ANALISIS FINANCIERO

PRESENTADO A: JOSE LUIS MANTILLA

PRESENTADO POR: LEIDY JOHANA MACAREO FUENTES

YURLEY ANDREA PEDRAZA URIBE

UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

TECNOLOGIA EN CONTABILIDAD FINANCIERA

BUCARAMANGA

2021
 INTRODUCCIÓN
La COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS, ha solicitado a su contadora un análisis financiero el
cual refleje el estado económico en que se encuentra la compañía
 COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS S.A.S
NIT. 900,501882-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CON CORTE A DIC. 31 DE 2020- DICIEMBRE 31 DE 2019
(cifras expresadas en pesos colombianos)

DICIEMBRE 31 ANALISIS DICIEMBRE 31 ANALISIS VARIACION VARIACION

NOTA DE 2020 VERTICAL DE 2019 VERTICAL ABSOLUTA $ RELATIVA %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 4 $362.457.794 2% $689.032.423 3% -$326.574.629 -47%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 5 $11.358.032.542 48% $11.084.801.762 48% $273.230.781 2%
Inventarios 6 $3.919.395.379 16% $ 3.859.334.311 17% $60.061.068 2%
Activos por impuestos corrientes 7 $ 192.083.210 1% $ 232.449.334 1% -$40.366.124 -17%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $15.831.968.926 67% $15.865.617.830 69% -$33.648.904 -0,2%
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos financieros 8 $899.954.690 4% $510.000.000 2% $389.954.690 76%
Propiedad planta y equipo 9 $5.832.578.645 25% $5.394.558.177 24% $438.020.468 8%
Activos Intangibles 10 $189.882.390 1% $289.380.440 1% -$99.498.050 -34%
Propiedades de inversión 11 $664.564.000 3% $650.000.000 3% $14.564.000 2%
Otros activos 12 $344.524.826 1% $235.354.479 1% $109.170.346 46%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $7.931.504.551 33% $7.079.293.096 31% $852.211.455 12%
TOTAL ACTIVOS $23.763.473.477 100% $22.944.910.927 100% $818.562.550 4%
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 13 $7.089.299.780 30% $6.846.688.920 30% $242.610.860 4%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por pagar 14 $6.687.833.964 28% $6.528.269.765 28% $159.564.199 2%
Pasivos por impuestos corrientes 15 $370.380.005 2% $358.303.122 2% $12.076.883 3%
Obligaciones laborales y de seguridad social 16 $419.246.794 2% $386.167.942 2% $33.078.852 9%
Otros pasivos 17 $1.234.227.640 5% $1.138.804.706 5% $95.422.934 8%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $15.800.988.182 66% $15.258.234.455 66% $542.753.728 4%
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones 18 $238.523.510 1% $213.117.900 1% $25.405.610 $0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $238.523.510 1% $213.117.900 1% $25.405.610 12%
TOTAL PASIVOS $16.039.511.692 67% $15.471.352.355 67% $568.159.338 4%
PATRIMONIO 19
Capital suscrito y pagado $550.000.000 2% $500.000.000 2% $50.000.000 10%
Prima en colocación de acciones $2.568.000.000 11% $2.368.000.000 10% $200.000.000 8%
Reservas Obligatorias $816.000.000 3% $750.000.000 3% $66.000.000 9%
Reservas Estatutarias $176.000.000 1% $110.000.000 0,5% $66.000.000 60%
Reservas Voluntarias $300.000.000 1% $70.000.000 0,3% $230.000.000 329%
Ganancia (pérdida) por adopción inicial de las NIIF $2.643.578.900 11% $2.643.578.900 12% $0 0%
Ganancia (pérdida) del período $670.382.884 3% $660.266.772 3% $10.116.112 2%
Ganancia (pérdida) de períodos anteriores $0 0% $371.712.900 2% -$371.712.900 -100%
TOTAL PATRIMONIO $7.723.961.784 33% $7.473.558.572 33% $250.403.212 3%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $23.763.473.477 100% $22.944.910.927 100% $818.562.550 4%

***Las notas son parte integral de los estados financierieros

Mariana Medina Yurley Andrea Pedraza Uribe Juan Pablo Baez

Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
C.C.N° T.P.N°XXXX-T T.P.N°XXXX-T
 COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS S.A.S
NIT. 900,501882-2
ESTADO DE RESULTADOS
CON CORTE A DIC. 31 DE 2020- DICIEMBRE 31 DE 2019
(cifras expresadas en pesos colombianos)

DICIEMBRE 31 DE ANALISIS DICIEMBRE 31 ANALISIS VARIACION VARIACION

NOTA
2020 VERTICAL DE 2019 VERTICAL ABSOLUTA $ RELATIVA %
INGRESOS OPERACIONALES 20
Ventas brutas $31.186.546.790 100,00% $29.158.764.310 100,00% $2.027.782.480 7%
Descuentos, rebajas y similares -$510.998.324 -1,64% -$436.886.955 -1,50% -$74.111.369 17%
Arrendamientos $81.120.000 0,26% $78.000.000 0,27% $3.120.000 4%
Cambios en valoración de propiedades de inversión $14.564.000 0,05% $32.456.900 0,11% -$17.892.900 -55%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $30.771.232.466 98,67% $28.832.334.255 98,88% $1.938.898.211 7%
COSTO DE VENTAS 21
Costo de bienes y servicios vendidos $21.435.690.467 68,73% $20.500.943.016 70,31% $934.747.451 5%
Deterioro (reversión) de valor de inventarios $84.569.800 0,27% $173.495.803 0,60% -$88.926.003 -51%
TOTAL COSTO DE VENTAS $21.520.260.267 69,00% $20.674.438.819 70,90% $845.821.448 4%
UTILIDAD BRUTA O OPERACIONAL $9.250.972.199 29,66% $8.157.895.436 27,98% $1.093.076.763 13%
Gastos de Administración 22 $2.023.991.233 6,49% $1.955.391.255 6,71% $68.599.978 4%
Gastos de Ventas 23 $5.390.590.191 17,28% $4.949.773.002 16,98% $440.817.189 9%
Gastos no Operacionales 24 $1.016.195.454 3,26% $464.730.570 1,59% $551.464.884 119%
Otros Gastos 25 $506.439.674 1,62% $386.234.999 1,32% $120.204.675 31%
Gastos por deterioro, amortización, depreciacion 26 $95.343.600 0,31% $164.881.181 0,57% -$69.537.581 -42%
UTILIDAD NETA OPERACIONAL $218.412.048 0,70% $236.884.429 0,81% -$18.472.381 -8%
Ingresos no operacionales 27 $451.970.837 1,45% $423.382.343 1,45% $28.588.494 7%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $670.382.884 2,15% $660.266.772 2,26% $10.116.112 2%
Impuesto sobre la renta $214.522.523 0,69% $211.285.367 0,72% $3.237.156 2%
Reserva legal 10% $67.038.288 0,21% $66.026.677 0,23% $1.011.611 2%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $388.822.073 1,25% $382.954.728 1,31% $5.867.345 2%

***Las notas son parte integral de los estados financieros

Mariana Medina Yurley Andrea Pedraza Uribe Juan Pablo Baez

Representante Legal Contador publico Revisor Fiscal
C.C.N° T.P.N° XXXXX-T T.P.N° XXXXX-T
 ANALISIS VERTICAL AÑO 2020
Para el año 2020 la mayor parte de nuestro activo está representado en cuentas comerciales por
cobrar y otras cuentas por cobrar, tuvo una participación del 48% en el total de activos.

Analisis Vertical Activo año 2020

48%

2% 16% 25%
1% 4%
1% 3% 1%

Para el año 2020 las obligaciones financieras tuvieron una participación del 30% en el total de
pasivos, esto quiere decir que la mayor parte de nuestro pasivo está reflejado en las deudas
financieras que tenemos.

Analisis Vertical Pasivo año 2020

30% 28%

5%
2% 2% 1%
Obligaciones Cuentas Pasivos por Obligaciones Otros pasivos Provisiones
financieras comerciales impuestos laborales y de
por cobrar y corrientes seguridad
otras cuentas social
por pagar
Para el año 2020 la cuenta ganancia del periodo tuvo una participación del 3% en el total de
patrimonio para el año 2020.

Analisis Vertical Patrimonio año 2020

11% 11%

3% 3%
2% 1% 1%
0%
Capital Prima en Reservas Reservas Reservas Ganancia Ganancia Ganancia
suscrito y colocacion obligatorias estatutarias voluntarias (perdida) (perdida) del (perdida) de
pagado de acciones por periodo periodos
adopcion anteriores
inicial de las
NIIF

ANALISIS HORIZONTAL AÑO 2020

La cuenta ventas nacionales tuvo un incremento del 7% del año 2019 al año 2020.

La cuenta gastos no operacionales tuvo un incremento del 119% lo cual no es bueno para la
empresa ya que es una cifra bastante alta

La utilidad neta del ejercicio solo aumento un 2% del año 2019 al año 2020.

utilidad neta ventas

del ejercicio; brutas ; 7%
2%

Gastos no
operacionales ;
119%
 COMPARACION ACTIVOS AÑO 2019-2020
2019 $22.944.910.927
2020 $23.763.473.477
INCREMENTO ACTIVO $818.562.550

Del año 2019 a 2020 el total de activos de la COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS, tuvo un
aumento de $818.562.550.

TOTAL ACTIVO
$24.000.000.000
$23.800.000.000
$23.600.000.000
TOTAL ACTIVO

$23.400.000.000
$23.200.000.000
$23.000.000.000
$22.800.000.000
$22.600.000.000
$22.400.000.000
2019 AÑO 2020

COMPARACION PASIVOS AÑO 2019-2020

2019 $15.471.352.355
2020 $16.039.511.692
INCREMENTO PASIVO $568.159.337

Del año 2019 a 2020 el total de pasivos de la COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS, tuvo un
aumento de $568.159.337

TOTAL PASIVO
$16.200.000.000
$16.000.000.000
TOTAL PASIVO

$15.800.000.000
$15.600.000.000
$15.400.000.000
$15.200.000.000
$15.000.000.000
2019 2020
AÑO
 COMPARACION PATRIMONIO AÑO 2019-2020

2019 $7.473.558.572
2020 $7.723.961.784
INCREMENTO PATRIMONIO $250.403.212

Del año 2019 a 2020 el total de patrimonio de la COMPAÑÍA GRANDES INVERSIONISTAS, tuvo un
aumento de $250.403.212

TOTAL PATRIMONIO
$7.750.000.000
$7.700.000.000
TOTAL PATRIMONIO

$7.650.000.000
$7.600.000.000
$7.550.000.000
$7.500.000.000
$7.450.000.000
$7.400.000.000
$7.350.000.000
$7.300.000.000
2019 2020
AÑO
 RAZONES FINANCIERAS 2019
Razones de liquidez

Razón Corriente: Activo corriente/Pasivo corriente

(15.865.617.830/15.258.234.455)= 1,03%

Razón Acida: (Activo corriente-Inventario)/Pasivo corriente

(15.865.617.830- 3.859.334.311)/15.258.234.455 = 0,78%

Capital de trabajo neto: Activo corriente – pasivo corriente

(15.865.617.830-15.258.234.455) = 607.383.375

Razones de rentabilidad

Margen de utilidad bruta sobre ventas: (Utilidad bruta/Ventas netas)*100

(8.157.895.436/29.158.764.310)*100 = 27,9%

Margen operacional de utilidad: (Utilidad operacional del ejercicio/ Ingresos operacionales)*100

(236.884.429 / 28.832.334.255) *100 = 0,82 %

Margen neto de utilidad: (Utilidad neta operacional/Ventas netas)*100

(382.954.728/29.158.764.310)*100 = 1,31%

Rentabilidad sobre el activo total: (Utilidad neta del ejercicio /Total activo bruto)*100
(382.954.728/ 22.944.910.927)*100 = 1,66%

Rentabilidad sobre el patrimonio: (Utilidad neta del ejercicio/Patrimonio total)*100

(382.954.728 / 7.473.568.572)*100 = 5,12%
 RAZONES FINANCIERAS 2020
Razones de liquidez

Razón Corriente: Activo corriente/Pasivo corriente

(15.831.968.926/15.800.988.182)= 1%

Razón Acida: (Activo corriente-Inventario)/Pasivo corriente

(15.831.968.926- 3.919.395.379)/ 15.800.988.182 = 0,75%

Capital de trabajo neto: Activo corriente – pasivo corriente

(15.831.968.926-15.800.988.182) = 30.980.744

Razones de rentabilidad

Margen de utilidad bruta sobre ventas: (Utilidad bruta/Ventas netas)*100

(8.157.895.436/29.158.764.310)*100 = 27,9%

Margen operacional de utilidad: (Utilidad operacional del ejercicio/ Ingresos operacionales)*100

(236.884.429 / 28.832.334.255) *100 = 0,82 %

Margen neto de utilidad: (Utilidad neta operacional/Ventas netas)*100

(382.954.728/29.158.764.310)*100 = 1,31%

Rentabilidad sobre el activo total: (Utilidad neta del ejercicio /Total activo bruto)*100
(382.954.728/ 22.944.910.927)*100 = 1,66%

Rentabilidad sobre el patrimonio: (Utilidad neta del ejercicio/Patrimonio total)*100

(382.954.728 / 7.473.568.572)*100 = 5,12%