Servi Mant

Libro Diario

Fecha Código Descripcion Parcial Debe Haber

5/1/2019 1010-1 Caja C$ 3,000,000.00
3010-1 Capital Social C$ 3,000,000.00
Inicio de Operaciones
2/2/2019 1020-1 Banco 3,000,000.00
1010-1 Caja 3,000,000.00
Apertura de Cuentas Bancaria
2/2/2019 1070-8 Mobiliario y Equipo de Oficina 120,000.00
1050-01 IVA Acreditable 18,000.00
2040-1 Impuesto por Pagar 2,400.00
Retencion IMI 1,200.00
Retencion por compra 1,200.00
1020-1 Banco 66,600.00
2010-1 Proveedor 69,000.00
Para registrar compra de Mobiliario
5/3/2019 1020-1 Inventario de Productos de Oficina 6,485.59
1050-01 IVA Acreditable 972.84
2040-1 Impuesto por Pagar 194.57
Retencion IMI 64.86
Retencion por compra 129.71
1020-1 Banco 7,263.86
Para registrar compra de Papeleria y Utiles de Oficina
5/6/2019 1070-4 Equipo de Transporte 270,000.00
1050-01 IVAAcreditable 40,500.00
2040-1 Impuesto por Pagar 4,860.00
Retencion IMI 2,700.00
Retencion por compra 2,160.00
1020-1 Banco 119,340.00
2010-3 Acreedores Diversos 186,300.00
Para registrar compra de Equipo de Transporte
5/10/2019 1040-2 Inventario de Productos Quimicos 63,000.00
1020-1 Inventario de Productos de Oficina 50,000.00
1050-1 IVA Acreditable 16,950.00
2010-1 Proveedor 129,950.00
Para registrar compra de Inventario
5/12/2019 1020-1 Banco 40,000.00
2070-1 Prestamo Bancario 40,000.00
Para registrar préstamo bancario
5/17/2019 2010-1 Proveedor 69,000.00
2040-1 Impuesto por Pagar 1,200.00
Retencion por compra 1,200.00
1020-1 Banco 67,800.00
Para registrar pago al proveedor
5/20/2019 1020-1 Banco 58,434.78
2010-3 Cliente 100,000.00
2040-1 Impuesto por Cobrar 1,565.22
Retencion IMI 521.74
Retencion por Venta 1,043.48
4010-2 Ingresos por Ventas 139,130.43
1050-1 IVA por Pagar 20,869.57
Para registrar la venta de contado y credito
Costo de Venta 69,565.22
1040-2 Inventario de Productos Quimicos 69,565.22
Para registrar el costo venta
5/21/2019 5030-4 Gastos por Renta 108,198.67
1070-10 Amortizacion de la Patente 108,198.67
Para registrar la amortizacion de la Patente
5/25/2019 1020-1 Banco 40,000.00
2050-1 Anticipo de Cliente 40,000.00
Para registrar Anticipo del Cliente
5/26/2019 1020-1 Banco 973,788.00
2060-2 Documentos por Pagar 162,298.00
3010-1 Capital Social 811,490.00
Para registrar la compra de otra compañía
5/27/2019 5030-7 Gastos de Administracion 7,991.47
Energia 5176.28
Agua 1245.63
Telefono 1569.56
5030-7 Gastos de Venta 5,459.99
Energia 3456.98
Agua 896.65
Telefono 1106.36
2030-2 Documentos por Pagar 13,451.46
Para registrar gastos de servicios Públicos
5/31/2019 3010-1 Capital Social 58,000.00
1020-1 Banco 58,000.00
Para registrar el reparto de Dividendo
5/31/2019 5030-1 Gastos de Administracion 28,840.15
Salario 25,447.45
Horas Extras 159.33
Antigüedad 402.12
Retencion INSS 1,781.32
Retencion IR 1,049.92
5030-1 Gastos de Venta 11,122.53
Salario 9,926.47
Horas Extras 318.67
Antigüedad 47.80
Retencion INSS 694.85
Retencion IR 134.74
2030-2 Documentos por Pagar 39,962.68
Para registrar gastos de sueldos y salario
Sumas Iguales C$ 8,157,874.45 C$ 8,157,874.45
 Servi Mant
Esquema de Mayor
Caja Capital Social Banco
S C$ 3,000,000.00 C$ 3,000,000.00 (1 13) 58,000.00 C$ 3,000,000.00 S 1) C$ 3,000,000.00 66,600.00 (2
811,490.00 (11 6) 40,000.00 7,263.86 (3
58,000.00 C$ 3,811,490.00 8) 58,434.78 119,340.00 (4
C$ 3,753,490.00 10) 40,000.00 67,800.00 (7
973,788.00 58,000.00 (13
4,112,222.78 319,003.86
3,793,218.92

Mobiliario y Equipo de Oficina IVA Acreditable Impuesto por Pagar

2) 120,000.00 2) 18,000.00 2,400.00 (2
3) 972.84 194.57 (3
4) 40,500.00 4,860.00 (4
5) 16,950.00 1,200.00 (7
76,422.84 8,654.57

Proveedor Inventario de Productos de Oficina Equipo de Transporte

7) 69,000.00 69,000.00 (2 3) 6,485.59 4) 270,000.00
129,950.00 (5 5) 50,000.00
69,000.00 198,950.00 56,485.59
129,950.00

Acreedores Diversos Inventario de Productos Quimicos Prestamo Bancario

186,300.00 (4 5) 63,000.00 69,565.22 40,000.00 (6
(6,565.22)

Cliente Impuesto por Cobrar Ingresos por Ventas

8) 100,000.00 8) 1,565.22 139,130.43 (8

IVA por Pagar Gastos por Renta Amortizacion de la Patente

20,869.57 (8 9) 108,198.67 108,198.67 (9

Anticipo de Cliente Documentos por Pagar Costo de Venta

40,000.00 (10 162,298.00 (11 8a) 69,565.22
13,451.46 (12
39,962.68 (14
215,712.14

Gastos de Administracion Gastos de Venta

12) 7,991.47 12) 5,459.99
14) 28,840.15 14) 11,122.53
36,831.62 16,582.52
 Servi Mant
Balanza de Comprobación

Movimientos Saldo
Numero Cuentas Debe Haber Debe Haber
1 Caja 3,000,000.00 3,000,000.00
2 Banco 4,112,222.78 319,003.86 3,793,218.92
3 IVA Acreditable 76,422.84 - 76,422.84
4 Inventario de Productos de Oficina 56,485.59 56,485.59
5 Inventario de Productos Quimicos 63,000.00 69,565.22 (6,565.22)
6 Cliente 100,000.00 100,000.00
7 Impuesto por Cobrar 1,565.22 1,565.22
8 Mobiliario y Equipo de Oficina 120,000.00 120,000.00
9 Equipo de Transporte 270,000.00 270,000.00
10 Proveedor 69,000.00 198,950.00 129,950.00
11 Impuesto por Pagar 8654.5677 8,654.57
12 Acreedores Diversos 186300 186,300.00
13 Prestamo Bancario 40,000.00 40,000.00
14 IVA por Pagar 20,869.57 20,869.57
15 Documentos por Pagar 215712.13624 215,712.14
16 Anticipo de Cliente 40,000.00 40,000.00
17 Amortizacion de la Patente 108,198.67 108,198.67
18 Capital Social 58,000.00 3,811,490.00 3,753,490.00
19 Ingresos por Ventas - 139,130.43 139,130.43
20 Costo de Venta 69,565.22 69,565.22
21 Gastos por Renta 108,198.67 - 108,198.67
22 Gastos de Administracion 36,831.62 36,831.62
23 Gastos de Venta 16,582.52 16,582.52
Sumas Iguales 8,157,874.45 8,157,874.45 4,642,305.37 4,642,305.37
 Servi Mant
Planilla de Pago

Horas Extras Salario Deducciones

Numero Nombre y Apellido Cargo Salario Basico Cantidad C$ Antigüedad Ordinario INSS IR Total Neto a Recibir
Jeffer Adonis Zeledon
1 Meza Contador 15,326.00 306.52 15,632.52 1,094.28 930.74 2,025.01 13,607.51
Iris Leonor Munguia
2 Zapata Cajera 9,560.00 4 159.33 95.60 9,814.93 687.05 119.18 806.23 9,008.70
Sub-Total
Administracion 24,886.00 402.12 25,447.45 1,781.32 1,049.92 2,831.24 22,616.21

Madeline Carolina Impulsadora de

3 Hernández López Venta 9,560.00 8 318.67 47.80 9,926.47 694.85 134.74 829.59 9,096.87
Sub-Total Venta 9,560.00 47.80 9,926.47 694.85 134.74 829.59 9,096.87
Total C$ 34,446.00 C$ - C$ - C$ 449.92 C$ 35,373.92 C$ 2,476.17 C$ 1,184.66 C$ 3,660.84 C$ 31,713.08
 Servi Mant
Estado de Resultado

Ventas 139,130.43
Costo de Venta 69,565.22
Utilidad Bruta 69,565.22
Gastos Operativos 161,612.80
Gastos por Renta 108,198.67
Gastos de Administracion 36,831.62
Gastos de Venta 16,582.52
Perdida del Periodo (92,047.59)

Servi Mant
Balance General
1 2 3 4
Activos Corrientes
Caja -
Banco C$ 3,793,218.92
IVA Acreditable 76,422.84
Inventario de Productos de
Oficina 56,485.59
Inventario de Productos
Quimicos (6,565.22)
Cliente 100,000.00
Impuesto por Cobrar 1,565.22
Amortizacion de la Patente (108,198.67)

Total Activo Corriente C$ 3,912,928.68

Activos No Corrientes

Mobiliario y Equipo de Oficina 120,000.00

Equipo de Transporte 270,000.00

Total Activo No Corriente 390,000.00

Total Activo C$ 4,302,928.68
Pasivos a Corto Plazo
Proveedor 129,950.00
Impuesto por Pagar 8,654.57
Acreedores Diversos 186,300.00
Prestamo Bancario 40,000.00
IVA por Pagar 20,869.57
Documentos por Pagar 215,712.14
Anticipo de Cliente 40,000.00
Total Pasivo a Corto Plazo 641,486.27
Total Pasivo 641,486.27
Patrimonio C$ 3,661,442.41
Capital Social 3,753,490.00
Perdida del Periodo (92,047.59)