FERRETERIA DON KIKE , REPRESENTADA POR ENRIQUE HERRERA Y MARIO

HERRERA, SOLICITAN SUS SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA REALIZACION

DE UNA AUDITORIA EN SU ESTABLECIMIENTO COMERCIAL YA QUE NO CUENTAN
CON UN CONTROL

EN LA ENTREVISTA LE INFORMAN DEL FUNCIONAMIENTO DEL NEGOCIO QUE

TIENEN COMO OBJETO SOCIAL LA VENTA AL POR MENOR Y MAYOR DE
ARTICULOS Y HERRAMIENTAS PARA FERRETERIAS Y CONSTRUCCION.

EL ESTABLECIMIENTO TIENE UN AREA DE VENTAS EN LA QUE SE ENCUENTRAN

4 VENDEDORES PARA LA ATENCION AL PUBLICO QUIENES FACTURAN Y
RECIBEN EL DINERO , UN AREA DE DESPACHO DENTRO DE LA BODEGA DONDE
SE ENTREGAN LOS PRODUCTOS FACTURADOS A LOS CLIENTES

AL FINALIZAR EL DIA LOS VENDEDORES LE ENTREGAN LOS DINEROS (EFECTIVO-

CHEQUES Y BAUCHES POR TRANSACCIONES ELECTRONICAS ) A MARIO
HERRERA QUIEN LOSENVIA CON EL MENSAJERO AL BANCO AL DIA SIGUIENTE.

CUENTA CON UNA JEFE DE CARTERA QUE ES LA ENCARGADA DE APROBAR LOS

CREDITOS A LOS CLIENTES PERO EL VOLUMEN DE CREDITOS Y LA LENTITUD DE
COBRO LE OCASIONA PROBLEMAS DE LIQUIDEZ TOCANDOLE RECURRIR A
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO. c

USTED QUE PROPUESTA LE PRESENTA, CUALES SERIAN LOS OBJETIVOS DE SU

TRABAJO SOBRE LAS AREAS INVOLUCRADAS, QUE REALIZARIA Y QUE
RECOMENDARIA.

ENVIAR LASOLUCION DEL CASO AL CORREO enoc.barrientos@contadordias.net

Indicando nombre y grupo TIEMPO LIMITE 8.00 AM

OBJETIVOS

 Mejorar la solidez de la calidad operacional y crediticia

 Verifica la precisión e integridad de los expedientes de crédito
 Mejorar los sistemas de gestión de la cartera

OPORTUNIDAD DE MEJORA
Es necesario que las personas que estén a cargo del área de asignación de créditos
realicen un estudio de riesgo crediticio y tengan la capacitación profesional para saber
identificar los posibles escenarios.

Es necesario identificar los errores cometidos en los créditos realizados anteriormente y

asi verificar si a los clientes que se les asignaron esos créditos cumplían con los requisitos
necesarios y capacidad de endeudamiento para asumir la responsabilidad de los mismos,
así mismo si se verifico el comportamiento de pago de los clientes ante productos
adquiridos con otras entidades.

CONCLUSION

En cuanto al estudio realizado en las cuentas por cobrar que fueron el objeto de estudio
se observa que el personal está dispuesto a cumplir con las normas individuales de
cuentas por cobrar a través del límite de crédito y la selección de clientes de ventas a
crédito.

Berlys Nazareth Muñoz Cantillo Grupo 2

Firma del auditor