Actividad #7

Informe #3: Análisis financiero.

Integrante:
Brenda Yuliana Vargas Espinoza. Id: 787239
Kevin Asdrubal Toquica Aguilar. Id: 788205.
Mónica Jazmin Durán Cruz. Id: 612703.
Yeimy Katiana Carreño Lopez. Id: 735058.

P. Administración en seguridad y salud en el trajo.

Corporación Universitaria Minuto de Dios.
NRC 45-939. Análisis financiero
Doc. José Ramón Calderón Quintero.
24 de junio de 2023.
 BAVARIA & CIA S.C.A.
NIT NO. 860.005.224-6
BOGOTÁ D.C. - CUNDINAMARCA
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
FECHA DE PUBLICACIÓN: 28 DE FEBRERO DE 2023
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 - 2021
Cifras expresadas en Millones de pesos
ACTIVO 2022 2021 Analisis Vertical Analisis Horizontal
NO CORRIENTE 2022 2021 V. Absoluta V. Relativa
Activos intangibles 172,327 153,478 2.39% 2.10% 18,849 10.938
Inversiones 3,824,026 4,212,399 52.98% 57.76% -388,373 -10.156
Activos financieros 5,139 5,120 0.07% 0.07% 19 0.370
Propiedades, planta y equipo 3,111,325 2,899,401 43.10% 39.75% 211,924 6.811
Clientes y otras cuentas a cobrar 105,295 22,883 1.46% 0.31% 82,412 78.268
Instrumentos financieros derivados LT 0 58 0.00% 0.00% -58 -1.000
Total no corriente 7,218,112 7,293,339 100.00% 100.00% -75,227 -9595.108
CORRIENTE
Inventarios 636,524 359,752 18.36% 12.17% 276,772 229.981
Clientes y otras cuentas a cobrar no comerciales 1,940,696 1,433,775 55.99% 48.48% 506,921 382.840
Activos por impuestos corrientes 233,741 211,714 6.74% 7.16% 22,027 1061.157
Instrumentos financieros derivados ST 257,403 121,423 7.43% 4.11% 135,980 189.295
Efectivo y equivalentes de efectivo 397,702 830,548 11.47% 28.09% -432,846 -91.881
Total corriente 3,466,066 2,957,212 100.00% 100.00% 508,854 681.151
TOTAL DEL ACTIVO 10,684,178 10,250,551 433,627 2463.910
PASIVO
NO CORRIENTE
Beneficios post-empleo 220,800 247,100 5.42% 7.79% -26,300 -839.544
Provisiones LP 175,815 193,276 4.31% 6.10% -17,461 -1006.901
Pasivo por impuestos diferidos 131,650 130,347 3.23% 4.11% 1,303 10103.607
Proveedores y otras cuentas a pagar LP 3,475,105 2,541,933 85.23% 80.17% 933,172 372.397
Obligaciones financieras LP 68,108 56,714 1.67% 1.79% 11,394 597.753
Pasivos por arrendamientos LP 5,896 1,502 0.14% 0.05% 4,394 134.183
Total no corriente 4,077,374 3,170,872 100.00% 100.00% 906,502 449.792
CORRIENTE
Proveedores y otras cuentas a pagar 3,214,996 2,976,462 93.12% 90.45% 238,534 1347.815
Obligaciones financieras 20,174 19,923 0.58% 0.61% 251 8037.450
Instrumentos financieros derivados 38,473 3,710 1.11% 0.11% 34,763 110.672
Provisiones 148,744 151,835 4.31% 4.61% -3,091 -4812.164
Pasivos por arrendamientos 3,701 793 0.11% 0.02% 2,908 127.270
Pasivos por impuesto corriente 26,523 138,181 0.77% 4.20% -111,658 -23.754
Total corriente 3,452,611 3,290,904 100.00% 100.00% 161,707 2135.103
TOTAL DEL PASIVO 7,529,985 6,461,776 1,068,209 704.917
PATRIMONIO
Capital ordinario 791 791 0.03% 0.02% 0 -1.000
Prima emisión 142,296 142,296 4.51% 3.76% 0 -1.000
Reservas 2,220,838 1,814,769 70.41% 47.90% 406,069 546.911
Pérdidas acumuladas -925,079 -925,079 -29.33% -24.42% 0 -1.000
Utilidad del ejercicio 1,715,347 2,755,998 54.38% 72.74% -1,040,651 -164.834
TOTAL PATRIMONIO 3,154,193 3,788,775 100.00% 100.00% -634582 -497.050
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 10,684,178 10,250,551 433627 2463.910

Ingresos ordinarios 5,975,100 4,917,901 100.00% 100.00% 1,057,199 565.182

Costo de producción -2,611,215 -1,797,714 -43.70% -36.55% -813,501 320.985
Costos variables -197,658 -152,536 -3.31% -3.10% -45,122 438.052
Utilidad bruta 3,166,227 2,967,651 52.99% 60.34% 198,576 1594.466
Gastos de distribución -342,199 -302,583 -5.73% -6.15% -39,616 863.790
Gastos de mercadeo -254,146 -288,122 -4.25% -5.86% 33,976 -748.016
Gastos fijos -791,086 -778,724 -13.24% -15.83% -12,362 6399.337
Otros (gastos) ingresos, netos -286,002 782,921 -4.79% 15.92% -1,068,923 26.756
Utilidad operacional 1,492,794 2,381,143 24.98% 48.42% -888,349 -168.041
(Gastos) financieros, netos -543,695 -387,322 -9.10% -7.88% -156,373 347.691
Método de participación 983,439 1,082,997 16.46% 22.02% -99,558 -987.805
Utilidad antes de provisión para impuesto sobre la renta 1,932,538 3,076,818 32.34% 62.56% -1,144,280 -168.887
Provisión para impuestos sobre la renta -217,191 -320,820 -3.63% -6.52% 103,629 -209.585
Utilidad neta 1,715,347 2,755,998 28.71% 56.04% -1,040,651 -164.834
6.965.00 11.190.46
Utilidad neta por acción básica en operaciones continuadas en pesos colombianos
 INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE LIQUIDEZ
Indicador #1
Capital de Trabajo
Indicador #2
Razon corriente
Indicador #3
Prueba Acida
Indicador #4
Editda

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Indicador #1
Endeudamiento Total
Indicador #2
Leverage
Indicador #3
Concentración
Indicador #4
Financiación Largo Plazo
Indicador #5
Razon de Pasivo a Capital
Indicador #6
Indice Deuda a Capital

RAZONES DE RENTABILIDAD
Indicador #1
Margen Bruto de Utilidad
Indicador #2
Margen Neto de Utilidad
Indicador #3
Rendimiento de la Inversión
Indicador #4
Margen por rotación

RAZONES OPERACIONALES
Indicador #1
Rotación de Activo Corriente
Indicador #2
Rotación de Capital de Trabajo
Indicador #3
Rotación de inventarios
Indicador #4
Plazo Promedio de Inventarios
Indicador #5
Rotación Cuentas por Pagar
Indicador #6
Plazo Promedio Cuentas por Cobrar
Indicador #7
Rotación Cuentas por Pagar
 INDICADORES FINANCIEROS
RAZONES DE LIQUIDEZ AÑO
2022
Activo Corrriente - Pasivo Corriente $ 13,455

Activo Corriente / Pasico Corriente $ 1.0038971

Activo Corriente - Inventarios / Pasivo Corriente $ 0.8195369

Utilidad Operativa + Depresiación + Amortización + Provisiones $ 1,275,603

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO

Total Pasivo / Total Activo 70%

Total Pasivo / Capital $ 2.387294

Pasivo Corriente / Pasivo Total $ 0.458515

Capital + Pasivo Largo Plazo / Activo Total $ 14,762,343

Pasivo Largo Plazo / Patrimonio $ 1.292684

Pasivo Largo Plazo / Pasivo Largo Plazo + Patrimonio $ 3,154,194

RAZONES DE RENTABILIDAD

Utilidad Bruta / Ventas Netas -$ 1.2125

Utilidad Neta / Ventas Netas -$ 0.65692

Utilidad Neta / Patrimonio 54%

Utilidad Neta * Ventas Netas / Ventas Netas del Activo Total $ 12,399,525

RAZONES OPERACIONALES

Ventas / Capital de Trabajo $ 444.080268

Ventas / Capital de Trabajo $ 444.080268

Costo Mercancias Vendidas / Invetario Promedio -$ 4.10230408

 360 / Rotación de Inventario -$ 87.7556

Ventas Anuales Credito / Promedio de Cuentas por Cobrar $ 2.8159841

360 / Rotación de Cuentas por Cobrar $ 127.8416300

Compras Anuales Credito / Promedio de Cuentas por Pagar $ 157.80462

AÑO
2021
-$ 333,692

$ 0.8986017

$ 0.7892846

$ 2,060,323

63%

$ 1.705505

$ 0.509288

$ 13,422,214

$ 0.836912

$ 3,788,776

-$ 1.6508

-$ 1.53306

73%

$ 13,006,549

-$ 14.737845

-$ 14.737845

-$ 4.99709244
-$ 72.0419

$ 3.8626080

$ 93.2012764

$ 213.76317