PRESUPUESTO OPERACIONAL LACTEOS SA

1. MATRIZ PRESUPUESTO DE PRODUCCION TRANSLADANDO INVENTARIOS

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE PRODUCCION TRANSLADANDO INVENTARIOS

01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
I SEMESTRE II SEMESTRE
YOGURT QUESO YOGURT QUESO
Ventas presupuestadas 8000 7500 9000 8500
Inventario final 400 250 400 250
Pronostico unidades a producir 8400 7750 9400 8750
Inventario inicial 300 500 400 250
Unidades a producir requeridas 8100 7250 9000 8500

Unidades a producir semestre 15350 17500

Presupuesto de produccion transladando inventarios 32850

2. MATRIZ DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

MATRIZ DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

01 DE ENERO A 30 DE JUNIO 2017 sxs
MATERIA PRIMA INCORPORADA REQUERIMIENTO TOTAL DE
PRODUCTOS A FABRICAR PRODUCCION
REQUERIDA POR PRODUCCION MATERIA PRIMA
LECHE (LTS) CULTIVOS KG LECHE CULTIVOS
YOGURT 8100 2 0.2 16200 1620
QUESOS 7250 3 0.5 21750 3625
Total requerimiento materia prima 37950 5245
Precio de compra por unidad estandar $ 800 $ 5,000
Costo de requerimiento de MPS requeridas $ 30,360,000 $ 26,225,000
Presupuesto de requerimiento de materia prima I semestre 2017 $ 56,585,000

MATRIZ DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

01 DE JULIO A 31 DE DICIEMBRE
MATERIA 2017
PRIMA INCORPORADA REQUERIMIENTO TOTALsxs DE
PRODUCCION POR PRODUCCION MATERIA PRIMA
PRODUCTOS A FABRICAR
REQUERIDA LECHE (LTS) CULTIVOS (KG) LECHE CULTIVOS
YOGURT 9000 2 0.2 18000 1800
QUESOS 8500 3 0.5 25500 4250
Total requerimiento materia prima 43500 6050
Precio de compra por unidad estandar $ 800 $ 5,000
Costo de requerimiento de MPS requeridas $ 34,800,000 $ 30,250,000
Presupuesto de requerimiento de materia prima II semestre 2017 $ 65,050,000

3. MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
MSPS I SEMESTRE II SEMESTRE
ITEM YOGURT QUESOS YOGURT QUESOS
Requerimiento de materia prima 37950 5245 43500 6050
Inventario final 800 650 250 400
Necesidad o compra de materia prima 38750 5895 43750 6450
Inventario inicial 1500 2000 800 600
Totalcompras requeridas 37250 3895 42950 5850
Precio estandar $ 800 $ 5,000 $ 800 $ 5,000
costo de compra requerida $ 29,800,000 $ 19,475,000 $ 34,360,000 $ 29,250,000
Presupuesto de compra de MP $ 49,275,000 $ 63,610,000
Presupuesto de compra de MPS año 2017 $ 112,885,000
4. MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA POR H/H/T

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA POR H/H/T

01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
I SEMESTRE II SEMESTRE
ITEM
YOGURT QUESOS YOGURT QUESOS
Produccion requerida 8100 7250 9000 8500
H/H/T 2 2 2 2
Total H/H/T requeridos 16200 14500 18000 17000
Precio H/H/T $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
Costo H/H/T por producto $ 24,300,000 $ 21,750,000 $ 27,000,000 $ 25,500,000
Presupuesto MOD por semestre $ 46,050,000 $ 52,500,000
Presupuesto MOD año 2017 $ 98,550,000

5. MATRIZ DEL PRESUPUESTOS GIF

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS GIF

01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
I SEMESTRE II SEMESTRE
CONCEPTO
GIF FIJOS GIF VARIABLES GIF FIJOS GIF VARIABLES
Arriendos $ 500,000 $ 500,000
Costos de distribucion $ 600,000 $ 660,000
Sueldo supervisor de produccion $ 400,000 $ 400,000
Mano de obra indirecta $ 200,000 $ 220,000
Materia prima indirecta $ 100,000 $ 150,000
Mantenimiento de equipo $ 350,000 $ 250,000
Servicios publicos $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 70,000
Total gif fijos y variables $ 1,000,000 $ 1,350,000 $ 1,000,000 $ 1,350,000
Total gif por semestre $ 2,350,000 $ 2,350,000
Presupuesto de GIF año 2017 $ 4,700,000

6. MATRIZ DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION

MATRIZ DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION

01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
I SEMESTRE II SEMESTRE
CONCEPTO
Gst admin. Gst distrib. Gst admin. Gst distrib.
Honorarios asimilados a salarios $ 800,000 $ 800,000
Personn, por sue y salarios administra. $ 200,000 $ 200,000
Correspondencia $ 600,000 $ 600,000
Papeleria y fotocopias $ 400,000 $ 400,000
Material de impresión $ 350,000 $ 350,000
Empacado material $ 650,000 $ 650,000
Publicidad $ 150,000 $ 150,000
Almacenes de producto $ 850,000 $ 850,000
Total gastos administrativos y distribucion $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
Total gif por semestre $ 4,000,000 $ 4,000,000
Presupuesto de gastos año 2017 $ 8,000,000

Cedula presupuestaria del gasto operacional

Clasificacion de los gastos operacionales I semestre II semestre
Gastos de administracion $ 2,000,000 $ 2,000,000
Gastos de distribucion $ 2,000,000 $ 2,000,000
Total gastos operacionales $ 4,000,000 $ 4,000,000
TASA DE APLICABILIDAD

TA $ 5,000,000 $ 76.10
65700

7. MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE INVENTARIOS FINALES

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS DE INVENTARIOS FINALES

01 DE JULIO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
VALUACION COSTO TOTAL YOGURT CT POR COSTO TOTAL UNITARIO MESAS CT
ITEM UNITARIO P/E UNIDAD P/E POR UNIDAD
Materia prima LECHE 2 LT *800 1600 3 LT *800 2400
Materia prima CULTIVOS 0,2 kg *5000 1000 0,5 kg *5000 2500
Mano de obra directa 2h/h/t *1500 3000 2h/h/t *1500 3000
Gif 2 h/h/t 76,10 152.20 2 h/h/t *76,10 152.20
Costo/ unidad por producir 5752.20 8052.20
Presupuesto de inventarios finales año 2017 $ 13,804.40

8. MATRIZ DEL PRESUPUESTOS VALORIZACION INVENTARIOS FINALES

MATRIZ DEL PRESUPUESTOS VALORIZACION

INVENTARIOS FINALES
01 DE JULIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CONCEPTO COSTO/UNIDAD POR

PRODUCCION II SEMESTRE
LECHE 250*$800 $ 200,000
CULTIVOS 400*5000 $ 2,000,000

YOGURT 400*5752,20 $ 2,300,880 $ 4,313,930

QUESO 250*8052,20 $ 2,013,050

9. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

PERIODO
ITEM
I SEMESTRE II SEMESTRE TOTALES
Materia prima requerida $ 56,585,000 $ 65,050,000 $ 121,635,000
Mano de obra directa $ 46,050,000 $ 52,500,000 $ 98,550,000
Gif $ 2,350,000 $ 2,350,000 $ 4,700,000
Costo de produccion $ 224,885,000
(+) Inventario inicial de Producto terminado $ 10,000,000
Disponible $ 234,885,000
(-) Inventario Final de Producto terminado $ 4,313,930.00
costo de venta $ 230,571,070.00
10. PRESUPUESTO DE VENTA

MATRIZ GENERAL DEL PRESUPUESTOS DE VENTAS BAJO EL METODO DE PRECIOS X

CANTIDADES
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017 sxs
PRESUPUEST PRECIO DE VTA VALOR DE LAS VTAS
PRODUCCION FABRICACION ADAS (CANT POR UNDS POR PRODUCCION
EN UNDS FISICAS
YOGURT 8100 $ 6,000 $ 48,600,000
QUESOS 7250 $ 9,000 $ 65,250,000
PRESUPUESTO DE VTAS I SEMESTRE 2017 $ 113,850,000
YOGURT 9000 $ 6,000 $ 54,000,000
QUESOS 8500 $ 9,000 $ 76,500,000
PRESUPUESTO DE VTAS II SEMESTRE 2017 $ 130,500,000
PRESUPUESTO DE VTAS AÑO 2017 244,350,000

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO

LACTEOS SA
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE 2017

VENTAS $ 244,350,000
COSTO DE VENTAS $ 230,571,070
UTILIDAD / PERDIDA BRUTA $ 13,778,930
GASTOS OPERACIONALES $ 8,000,000
UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA $ 5,778,930