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PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el público ₡3.224.671.954.193 ₡3.076.025.373.213 ₡148.646.580.980 4,8324 64,1087 63,4245
A la vista ₡1.989.635.604.065 ₡1.510.200.240.778 ₡479.435.363.287 31,7465 39,5553 31,1388
A plazo ₡1.479.256.165.483 ₡1.528.211.769.189 -₡48.955.603.706 -3,2035 29,4086 31,5102
Otras obligaciones con el público ₡42.480.170.408 ₡25.623.708.616 ₡16.856.461.792 65,7846 0,8445 0,5283
Cargos financieros por pagar ₡13.300.014.237 ₡11.989.654.630 ₡1.310.359.607 10,9291 0,2644 0,2472
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica ₡0 ₡1.663.017.970 -₡1.663.017.970 -100,0000 0,0000 0,0343
A la vista ₡0 ₡1.663.017.970 -₡1.663.017.970 -100,0000 0,0000 0,0343
Obligaciones con entidades ₡1.161.906.074.872 ₡1.182.228.686.528 -₡20.322.611.656 -1,7190 23,0995 24,3764
A la vista ₡174.709.809.231 ₡196.804.485.989 -₡22.094.676.758 -11,2267 3,4734 4,0579
A plazo ₡978.811.104.565 ₡976.544.429.967 ₡2.266.674.598 0,2321 19,4594 20,1354
Cargos financieros por pagar ₡8.385.161.076 ₡8.879.770.572 -₡494.609.496 -5,5701 0,1667 0,1831
Cuentas por pagar y provisiones ₡109.726.205.035 ₡106.381.814.536 ₡3.344.390.499 3,1438 2,1814 2,1935
Cuentas por pagar servicios bursátiles ₡46.657.710 ₡904.241 ₡45.753.469 5059,8755 0,0009 0,0000
Impuestos sobre la renta diferido ₡8.238.866.561 ₡5.122.326.872 ₡3.116.539.689 60,8423 0,1638 0,1056
Provisiones ₡31.100.914.862 ₡41.132.546.990 -₡10.031.632.128 -24,3886 0,6183 0,8481
Otras cuentas por pagar diversas ₡70.328.721.753 ₡6.011.402.600 ₡64.317.319.153 1069,9220 1,3982 0,1239
Cargos financieros por pagar ₡11.044.149 ₡11.633.833 -₡589.684 -5,0687 0,0002 0,0002
Otros pasivos ₡29.568.775.370 ₡26.224.386.024 ₡3.344.389.346 12,7530 0,5878 0,5407
Ingresos diferidos ₡14.599.794.072 ₡9.753.515.111 ₡4.846.278.961 49,6875 0,2903 0,2011
Estimación por deterioro de créditos contingentes ₡262.679.431 ₡50.449.595 ₡212.229.836 420,6770 0,0052 0,0010
Otros pasivos ₡14.706.301.867 ₡16.420.421.318 -₡1.714.119.451 -10,4389 0,2924 0,3386
Obligaciones subordinadas ₡21.333.363.717 ₡21.382.604.699 -₡49.240.982 -0,2303 0,4241 0,4409
Préstamos subordinados ₡21.277.600.000 ₡2.133.240.000 ₡19.144.360.000 897,4311 0,4230 0,0440
Cargos financieros por pagar ₡55.763.717 ₡50.204.699 ₡5.559.018 11,0727 0,0011 0,0010
TOTAL DE PASIVOS ₡4.547.206.373.187 ₡4.413.905.882.970 ₡133.300.490.217 3,0200 90,4016 91,0102
PATRIMONIO
Capital Social ₡144.950.948.838 ₡121.762.273.318 ₡23.188.675.520 19,0442 2,8817 2,5106
Capital pagado ₡144.950.948.838 ₡121.762.273.318 ₡23.188.675.520 19,0442 2,8817 2,5106
Ajustes al patrimonio ₡45.540.226.935 ₡30.566.957.213 ₡14.973.269.722 48,9851 0,9054 0,6303
Superavit por revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo ₡38.410.388.251 ₡27.183.449.854 ₡11.226.938.397 41,3006 0,7636 0,5605
Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta -₡2.187.662.697 -₡6.472.722.472 ₡4.285.059.775 -66,2018 -0,0435 -0,1335
Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos -₡698.148.614 -₡186.632.338 -₡511.516.276 274,0770 -0,0139 -0,0038
Ajuste por conversión de estados financieros ₡10.015.649.995 ₡10.042.862.169 -₡27.212.174 -0,2710 0,1991 0,2071
Reservas patrimoniales ₡189.527.978.318 ₡178.560.730.574 ₡10.967.247.744 6,1420 3,7679 3,6817
Resultados acumulados de ejercicios anteriores ₡7.410.295.429 ₡22.632.060.769 -₡15.221.765.340 -67,2575 0,1473 0,4667
Resultado del período ₡27.456.368.774 ₡20.630.696.951 ₡6.825.671.823 33,0850 0,5459 0,4254
Patrimonio del fondo de financiamiento para el desarrollo ₡14.406.348.662 ₡12.027.329.325 ₡2.379.019.337 19,7801 0,2864 0,2480
Intereses minoritarios ₡53.508.455.767 ₡49.814.337.258 ₡3.694.118.509 7,4158 1,0638 1,0271
TOTAL DEL PATRIMONIO ₡482.800.622.723 ₡435.994.385.408 ₡46.806.237.315 10,7355 9,5984 8,9898
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO ₡5.030.006.995.910 ₡4.849.900.268.378 ₡180.106.727.532 3,7136 100 100
ESTADO RESULTADOS
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2015 y 2014 HORIZONTAL VERTICAL
2015 2014 Absoluto Relativo 2015 2014 RESUMEN 2015 2014
VARIACION VERTICAL VARIACION HORIZONTAL
Ingresos Financieros 2015 2014 ABSOLUTO RELATIVO %
Por disponibilidades ₡77.905.475 ₡84.840.657 -₡6.935.182 -8,1744 0,0243 0 Ingresos Financieros 319.964.121.400 296.872.492.409 100% 100% 23.091.628.991 7,7783
Por inversiones en instrumentos financieros ₡32.123.956.590 ₡26.967.580.010 ₡5.156.376.580 19,1206 10,0399 9 Gastos 138.985.427.873 123.902.599.787 43,44 41,74 15.082.828.086 12,1731
Por cartera de créditos ₡276.603.502.452 ₡259.752.874.838 ₡16.850.627.614 6,4872 86,4483 87 Utilidad Bruta 224.673.487.375 216.427.449.898 70,22 72,90 8.246.037.477 3,8101
Por arrendamientos financieros ₡3.779.418.366 ₡3.392.499.859 ₡386.918.507 11,4051 1,1812 1 Otros Ingresos 112.396.174.089 114.420.692.875 35,13 38,54 -2.024.518.786 -1,7694
Por ganancia en instrumentos financieros mantenidos para negociar ₡659.722.727 ₡440.049.039 ₡219.673.688 49,9203 0,2062 0 Otros Gastos 54.432.653.784 62.770.045.561 17,01 21,14 -8.337.391.777 -13,2824
Por ganancia en instrumentos financieros disponibles para la venta ₡1.653.511.197 ₡903.306.432 ₡750.204.765 83,0510 0,5168 0 Utilidad de Operacion 51.885.176.290 45.317.335.278 16,22 15,26 6.567.841.012 14,4930
Por otros ingresos financieros ₡5.066.104.593 ₡5.331.341.574 -₡265.236.981 -4,9751 1,5833 2 Impuestos 22.679.256.877 20.359.271.654 7,09 6,86 2.319.985.223 11,3952
Total de ingresos financieros ₡319.964.121.400 ₡296.872.492.409 ₡23.091.628.991 7,7783 100 100 Utilidad Neta 31.872.347.681 25.878.051.142 9,96 8,72 5.994.296.539 23,1636
Gastos financieros
Por obligaciones con el público ₡103.497.117.158 ₡93.479.878.781 ₡10.017.238.377 10,7159 32,35 31,49
Por obligaciones con el Banco Central de Costa Rica ₡133.714.264 ₡503.889.722 -₡370.175.458 -73,4636 0,04 0,17
Por obligaciones con entidades financieras ₡31.532.209.502 ₡27.892.825.251 ₡3.639.384.251 13,0477 9,85 9,40
Por obligaciones Subordinadas, Convertibles y Preferentes ₡1.142.788.307 ₡821.074.528 ₡321.713.779 39,1820 0,36 0,28
Por pérdidas por diferencias de cambio y UD ₡2.457.783.804 ₡1.051.514.886 ₡1.406.268.918 133,7374 0,77 0,35
Por pérdidas por instrumento financieros mantenidos para negociar ₡174.371.200 ₡30.073.269 ₡144.297.931 479,8212 0,05 0,01
Por pérdidas por instrumento financieros disponibles para la venta ₡16.162.570 ₡95.070.642 -₡78.908.072 -82,9994 0,01 0,03
Por otros gastos financieros ₡31.281.068 ₡28.272.708 ₡3.008.360 10,6405 0,01 0,01
Total de gastos financieros ₡138.985.427.873 ₡123.902.599.787 ₡15.082.828.086 12,1731 43,44 41,74
Por estimación de deterioro de activos ₡34.605.514.584 ₡21.574.867.480 ₡13.030.647.104 60,3973 10,82 7,27
Por recuperación de activos y disminución de estimaciones ₡9.773.451.166 ₡13.381.777.442 -₡3.608.326.276 -26,9645 3,05 4,51
RESULTADO FINANCIERO ₡156.146.630.109 ₡164.776.802.584 -₡8.630.172.475 -5,2375 48,80 55,50
Otros ingresos de operación
Por comisiones por servicios ₡86.391.022.656 ₡76.431.141.609 ₡9.959.881.047 13,0312 27,00 25,75
Por bienes realizables ₡5.081.803.015 ₡3.686.092.762 ₡1.395.710.253 37,8642 1,59 1,24
Por ganancia por participaciones en el capital de otras empresas ₡4.394.615 ₡4.850.997 -₡456.382 -9,4080 0,00 0,00
Por cambio y arbitraje de divisas ₡20.908.379.893 ₡22.309.384.894 -₡1.401.005.001 -6,2799 6,53 7,51
Por otros ingresos operativos ₡10.573.910 ₡11.989.222.613 -₡11.978.648.703 -99,9118 0,00 4,04
Total de ingresos de operación ₡112.396.174.089 ₡114.420.692.875 -₡2.024.518.786 -1,7694 35,13 38,54
Otros gastos de Operación
Por comisiones por servicios ₡11.360.200.696 ₡11.115.980.396 ₡244.220.300 2,1970 3,55 3,74
Por bienes realizables ₡19.244.895.557 ₡17.485.802.268 ₡1.759.093.289 10,0601 6,01 5,89
Por bienes diversos ₡68.971.867 ₡199.300.690 -₡130.328.823 -65,3931 0,02 0,07
Por provisiones ₡6.648.025.257 ₡12.339.016.010 -₡5.690.990.753 -46,1219 2,08 4,16
Por cambio y arbitraje de divisas ₡524.390.436 ₡1.147.958.370 -₡623.567.934 -54,3197 0,16 0,39
Por otros gastos operativos ₡16.586.169.971 ₡20.481.987.827 -₡3.895.817.856 -19,0207 5,18 6,90
Total otros gastos de operación ₡54.432.653.784 ₡62.770.045.561 -₡8.337.391.777 -13,2824 17,01 21,14
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO ₡224.673.487.375 ₡216.427.449.898 ₡8.246.037.477 3,8101 70,22 72,90
Gastos administrativos
Por gastos de personal ₡112.744.021.129 ₡113.992.725.518 -₡1.248.704.389 -1,0954 35,24 38,40
Por otros gastos de administración ₡60.044.289.956 ₡57.117.389.102 ₡2.926.900.854 5,1244 18,77 19,24
Total de gastos administración ₡172.788.311.085 ₡171.110.114.620 ₡1.678.196.465 0,9808 54,00 57,64
RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS
Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD ₡51.885.176.290 ₡45.317.335.278 ₡6.567.841.012 14,4930 16,22 15,26
Impuesto sobre la renta ₡9.776.930.871 ₡11.443.347.781 -₡1.666.416.910 -14,5623 3,06 3,85
Impuesto sobre la renta diferido ₡1.311.088.871 ₡1.752.242.941 -₡441.154.070 -25,1765 0,41 0,59
Disminución de impuesto sobre la renta ₡1.333.214.134 ₡289.958.819 ₡1.043.255.315 359,7943 0,42 0,10
Participaciones sobre la utilidad ₡10.258.023.001 ₡6.703.687.173 ₡3.554.335.828 53,0206 3,21 2,26
Disminución de participaciones sobre la utilidad ₡0 ₡170.034.940 -₡170.034.940 -100,0000 0,00 0,06
RESULTADO DEL PERIODO ₡31.872.347.681 ₡25.878.051.142 ₡5.994.296.539 23,1636 9,96 8,72
ESTADO RESULTADOS
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2015 y 2014 HORIZONTAL VERTICAL
2015 2014 Absoluto Relativo 2015 2014 RESUMEN 2015 2014
VARIACION VERTICAL VARIACION HORIZONTAL
Ingresos Financieros 2015 2014 ABSOLUTO RELATIVO %
Por disponibilidades ₡77.905.475 ₡84.840.657 -₡6.935.182 -8,1744 0,0243 0 Ingresos Financieros 319.964.121.400 296.872.492.409 100% 100% 23.091.628.991 7,7783
Por inversiones en instrumentos financieros ₡32.123.956.590 ₡26.967.580.010 ₡5.156.376.580 19,1206 10,0399 9 Gastos 138.985.427.873 123.902.599.787 43,44 41,74 15.082.828.086 12,1731
Por cartera de créditos ₡276.603.502.452 ₡259.752.874.838 ₡16.850.627.614 6,4872 86,4483 87 Utilidad Bruta 224.673.487.375 216.427.449.898 70,22 72,90 8.246.037.477 3,8101
Por arrendamientos financieros ₡3.779.418.366 ₡3.392.499.859 ₡386.918.507 11,4051 1,1812 1 Otros Ingresos 112.396.174.089 114.420.692.875 35,13 38,54 -2.024.518.786 -1,7694
Por ganancia en instrumentos financieros mantenidos para negociar ₡659.722.727 ₡440.049.039 ₡219.673.688 49,9203 0,2062 0 Otros Gastos 54.432.653.784 62.770.045.561 17,01 21,14 -8.337.391.777 -13,2824
Por ganancia en instrumentos financieros disponibles para la venta ₡1.653.511.197 ₡903.306.432 ₡750.204.765 83,0510 0,5168 0 Utilidad de Operacion 51.885.176.290 45.317.335.278 16,22 15,26 6.567.841.012 14,4930
Por otros ingresos financieros ₡5.066.104.593 ₡5.331.341.574 -₡265.236.981 -4,9751 1,5833 2 Impuestos 22.679.256.877 20.359.271.654 7,09 6,86 2.319.985.223 11,3952
Total de ingresos financieros ₡319.964.121.400 ₡296.872.492.409 ₡23.091.628.991 7,7783 100 100 Utilidad Neta 31.872.347.681 25.878.051.142 9,96 8,72 5.994.296.539 23,1636
Gastos financieros
Por obligaciones con el público ₡103.497.117.158 ₡93.479.878.781 ₡10.017.238.377 10,7159 32,35 31,49
Por obligaciones con el Banco Central de Costa Rica ₡133.714.264 ₡503.889.722 -₡370.175.458 -73,4636 0,04 0,17
Por obligaciones con entidades financieras ₡31.532.209.502 ₡27.892.825.251 ₡3.639.384.251 13,0477 9,85 9,40
Por obligaciones Subordinadas, Convertibles y Preferentes ₡1.142.788.307 ₡821.074.528 ₡321.713.779 39,1820 0,36 0,28
Por pérdidas por diferencias de cambio y UD ₡2.457.783.804 ₡1.051.514.886 ₡1.406.268.918 133,7374 0,77 0,35
Por pérdidas por instrumento financieros mantenidos para negociar ₡174.371.200 ₡30.073.269 ₡144.297.931 479,8212 0,05 0,01
Por pérdidas por instrumento financieros disponibles para la venta ₡16.162.570 ₡95.070.642 -₡78.908.072 -82,9994 0,01 0,03
Por otros gastos financieros ₡31.281.068 ₡28.272.708 ₡3.008.360 10,6405 0,01 0,01
Total de gastos financieros ₡138.985.427.873 ₡123.902.599.787 ₡15.082.828.086 12,1731 43,44 41,74
Por estimación de deterioro de activos ₡34.605.514.584 ₡21.574.867.480 ₡13.030.647.104 60,3973 10,82 7,27
Por recuperación de activos y disminución de estimaciones ₡9.773.451.166 ₡13.381.777.442 -₡3.608.326.276 -26,9645 3,05 4,51
RESULTADO FINANCIERO ₡156.146.630.109 ₡164.776.802.584 -₡8.630.172.475 -5,2375 48,80 55,50
Otros ingresos de operación
Por comisiones por servicios ₡86.391.022.656 ₡76.431.141.609 ₡9.959.881.047 13,0312 27,00 25,75
Por bienes realizables ₡5.081.803.015 ₡3.686.092.762 ₡1.395.710.253 37,8642 1,59 1,24
Por ganancia por participaciones en el capital de otras empresas ₡4.394.615 ₡4.850.997 -₡456.382 -9,4080 0,00 0,00
Por cambio y arbitraje de divisas ₡20.908.379.893 ₡22.309.384.894 -₡1.401.005.001 -6,2799 6,53 7,51
Por otros ingresos operativos ₡10.573.910 ₡11.989.222.613 -₡11.978.648.703 -99,9118 0,00 4,04
Total de ingresos de operación ₡112.396.174.089 ₡114.420.692.875 -₡2.024.518.786 -1,7694 35,13 38,54
Otros gastos de Operación
Por comisiones por servicios ₡11.360.200.696 ₡11.115.980.396 ₡244.220.300 2,1970 3,55 3,74
Por bienes realizables ₡19.244.895.557 ₡17.485.802.268 ₡1.759.093.289 10,0601 6,01 5,89
Por bienes diversos ₡68.971.867 ₡199.300.690 -₡130.328.823 -65,3931 0,02 0,07
Por provisiones ₡6.648.025.257 ₡12.339.016.010 -₡5.690.990.753 -46,1219 2,08 4,16
Por cambio y arbitraje de divisas ₡524.390.436 ₡1.147.958.370 -₡623.567.934 -54,3197 0,16 0,39
Por otros gastos operativos ₡16.586.169.971 ₡20.481.987.827 -₡3.895.817.856 -19,0207 5,18 6,90
Total otros gastos de operación ₡54.432.653.784 ₡62.770.045.561 -₡8.337.391.777 -13,2824 17,01 21,14
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO ₡224.673.487.375 ₡216.427.449.898 ₡8.246.037.477 3,8101 70,22 72,90
Gastos administrativos
Por gastos de personal ₡112.744.021.129 ₡113.992.725.518 -₡1.248.704.389 -1,0954 35,24 38,40
Por otros gastos de administración ₡60.044.289.956 ₡57.117.389.102 ₡2.926.900.854 5,1244 18,77 19,24
Total de gastos administración ₡172.788.311.085 ₡171.110.114.620 ₡1.678.196.465 0,9808 54,00 57,64
RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS
Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD ₡51.885.176.290 ₡45.317.335.278 ₡6.567.841.012 14,4930 16,22 15,26
Impuesto sobre la renta ₡9.776.930.871 ₡11.443.347.781 -₡1.666.416.910 -14,5623 3,06 3,85
Impuesto sobre la renta diferido ₡1.311.088.871 ₡1.752.242.941 -₡441.154.070 -25,1765 0,41 0,59
Disminución de impuesto sobre la renta ₡1.333.214.134 ₡289.958.819 ₡1.043.255.315 359,7943 0,42 0,10
Participaciones sobre la utilidad ₡10.258.023.001 ₡6.703.687.173 ₡3.554.335.828 53,0206 3,21 2,26
Disminución de participaciones sobre la utilidad ₡0 ₡170.034.940 -₡170.034.940 -100,0000 0,00 0,06
RESULTADO DEL PERIODO ₡31.872.347.681 ₡25.878.051.142 ₡5.994.296.539 23,1636 9,96 8,72
Vertical Horizontal
2015 2014 2015 2014 % Abs
Total impuestos 22679256877 20359271654 7,088062492 6,857917852 11,39522701 2319985223
Util Bruta ₡180.978.693.527₡172.969.892.622
Otros Ingresos ₡112.396.174.089₡114.420.692.875
Otros Gastos ₡54.432.653.784₡62.770.045.561
Utilidad de Operacion ₡238.942.213.832₡224.620.539.936
impuestos ₡9.776.930.871 ₡11.443.347.781
Util. neta ₡229.165.282.961₡213.177.192.155
2015 2014
ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO
AC 97,13% PC 90,11% AC 97,2% PC 90,67%
OP 0,29%
PAT 9,60% OP 0,33%
AF 2,03% PAT 8,99%
AF 1,85%
OA 0,83% OA 0,93%
Conclusiones o Recomendaciones
La cuenta de activo mas relevante es cartera de credito
Se muestra una estructura muy equilibrada
La liquidez de cada periodo es suficiente para afrontar deudas
BALANCE GENERAL
ACTIVOS TOTALES INGRESO FINANCIERO
4% < 7,8% Favorable
ESTADO DE RESULTADOS
Ut.Neta
229,165,282,961 213,177,192,155
RSI Activo Total 5,030,006,995,910 4,849,900,268,378
0,04555963504 0,04395496409 Mide la rentabilidad final obtenida sobre la invercion total en activos.
229,165,282,961 213,177,192,155
Ut.Neta Mide la rentabilidad neta que obtienen los socios de su inversión en
RSP 482,800,622,723.0 435,994,385,408.0 0,4746582174 0,4889448105
Patrimonio 0 0 la empresa.
Activo Circulante Pasivo Total Pasivo Total Ingreso Finan
RAZON Pasivo Circulante Activo Total Patrimonio ROTACION ACTIVO Activo Total
CIRCULANTE INDICE DE DEUDA INDICE DE ENDEUDA. TOTAL
2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014
4.885.833.448.703 4.714.616.559.921 4.547.206.373.187 4.413.905.882.970 4.547.206.373.187 4.413.905.882.970 319.964.121.400 296.872.492.409
4.532.500.071.320 4.397.485.461.652 5.030.006.995.910 4.849.900.268.378 482.800.622.723 435.994.385.408 5.030.006.995.910 4.849.900.268.378
1,077955515 1,072116463 0,9040159143 0,9101024018 9,418393762 10,12376772 0,06361106886 0,06121208189
Trabajo de:
Karla Coto
Priscilla Fonseca
Paola Rivera