COMERCIAL SANTA CRUZ

Santa Cruz - Bolivia

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)

Ventas Brutas 485,200.00

(+) Recargo en Ventas 2,680.00 430.00
(-) Descuento en Ventas 2,250.00
(-) Devoluciones en Ventas
(-) Bonificaciones en Ventas
VENTAS NETAS 485,630.00
Menos COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 325,020.00
(+) Inventario Inicial 25,900.00
(+) Compras Netas 324,500.00
(=) Costo de Mercaderias Disponbibles para la Venta 350,400.00
(-) Inventario Final 25,380.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 160,610.00
Menos GASTOS OPERATIVOS 36,323.70
Impuesto a las Transacciones 0.00
Gastos Generales 5,300.00
Sueldos y Salarios 26,962.10
Depreciacion Muebles y Enseres 3,017.60
Amortizacion Gastos de Organizacion 0.00
Alquileres Pagados 1,044.00
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA 124,286.30
Mas OTROS INGRESOS 26,914.84
Intereses Percibidos 23,850.00
A.I.T.B. 3,064.84
Menos OTROS GASTOS 0.00

UTILIDAD DE LA GESTION 151,201.14

Menos I.U.E. - Impuesto a las Utilidades de las Empresas 25% 37,800.29
UTILIDAD NETA DE LA GESTION 113,400.86

CONTADOR PROPIETARIO
Estado DINAMICO
VN= VB + RV- (Ds,+Dv+Bn)
UB= VN - CMV
CMV= II + CN - IF
UBV = VN - CMV
UO = UBV - GO
UG = UO + OI - OG
UN = UG - 25%UG
UN = UG - IUE
CN= CB + RC- (Ds,+Dv+Bn)
COMERCIAL SANTA CRUZ
Santa Cruz - Bolivia
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
I ACTIVO CORRIENTE 174,604.34
Disponible 81,800.00
Caja M/N 26,800.00
bancos m/n 55,000.00

(-)
Exigible 22,994.05
Cuentas por Cobrar M/N 37,500.00 22,994.05
doc por cobrar 15,600.00
credito fiscal 50.05
alqui por cobr 1,044.00

Realizable 25,380.00
II Inventario de Final de Mercaderias 25,380.00
Diferido 44,430.29
Anticipo de Impuestos - IUE 37,800.29
sujinistro de odicina 6,630.00
(-) ACTIVO NO CORRIENTE 268,223.18
Bienes de Uso (Activos Fijos) 257,223.18
Muebles y Enseres 30,476.00 257,223.18
Deprec. Acumul. Muebles y Enseres 3,047.60
edifi 122,513.50
depre edifi 3,062.84
tereno 110,344.12

Activos Diferidos 11,000.00

seguros por adelantado 11,000.00
Gastos de Organización
TOTAL ACTIVOS 442,827.52
CONTADOR
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 144,866.19
Documentos por Pagar M/N 105,000.00
IVA - Debito Fiscal 1,680.90
Impto. a las Transacciones p/Pagar
I.U.E. 25% por Pagar 37,800.29
teledono 385.00
PATRIMONIO NETO 467,900.86
Aporte Propietario 30,000.00
Utilidad de la Gestion 113,400.86
compras 324,500.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO 612,767.04

GERENTE PROPIETARIO
 HOJA DE TRABAJO
(Expresado en Bs.)
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESLTADOS BALANCE GENERAL
No. DETALLE DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACEEDOR PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
1 Caja M/N 26,800.00 26,800.00 26,800.00
2 Terrenos 105,000.00 5,344.12 110,344.12 110,344.12
3 Edificios 116,580.00 5,933.50 122,513.50 122,513.50
4 Documentos por Pagar 105,000.00 105,000.00 105,000.00
5 Anticipo de Clientes 15,000.00 15,000.00 15,000.00
6 Inventario Inicial de Mercaderias 25,900.00 25,900.00 25,900.00
7 Compras 324,500.00 324,500.00 324,500.00
8 Alquileres Percibidos 23,850.00 23,850.00 23,850.00
9 Muebles y Enseres 29,000.00 1,476.00 30,476.00 30,476.00
10 Comisiones pagadas 7,300.00 7,300.00 7,300.00
11 Ventas 485,200.00 7,743.00 477,457.00 477,457.00
12 Prestamos Bancarios 138,300.00 4,120.00 134,180.00 134,180.00
13 Recargo en Compras 2,900.00 2,900.00 2,900.00
14 Recargo en Ventas 2,680.00 2,680.00 2,680.00
15 Sueldos y Salarios 24,500.00 2,462.10 26,962.10 26,962.10
16 Bancos M/N 55,000.00 55,000.00 55,000.00
17 Cuentas por Cobrar 37,500.00 37,500.00 37,500.00
18 Gastos Generales 5,300.00 5,300.00 5,300.00
19 Descuento en Ventas 2,250.00 2,250.00 2,250.00
20 Seguros Pagados por Adelantado 18,000.00 7,000.00 11,000.00 11,000.00
21 Documentos por Cobrar 15,600.00 15,600.00 15,600.00
22 Suministros de Oficina 3,900.00 2,730.00 6,630.00 6,630.00
23 Capital 30,000.00 30,000.00 30,000.00
SUMAS IGUALES 800,030.00 800,030.00
24 inve fin me r 25,380.00 25,380.00 25,380.00
25 perdidas y ganan 25,380.00 25,380.00 25,380.00
26 alquielres 1,044.00 1,044.00 1,044.00
27 debito fiscal 1,680.90 1,680.90 1,680.90
28 alquieleres por cobrar 1,200.00 1,200.00 1,200.00
29 venta de mercaderia 8,900.00 8,900.00 8,900.00
30 Seguros Pagados 7,000.00 7,000.00 7,000.00
31 aitb 12,753.62 12,753.62 12,753.62
32 edificios 3,062.84 3,062.84 3,062.84
33 muebles y en 3,047.60 3,047.60 3,047.60
34 derpre acumu edi 3,062.84 3,062.84 3,062.84
35 depre acumu m y en 3,047.60 3,047.60 3,047.60
36 servicion telefonico 334.95 334.95 334.95
37 credito fiscal 50.05 50.05 50.05
SUMAS IGUALES 71,409.05 61,344.05 852,576.05 842,511.05 465,947.49 532,795.05 410,483.67 285,860.90
UTILIDAD DE LA GESTION
TOTALES
 LIBRO DIARIO
Folio No. __
Fecha DETALLE F/M Debe Haber
aa1
inventario final de mercaderia 24 25,380.00
perdidas y ganancias 25 25,380.00
Gl: por registro de inventario incial de mercaderia
aa2
alqujieres 26 1,044.00
debito fiscal 27 156.00
alquileres por cobrar 28 1,200.00
Gl: por registro de alquieleres por cobrar
12/2/2018 aa3
ventas 11 7,743.00
debito fiscal 27 1,157.00
venta de mercaderia 29 8,900.00
Gl: regitro de mercaderia vendia no contabilizada en su momento
aa4
seguros pagados 30 7,000.00
seguros pagados por adelantado 20 7,000.00
Gl: por registro de seguros consumidos
aa5
terrenos 2 5,344.12
edificios 3 5,933.50
muebles y en 9 1,476.00
aitb 31 12,753.62
Gl: por actualizacion de activos fijos
aa6
edificios 32 3,062.84
muebles y en 33 3,047.60
derpre acumu edi 34 3,062.84
depre acumu m y en 35 3,047.60
aa7
servicion telefonico 36 334.95
credito fiscal 37 50.05
servicion telefonico por pagar 38 385.00
Gl: por registro de deuda de servicio telefonico
aa8
sueldos y salarios 15 2,462.10
debito fiscal 27 367.90
sueldos y salarios por pagar 39 2,830.00
Gl: por registro de sueldos y salarios por pagar
aa9
suministro de oficina 22 2,730.00
suministro de oficina consumidos 40 2,730.00
Gl: por registro de suministro de oficina cosumido 70%
aa10
prestamo bancario 12 4,120.00
amortizacion prestamo bancario 41 4,120.00
Gl: por registro de amortizacin de cargo bancario
aa11
intereses 42 1,130.00
intereses devengados 43 1,130.00
Gl: por registro de intereses percibidos

TOTAL FOLIO 72,539.05 72,539.05

 LIBROS MAYORES

inventario incia iva debito

DEBE HABER 2 DEBE HABER
8500 450

muebles y enseres alquileres pagados por adelantado

DEBE HABER 8 DEBE HABER
8500 18300

ventas compras
DEBE HABER 14 DEBE HABER
99500 32900

prestamos bancarios por pagar vehiculos

DEBE HABER 20 DEBE HABER
6950 21000

DEBE HABER 26 DEBE HABER

DEBE HABER 32 DEBE HABER

 CONTABILIDAD BASICA - CPA 100
EJERCICIOS EN CLASES
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
(Expresado en Bs.)
SUMAS SALDOS
No. DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

Santa Cruz, _____ de _________________ de 20____

_____________________________________ ____________________________________
CONTADOR PROPIETARIO