LA COMPAÑÍA DE MATERIALES ESPECIALIZADOS, S.A.

EN DONDE EL DIRECTOR DE LA EMPRESA HA PROPORCIONADO INFORM

PRIMER TRIMESTRE DEL SIGUIENTE AÑO. MATERIALES ESPECIALIZADOS, S.A. ES UNA COMPAÑÍA QUE PRODUCE UN TIPO DE M
DE COMPONENTES ELECTRONICOS. DE ACUERDO CON LAS ESTIMACIONES DEL DEPARTAMENTO DE MARKETING, LAS VENTAS

ENERO 30000 m2
FEBRERO 29000 m2
MARZO 32000 m2

ASI MISMO LA COMPAÑÍA TIENE COMO POLITICA MANTENER AL FINAL DEL MES UN INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINAD
EL INVENTARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR FUE DE 4000m2 CON UN VALOR TOTAL DE $ 296,000. EL PRECIO POR
PARA PRODUCIR CADA METRO CUADRADO. MATERIALES ESPECIALIZADOS REQUIERE LOS SIGUIENTES MATERIALES:

COSTOS
ALFA 2 Kg 9 por kilogramo
BETA 1 Kg 10 por kilogramo
GAMA 3 kG 2 por kilogramo

LA COMPAÑÍA TIENE COMO POLITICA MANTENER COMO INVENTARIO FINAL 10% DEL MATERIAL QUE SE NECESITA PARA LA P
COMIENCE EL AÑO CON 250 KILOS DE ALFA, 120 DE BETA Y 200 DE GAMA.
MATERIALES ESPECIALIZADOS PAGA A LOS EMPLEADOS DE LA LINEA EN FORMA MENSUAL, Y EL TOTAL DE SALAR
TURNO DIURNO Y $120000 PARA LOS EMPLEADOS DEL NOCTURNO). ESTOS COSTOS SE APLICAN A LA PRODUCCION UTILIZAN
ES UNA HORA DE MANO DE OBRA POR METRO CUADRADO.
SE ESPERA QUE LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS NO VARIEN EN LOS TRES MESES DEL PROXIMO
MENSUAL DE 60000 HORAS-MAQUINA, CONSIDERANDO QUE EL ESTANDAR ES DE 2 HORAS-MAQUINA POR UNIDAD. LA TASA

GASTOS MENSUALES PRESUPESTADOS

DEPRECIACION 110000
SUPERVISION 250000
SEGURO 200000
MANTENIMIENTO 60000
ACCESORIOS 30000
SERVICIOS 100000
TOTAL GIF FIJO 750000
 HA PROPORCIONADO INFORMACION UTIL PARA LLEVAR ACABO LA PLANEACION FINANCIERA DEL

ÍA QUE PRODUCE UN TIPO DE MATERIAL LAMINADO CON DIFERENTES APLICACIONES EN LA FABRICACION

O DE MARKETING, LAS VENTAS PRONOSTICADAS PARA EL PRIMER TRIMESTRE DEL AÑO SON:

RIO DE PRODUCTOS TERMINADOS EQUIVALENTE A 15% DE LAS VENTAS EN UNIDADES DEL MES EN CURSO.
AL DE $ 296,000. EL PRECIO POR METRO CUADRADO ES DE $100.
IENTES MATERIALES:

AL QUE SE NECESITA PARA LA PRODUCCION DEL MES EN CURSO. SE ESPERA QUE LA EMPRESA

MENSUAL, Y EL TOTAL DE SALARIOS PRESUPUESTADOS ES DE $320000 AL MES($200000 PARA LOS EMPLEADOS DEL
N A LA PRODUCCION UTILIZANDO UNA CAPACIDAD NORMAL DE 32000 HORAS DE MANO DE OBRA Y EL ESTADNAR

OS TRES MESES DEL PROXIMO AÑO, Y SE APLICAN A LA PRODUCCION EN FUNCION DE UNA CAPACIDAD NORMAL
AQUINA POR UNIDAD. LA TASA DE LOS GIF ES DE 2.5 Y EL DESGLOSE DE LOS GIF MENSUALES SE MUESTRAN A CONTINUACION.
AN A CONTINUACION.
 PRESUPUESTO DE VENTAS (PRIMER TRIMESTRE)
ENERO FEBRERO
PRONOSTICO DE VENTAS 30000 29000
PRECIO UNITARIO 100 100
VENTAS PRESUPUESTADAS $3,000,000.00 $2,900,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (PRIMER TRIMESTRE)

ENERO FEBRERO
PRONOSTICO DE VENTAS 30000 29000
INVENTARIO FINAL DESEADO DE PRODUCTOS TERMINADOS 4500 4350
INVENTARIO INICIAL DESEADO DE PRODUCTOS TERMINADOS 4000 4500
PRODUCCION REQUERIDA 30500 28850

PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRAS ENERO

ALFA BETA
PRODUCCION REQUERIDA 30500 30500
MATERIA PRIMA POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION 61000 30500
INVENTARIO FINAL DESEADO POR MATERIA PRIMA 6100 3050
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 250 120
MATERIA PRIMAS REQUERIDAS 66850 33430
COSTO DE MATERIA PRIMA 9 10
COMPRAS PRESUPUESTADAS 601650 334300
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 2250 1200
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 54900 30500

PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRAS FEBRERO

ALFA BETA
PRODUCCION REQUERIDA 28850 28850
MATERIA PRIMA POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION 57700 28850
INVENTARIO FINAL DESEADO POR MATERIA PRIMA 5770 2885
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 250 120
MATERIA PRIMAS REQUERIDAS 63220 31615
COSTO DE MATERIA PRIMA 9 10
COMPRAS PRESUPUESTADAS 568980 316150
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 2250 1200
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 51930 28850

PRESUPUESTOS DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRAS MARZO

ALFA BETA
PRODUCCION REQUERIDA 32450 32450
MATERIA PRIMA POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA LA ELABORACION 64900 32450
INVENTARIO FINAL DESEADO POR MATERIA PRIMA 6490 3245
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 250 120
MATERIA PRIMAS REQUERIDAS 71140 35575
COSTO DE MATERIA PRIMA 9 10
COMPRAS PRESUPUESTADAS 640260 355750
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 2250 1200
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 58410 32450

PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA PRIMER TRIMESTRE

ENERO FEBRERO
SALARIO PERSONAL DIURIO 200000 200000
SALARIO PERSONAL NOCTURNO 120000 120000
TOTAL DE MANO DE OBRA 320000 320000

PRESUPUESTOS DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION PRIMER TRIMESTRE

ENERO FEBRERO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS
DEPRECIACION 110000 110000
SUPERVICION 250000 250000
SEGURO 200000 200000
MANTENIMIENTO 60000 60000
ACCESORIOS 30000 30000
SERVICIOS 100000 100000
TOTAL DE GIF FIJOS 750000 750000
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES
PRODUCCION REQUERIDA 30500 28850
HORAS MAQUINA POR UNIDAD 2 2
HORAS MAQUINA PARA LA PRODUCCION 61000 57700
TASA DE GASTOS INDIRECTOS VARIABLES 2.5 2.5
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES 152500 144250
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 902500 894250
 MARZO
32000
100
$3,200,000.00

MARO
32000
4800
4350
32450

MPRAS ENERO
GAMA
30500
3
91500
9150
200
100450
2
200900
400
18300

PRAS FEBRERO
GAMA
28850
3
86550
8655
200
95005
2
190010
400
17310

GAMA
32450
3
97350
9735
 200
106885
2
213770
400
19470

MARZO TOTAL
200000
120000
320000 960000

R TRIMESTRE
MARZO TOTAL

110000
250000
200000
60000
30000
100000
750000

32450
2
64900 183600
2.5
162250
912250 2709000