AUDIT HIT S.A.

S
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL ENCARGO DE LA
PAPELERIA Y CACHARRERIA JUANITO

Trabajo preparado por el equipo auditor

EDNA YULIETH GUSMAN GARCIA
MARLON GOMEZ
ARLEY CASAMACHIN

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTROL
FLORENCIA- CAQUETA
2022

AUDIT HIT S.A.S

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MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL ENCARGO DE LA
PAPELERIA Y CACHARRERIA JUANITO

Trabajo preparado por el equipo auditor

EDNA YULIETH GUSMAN GARCIA
MARLON GOMEZ
ARLEY CASAMACHIN

DOCENTE:
JERALDINE HURTADO MARTINEZ

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTROL
FLORENCIA- CAQUETA
2022

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PRESENTACIÓN Y SU REPRESENTACIÓN

Negro: El color negro está enfocada en la seguridad y certeza del trabajo del
trabajo que realizamos como afirma, pues es de más mencionar que el negro
representa la elegancia, poder, fuerza y autoridad y es lo que queremos
demostrar que somos una firma que esta puesta en el mercado con el fin de
buscar garantizar un buen trabajo en cuanto al ejercicio profesional del
contador y que de esta forma permitir que los clientes se sientan a gusto con
el trabajo.

Dorado: Representa la fortaleza y voluntad que tenemos con el propósito de

nuestro ejercicio profesional en el ámbito laboral, por eso el dorado
demuestra, la legalidad, la garantía, la igualdad y el buen manejo de nuestros
saberes.

Azul: Demuestra la pureza de las actividad que realizamos, el trabajo en

equipo y el compromiso al realizar nuestros actividades como firma, además
que el azul está centrado a través de la simulación de un globo terráqueo
que intenta demostrar lo que podemos aportar al mundo como firma de
contadores a este mundo de la profesión.

Blanco: La pureza y pasión del ejercicio profesional.

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MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL ENCARGO DE LA
PAPELERIA Y CACHARRERIA JUANITO

PROCESO No 1: Auditoria para realizar diagnóstico a la microempresa,

papelería y cacharrería Juanito

La firma de auditoria AUDIT HIT realizara una auditoria preliminar para conocer al
cliente frente a los procesos y procedimientos que llevan a cabo en la parte
contable y financiera y poder identificar los puntos críticos que no permiten llevar
un sistema de control adecuado.

POLITICA:
La firma de auditoria AUDIT HIT garantizara a sus clientes que los encargos se
realizaran garantizando y dando cumplimiento a la norma internacional de control
de calidad NICC 1 establecida en el decreto 302 del 2015 como norma de
aseguramiento de la información para las firmas de auditoría.

PROCEDIMIENTOS No 1: Análisis de la estructura y los procedimientos

establecidos en el Departamento contable y financiero de la microempresa
papelería y cacharrería Juanito.

La firma de auditoria AUDIT HIT una vez aplicados los instrumentos elaborados
como entrevistas pudimos identificar que la microempresa y cacharrería Juanito.

Actividad 1: Definición de cargos y funciones del departamento contable y

financiero identificadas en la auditoria al departamento contable y financiero de la
microempresa papelería y cacharrería Juanito:

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La firma de auditoria AUDIT HIT una vez aplicados los instrumentos de
investigación elaborados como entrevistas pudimos identificar que la
microempresa papelería y cacharrería Juanito no lleva una contabilidad
organizada lo que significa que no hay un departamento contable ni financiero por
tanto no se puede definir cargos ni funciones. Por lo anterior la firma propone de
acuerdo con el conocimiento preliminar de la microempresa los siguientes cargos
y funciones:

CARGOS FUNCIONES
Gerente o Jefe (La dueña del  Manejo de la mercancía
negocio)  Solicitar pedidos
 Encargarse y controlar todas
las actividades del negocio
 Atención al cliente.
 Manejo de caja
Vendedor  Atención al cliente
 Aseo del local
 Limpiar y organizar los
productos

Actividad 2: Descripción de los procesos llevados a cabo al interior del

Departamento Contable y Financiero
No se realizan procesos contables en la empresa, ni registros de ventas o de
compras.
Se maneja una base de $100.000 que son utilizados para dar cambios de las
ventas y gastos en los que se incurran; es decir se maneja caja menor.
La caja general es utilizada para pagar los pedidos.
Actividad 3: e identificación de los puntos críticos de control (DOFA).

DEBILIDADES
 No se maneja registro contable
 No hay objetivos claros
 No hay un control de inventario
 El descontrol de caja, porque la
OPORTUNIDADES
 Variedad de productos
 Demanda de sus servicios para
colegios.
 Confiabilidad de los clientes en

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dueña no espera a finalizar mes las compras
para generar un conteo y poder
distribuir el dinero, sino que solo
saca cuando necesita.

FORTALEZAS
 Buen servicio al cliente
 Buena ubicación del negocio
 Disponibilidad del cambio de
acuerdo con las temporadas
AMENAZAS
 Ingreso de nuevos
competidores al sector con una
contabilidad organizada.
 Competidores con precios más
bajos.
 Incremento del pago del arrendo
 Pérdida de clientes, por los
costos elevados conforme al
mercado.

PROCEDIMIENTO No 2: Actividades: Planteamiento, Descripción,

Formulación y Sistematización del problema principal que ustedes como firma
identifican como amenaza o riesgo en la empresa, identificando el proceso el
cual requiere el diseño de un sistema de control interno contable. Tener en
cuenta que este problema debe salir de las Debilidades y Amenazas
detectadas en el DOFA.

PROBLEMA
Falta de Proyección y formulación de objetivos claros.
Implementación de registros contables.

PROCEDIMIENTO No 3:
Actividad 1: Diseño Metodológico
La firma de auditoria llevara como metodología la aplicación de instrumentos
como entrevistas orales y escritas. Que permitan visualizar

Actividad 2: Fuentes de información.

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Fuentes de información interna
Políticas:

 Se realiza descuentos solo a la familia

 Se le lleva cartera a los profesores y familia

Fuentes de información externa

Registro mercantil:

PROCEDIMIENTO No 4: Actividades: Recursos disponibles:

Recurso humano: La firma Audit hit cuenta con 3 auditores
Recurso Material: Dos computadores Portátiles y una Tablet
Recurso Institucional: La Universidad de la Amazonia
Recursos financieros: $24.000

PROCEDIMIENTO No 5: Actividades: Aspectos Generales de la empresa:

INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA:

NOMBRE: Papelería y Cacharrería Juanito

UBICACIÓN: Carrera 15 No. 15B -51/ Barrio Nueva Florencia
CELULAR: 313 435 63 22
TELEFONO: 436 31 39
PROPIETARIA: Magda Llanos
SERVICIOS: Fotocopias e impresión laser a color, a blanco y negro,
laminación, scanner, papelería y amplio surtido en cacharrería y detalles.
Régimen:

RESEÑA HISTÓRICA
De quien fue la idea
Cuanto tiempo lleva

plataforma estratégica
(Misión, Visión, principios institucionales,

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE OPERATIVO O
(DUEÑO)

JEFE DE VENTAS (DUEÑO)

VENDEDOR (EMPLEADO)

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PROCEDIMEINTO No 6: Actividades: Planteamiento de la Justificación,

Objetivo general
Objetivos específicos del punto crítico, amenaza o riesgo detectado al cual se le
diseñara el sistema de control interno contable.

PROCEDIMEINTO No 7: Actividad: Cronograma de Actividades: Identificación

de las actividades o tareas a realizar, fecha y hora, nombre del auditor
responsable.

PROCEDIMIENTO No 8: Actividad: Elaboración de normograma de la Entidad.

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