ACTIVIDAD N ª 1

TALLER 1 ISO 19011 GESTION DEL

PROGRAMADA DE AUDITORIA

PRESENTADO POR:

JOHN ALEXANDER RODRIGUEZ ID 713859

DANIELA LEON OSORIO ID 709863

PRESENTADO A:

NOHORA SERGINA RAMOS DUARTE

ASIGNATURA:

DIPLOMADO AUDITORIA INTERNA ENFOCADA

EN RIESGO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE

DIOS VIRTUAL Y A DISTANCIA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL

TRABAJO

BOGOTÁ, D. C.

MARZO 2022
 1. Realización de Mapa mental de los numerales de la NTC ISO 19011

ISO 19011 2018

1, Objetivo y campo de aplicación 3, Términos y definiciones 5, Gestión de un programa de auditoria

2, Referencias 4, Principios de 6, Realización de una 7, Competencias y evaluación de los

normativas Auditoria auditoria auditores

3,1, Auditoria

3,2, Auditoria Combinada

Aplica:
3,3, Auditoria Conjunta
 Integridad 3,4, Programa de Auditoria
 Presentación Ecuánime
Todas las organizaciones que  Debido Cuidado Profesional 3,5, Alcance de la Auditoria
Incluyen a las personas
necesitan planificar y  Confidencialidad
responsables de la 3,6, Plan de Auditoria
realizar auditorías internas o  Independencia
gestión del programa de
externas de sistema de  Enfoque basado en la 3,7, Criterios de Auditoria
auditoria, los auditores y
gestión o gestionar un evidencia
equipo de auditores 3,8, Evidencia Objetiva
programa de auditoria
3,9, Evidencia de la Auditoria

3,10, Hallazgos de la Autoría

 Planificar - Hacer

Verificar - Actuar
 nnnnaa
Inicio de la Auditoria.
 Revisión de la documentación.
 Preparación de las Actividades de Auditoria
 Educación, experiencia laboral formación
en el lugar. Se define en:
como auditores y experiencia en auditorias.
 Realización de las Actividades de Auditoria
 Evaluación de Auditor.
en el lugar.
 Atributos Personales.
 Preparación, aprobación y distribución del
 Conocimiento y Habilidades.  Generalidades
informe de la Auditoria.
 Mantenimiento y mejora de la competencia.  Objetivos
 Finalización de la Auditoria.
 Realización de las Actividades de  Amplitud
Seguimiento de una Auditoria.  Responsabilidades
 Implementación
 Seguimientos
 Revisión
2. Elaboración de cuadro comparativo donde se diferencien los principios del
auditor y la auditoria.
Factor Diferenciador Auditor
Los requisitos para revisar
la documentación que
tiene la empresa como
Auditor, tiene para revisar
Criterios la información que esta
reportado la organización,
para poder informar un
informe correspondiente
que debe entregar después
de la revisión.
El auditor debe revisar
toda la documentación de
la empresa, para sí puede
Evidencia encontrar algún error que
tenga la información que
se informe sobre la
auditoria.
Después de revisar
podemos encontrar
algunas pérdidas de
recursos de la empresa
1. Incremento de costos
Hallazgos
2. Pérdida de credibilidad
ante lis empleados.
3. Pérdidas de ingresos o
dineros.
4. Gastos indebidos
5. Demandas
6. Desmotivación del
personal
7. Sanciones
Después de revisar, un
Auditoria
En la auditoria debemos
tener toda la información
más clara o concreta para
revisar una, Auditoria.
También tener toda la
documentación al día para
no poder tener
inconvenientes, en la
revisión que va tener la
empresa.
Revisar toda la
información que reporta, la
empresa.
También informar, si
encontró después de la
revisión de la empresa
alguna, documentación
que no sea clara, con lo
informado o reportado.
La importancia del
hallazgo de una empresa
que sea evaluada,
generalmente por Auditor.
Los efectos pueden ser
actuales o potenciales.
Casos aislados o
frecuentes.
La necesidad de corregirlo.
En Auditoria revisada una
 estudio realizado se
determinó que la empresa
en control no es el
adecuado.
Se pudo analizar y
Conclusiones
comprobar a través de una
Auditoria que la prueba
tiene validez después de
revisar estados financieros,
de la empresa, pero no se
tiene un adecuado manejo
de los recursos que
manejan esta empresa.
Las aclaraciones en
relación con los
procedimientos son
importantes, así como
obtener la conformidad del
auditado acerca del
contenido, las
Cliente características y los
supuestos utilizados en el
trabajo de campo.
Hay que ser prudente en el
uso del lenguaje, con la
persona o la redacción
cuando estemos pidiendo
la información al revisar
toda la información de la
empresa.
Determinar la competencia
requerida para cumplir las
Equipo necesidades del programa
de auditoría.
Establecer los criterios de
evaluación.
Seleccionar el método de
evaluación apropiado.
empresa se puede,
encontrar algunos
hallazgos que no se
pueden pasar como,
Auditor.
Debemos informar como
Auditor cualquier cosa que
no esté en regla, como
documentación que falte o
este mal diligenciada y
también otros hallazgos
encontrados.
La documentación
debemos entregar o
reflejar, debe ser
claramente al revisar las
pruebas con que cuenta el
auditor para respaldar con
informe claro para
entregar al cliente.
La documentación debe
reflejar claramente el
trabajo realizado pues se
constituirá en la prueba
con que cuenta el auditor
para respaldar su informe
al cliente.
Seleccionar al personal
más adecuado los
miembros del equipo
auditor expertos.
Determinar la necesidad
de la empresa para tener
un equipo auditor para
poder revisar encontrar, si
algo y adecuado después
 de la revisión.

En el plan de auditoria se Plan de auditoria que

establecen aspectos tales tenemos, los requisitos se
como: examinarán toda la
Qué se va a auditar. documentación o la
información que le
Plan Alcance de la auditoria. entreguen para comprobar
previamente si lo cumplen
Procesos a examinar. o no lo cumplen, si la
auditoria durará medio día,
Duración de la auditoria: un día, dos días… así que
hora de comienzo y hora podrás estar preparado
de finalización. para lo que te van a auditar
en la empresa.
Quiénes serán los
auditores

Revisión de los registros En las auditorías se

de la empresa, detección realizan para revisar qué
de errores internos, estado se encuentra, los
detección de un fraude registros de la empresa,
dentro de una empresa, detección de errores
incumplimientos internos, detección de un
normativos, entre otros. fraude dentro de una
Alcance
empresa, incumplimientos
 Estatutos internos normativos, entre otros.
de la empresa.
Debido a lo encontrado, en
 Requisitos las Auditorias debemos
reglamentarios. analizar un alcance y los
objetivos de la auditoría
tienen un significado
 Guías contables diferente según la persona
base en la que realiza la auditoría.
preparación de un
estado financiero.

Mostrar imparcialidad, En la empresa, siempre

sinceridad y honestidad en deben estar abiertas a
 todo momento del proceso escuchar nuevas formas de
de la auditoría de calidad. mejorar. 

Mantener cierta distancia Necesitan auditores

Competencia y diplomacia en el trato
con las diferentes
personas con las que ha de
tratar durante la
realización de la auditoría.
Tener firmeza en las
decisiones tomadas en
todo momento.
La objetividad que se le
exige al cliente cuando
estamos haciendo una
Auditoria.
internos cualificados para
evaluar la eficiencia y la
efectividad de sus
procesos críticos, y así
cumplir con sus objetivos
estratégicos, y las
competencias de un
auditor interno deben
apuntar al cumplimiento
de esos objetivos de la
empresa para llegar un
muto acuerdo por las
partes un término
adecuado.

La auditoría se encarga de
examinar, analizar y Dependiendo del tipo de
verificar los registros auditoría que se solicita,
contables. un auditor puede examinar
Que hace Auditor el estado de resultados de
La disciplina entrega una la empresa, sus libros de
mirada en retrospectiva de caja, o centrarse en revisar
la información financiera y el correcto pago de los
los registros contables de impuestos, entre otros
la compañía. registros

Profesional de acciones o
El auditor, aunque también tareas destinadas a
debe ser detallista, necesita fiscalizar el correcto
Principales Diferencias de una mayor capacidad de cumplimiento de la
análisis. Junto con obligación tributaria de los
identificar errores contribuyentes,
comunes verificando que las
registros y documentación
de respaldo.