Guías de Aprendizaje 2 CONTROL NOCHE

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE No 2:
Fecha: (Día – Mes – Año):

15 de Diciembre del 2021
FACULTAD DE CIENCIAS
CONTABLES ECONOMICAS Y PROGRAMA:
ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PUBLICA
PROYECTO DE FORMACION: CONTROL
TRABAJO INDEPENDIENTE : 30 Horas

TRABAJO PRESENCIAL: 26 horas
Modalidad(es) de formación: PRESENCIAL
Resultados de Aprendizaje:
 Demostrar habilidades para interpretar y analizar información proveniente de diversas fuentes
relacionados con el control.
 Interpretar, analizar, argumentar y proponer su opinión a partir de la solución de casos de estudio
relacionados con el control.
 Familiarizar al estudiante con la aplicabilidad del nuevo marco normativo de aseguramiento en
NICC:1 como eje transversal en la aceptación de encargos.
 Presentar criterios propios por parte del estudiante frente a situaciones de análisis al aplicar los
ejes de funcionamiento de una firma
Actividad de Enseñanza – Aprendizaje – Evaluación:
A-E-A-E No 1: Diseño del Manual de Procesos y Procedimientos para el FECHA DE

encargo de: Diseño de un sistema de control interno a un proceso CUMPLIMIENTO DE
contable de una mipyme del Departamento de Caquetá. (Proyecto de ACTIVIDADES DE
aula individual-estudiantes no nivelados). ENSEÑANZA –
APRENDIZAJE –
EVALUACION: 23 de
Febrero del 2022
2. INTRODUCCIÓN
Esta Norma Internacional de Control de Calidad NICC-1 trata de las responsabilidades que tiene la
firma de auditoria en relación con su sistema de control de calidad de las auditorias y revisiones de
estados financieros, así como de otros encargos que proporcionan un grado de seguridad y servicios
relacionados. Esta NICC debe interpretarse conjuntamente con los requerimientos de ética aplicables.
Página 1 de 26
La Norma tiene como objetivo establecer y mantener un sistema de control de

calidad que le proporcione una seguridad razonable de que la Firma de auditoría y
su personal cumplen las normas profesionales y los requerimientos legales y
reglamentarios aplicables; y los informes emitidos por la firma de auditoria o por los
socios de los encargos son adecuados en función de las circunstancias.
La naturaleza y extensión de las políticas y de los procedimientos desarrollados

por cada firma de auditoría para cumplir esta NICC dependerán de diversos
factores, tales como la dimensión de la firma de auditoría y sus características de
funcionamiento, así como de su pertenencia o no a una red.
La Norma adicionalmente contiene las correspondientes orientaciones, bajo la

forma de Guía de aplicación y otras anotaciones explicativas, como se expone con
más detalle en el apartado 8, así como las disposiciones introductorias, que
proporcionan el contexto necesario para una adecuada comprensión de la NICC, y
de las definiciones; cuando resulta necesario, la guía de aplicación y otras
anotaciones explicativas proporcionan una descripción más detallada de los
requerimientos y orientaciones para cumplir con ellos. En concreto pueden
explicar con más precisión el significado de un requerimiento o su ámbito de
aplicación e incluir ejemplos de políticas y de procedimientos que pueden resultar
adecuados a las circunstancias; cuando resulta adecuado, en la guía de aplicación
y otras anotaciones explicativas se incluyen consideraciones específicas para
organizaciones de auditoria del sector público o para firmas de auditoria de
pequeña dimensión. Además, la Norma tiene como finalidad facilitar a la firma de
auditoría, la comprensión de lo que necesita conseguir; y la decisión acerca de si
es necesario hacer algo más para alcanzar el objetivo.
El personal de la firma de auditoría que sea responsable del establecimiento y del

mantenimiento del sistema de control de calidad de aquella, tendrá conocimiento
del texto íntegro de esta NICC, incluida la guía de aplicación y otras anotaciones
explicativas, con el fin de comprender sus objetivos y de aplicar sus requerimientos
adecuadamente en el Decreto 302 del 2015 Normas de Aseguramiento de la
Informacion.
Página 2 de
Regulación en Colombia
Libro Rojo - PYM

Full Ley ES
Decreto Único1314 de 2420 de 2015

Reglamentario
Anexo N° 1 Anexo N° 2 Anexo N° 3

Anexo N° 4 Anexo N° 5
Hipótesis de
Libro
Libro Rojo -- PYM
Negocio en
Full 2015
Full ES
Grupo N° 1 Aseguramient Marcha (HNM)
Grupo N° 2 Ent.que no
(D.R. 2615 de Grupo N° 3 o
2014)
(D.R. 3022 de aplican la
(D.R. 2706 de (D.R. 302 de
2013) HNM (D.R. 2101
(D.R. 2131 de 2012) 2015)
(D.R. 2131 de de 2016)
Decreto Reglamentario 2496 de 2015
Decreto Reglamentario 2101 y 2131 de 2016
Norma Internacional de Control de Calidad NICC -1
Página 3 de
Regulación en Colombia
NAI
Norma de Aseguramiento
47 Información
Trabajos de
3 Auditorías y Aseguramiento
Revisión de Trabajos de
Revisiones de diferentes de
estados Servicios
información auditoría de
7 2 5 información 2
Normas Normas Normas Normas
1 Norma Internacional
Internacionales Internacional dede Control de Calidad
Internacional de (NICC Internacional
1)
de Auditoría Encargos de Contratos de de servicios
(200 - revisión Aseguramiento relacionados
999) Código de Ética para Profesionales de la
Norma Internacional de Control de
(2400 –
Calidad
(3000 - (4400 – 4410)
NICC -1
Página 4 de
Ejes del funcionamiento de una

firma
Capacitación
Servicios
profesionales
Recursos Control de
humanos calidad
Norma Internacional de Control de

Calidad NICC -1
¿Sobre qué se efectúa control de

calidad?
Sobre los
procedimientos
generales de la
firma
Sobre los
encargos
particulares
Norma Internacional de Control de Calidad

NICC -1
Página 5 de
Planeación estratégica
Declaración
de misión
Responsabilidad
de liderazgo
Estructura
Objetivos de
organizativa la firma de
auditoría

NICC -1
Estructura organizativa
• El desarrollo de una firma

depende de la calidad de las
personas
• La calidad se construye paso a paso
• Para ello entre otras cosas,
se requiere:
– Establecer niveles en función de los
requerimientos
– Entrenar
– Capacitar
– Actualizar
– Supervisar

NICC -1
Página 6 de
Los 8 pasos de IFAC para la

planeación estratégica de negocio
1. Formule sus propios planes estratégicos personales y de negocios
2. Decida sobre la estructura operativa del negocio
3. Defina su misión, visión y valores

NICC -1
4. Establezca sus objetivos estratégicos
5. Defina estrategias para lograr esos objetivos
6. Determine algunos sistemas, políticas y acciones necesarias para implementar su plan
7. Implemente
8. Supervise y ajuste el plan cuando sea necesario
Página 7 de
Ejemplo
• Visión:
– En un término deNorma
10 años construir
Internacional una
de Control de firma
Calidad con enfoque integral,
miembro del Foro de FirmasNICC de IFAC,
-1 con cubrimiento
internacional e internacional en la región andina y Centro América.
• Misión
– Somos proveedores de valor agregado para nuestros clientes,
devolviendo en la calidad de nuestros servicios un valor superior al de
nuestros honorarios
• Objetivos Propuesta de servicios
– Llegar al 5% del mercado nacional en revisoría fiscal,
auditoría y aseguramiento dentro de lo siguientes 12 meses
– Incrementar el nivel de competencia profesional en un 10% el siguiente
• año mediante
No deben ofrecersela aplicación
servicios de pruebas de desempeño
– Lograr la representación de una firma internacional ubicada dentro de
sin contar
las 30con
másel apoyodel
grandes técnico
mundo en el siguiente año
• requerido
Valores
• No–deben
Respeto, Violación
cortesía, igualdad, responsabilidad, enfoque
presentarse en el
cliente, innovación. ética
ofertas con base en el precio
de la competencia
• No deben presentarse
ofertas con servicios
incompatibles
• No deben ofrecerse servicios
sin un costeo previo
• Debe haber una evaluación
preliminar mínima del posible
cliente

NICC -1
Página 8 de
Página 9 de
Elementos para lograr alta calidad
Reclutamiento y
Competencia retención
Calidad del trabajo
Motivación
Educación profesional, Evaluación de

desarrollo profesional continuo,
Norma desempeño, desarrollo
Internacional de Control de Calidad
NICC -1
capacitación profesional, promoción y
Elementos del reclutamiento

Capacidades
y Étic
habilidades a
• Verificar las credenciales académicas y
profesionales Norma
y comprobar las
Internacional de Control de Calidad
NICC -1
referencias;
• Aclarar las razones de la discontinuidad en las
fechas de los currículum vitae de los
candidatos;
• Considerar si se solicitan antecedentes
crediticios y penales;
• Indicar a los candidatos que la firma requiere que
manifiesten por escrito anualmente y, respecto de
cada compromiso de aseguramiento, que son
independientes y no tienen conflictos de
intereses; y
Página 10 de
8 PASO DE LA IFAC
Aspectos a considerar en la
vigilancia
• El grado de cumplimiento de las Internacional

Norma políticas y procedimientos
de Control de Calidadde control de calidad y el apego
a normas profesionales y requisitos reglamentarios
NICC -1 y legales;
• La relevancia y lo adecuado de las políticas y procedimientos de control de calidad;
• Qué tan actualizadas y congruentes son las políticas y procedimientos respecto de
Informe de los resultados de la
losúltimos pronunciamientos de la profesión;
• vigilancia
El control de calidad y la cultura de ética de la firma (incluyendo la confirmación por escrito
del cumplimiento de políticas y procedimientos relacionados con la independencia);
• La efectividad de las actividades de educación y desarrollo profesional;
• Lo adecuado de los materiales de guía y los recursos técnicos que se ofrecen;
• Los procesos de inspección interna de la firma;
• El informe debe incluir, cuando menos:
El contenido, oportunidad y efectividad de las comunicaciones relativas a los problemas de
control de calidad dirigidas al personal de la firma (incluyendo información sobre debilidades
del sistema identificadas y medidas correctivas que deben tomarse, así como sugerencias
• Una descripción de los procedimientos de
para mejorar el sistema como resultado de las evaluaciones); y
• vigilancia aplicados;
Determinación de la efectividad del seguimiento posterior a la terminación del proceso
(por ejemplo, si se realizan oportunamente las modificaciones necesarias).
• Las conclusiones a las que se llegó derivadas
de los procedimientos de vigilancia; y
• Cuando proceda, una descripción de las
deficiencias sistémicas, repetitivas u otras
deficiencias importantes, así como de las
medidas recomendadas para resolverlas.

NICC -1
Página 11 de
Consideración de quejas y
reclamos
Contar con políticas sobre quejas y reclamos;

Recibir todo tipo de comunicados que se re
Orientar y dar consulta sobre asuntos que se relacionen con quejas y reclamos a q
Documentar estos asuntos, incluyendo la re
Supervisar o nombrar supervisores para todas las investigaciones; y

Dar respuesta al quejoso.
Norma Internacional de Control de Calidad NICC -1
Página 12 de
3. PLANTEAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE

APRENDIZAJE
HILOS CONDUCTORES:
¿Qué es control de calidad?
Es un conjunto de políticas y procedimientos de seguimiento diseñados para alcanzar

el objetivo de establecer y mantener una seguridad razonable de que: – la firma de
auditoría y su personal cumplen las normas profesionales y los requerimientos
legales y reglamentarios aplicables; – los informes emitidos por la firma de auditoría o
por los socios de los encargos son adecuados en función de las circunstancias.
¿Sobre qué se efectúa control de calidad?

Sobre los procedimientos generales de la firma
Sobre los encargos particulares.
CONCIENCIACION
Reflexione inicial
• ¿Cree usted que al planear se garantiza calidad a nuestros clientes en la

aceptación de encargos?
Página 13 de
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No 1: Diseño del Manual de Procesos y

Procedimientos para el encargo: Diseño e implementación de un Sistema de Control
Interno a un proceso contable del Departamento Financiero en empresas Mi pyme del
Departamento del Caquetá.
PROCESO No 1: Auditoria para realizar diagnóstico de la empresa.

POLITICA: (Redacten una política en donde enfoquen) Análisis de la necesidad de
elaborar un Manual de Control Interno contable a la identificación de las falencias en
los métodos y procedimientos contables y financieros en la empresa donde se
realizará la práctica, para lo cual se deber realizar entrevistas orales o escritas a cada
uno de los empleados de la empresa a través de la formulación de cuestionarios, si
se tiene la posibilidad de ir presencialmente, se sugiere que en la visita apliquen la
técnica de Inspección y Observación directa a los procedimientos utilizados,
aplicando como instrumento listas de chequeo; posteriormente se debe tabular y
sacar análisis de las entrevistas y el resultado de la observación, porque de allí debe
salir la necesidad de implementar un sistema de control interno contable al proceso
con mayor amenaza o riesgo.
PROCEDIMIENTOS No 1: Análisis de la estructura y los procedimientos establecidos

en el Departamento contable y financiero de la empresa donde se realizará la
práctica: Actividades:
 Como está constituido el Departamento contable y Financiero de la
empresa: Definición de cargos y definición de funciones.
 Descripción de los procesos llevados a cabo al interior del
Departamento Contable y Financiero
 e identificación de los puntos críticos de control (DOFA).
PROCEDIMIENTO No 2: Actividades: Planteamiento, Descripción, Formulación y

Sistematización del problema principal que ustedes como firma identifican como
amenaza o riesgo en la empresa, identificando el proceso el cual requiere el diseño
de un sistema de control interno contable. Tener en cuenta que este problema debe
salir de las Debilidades y Amenazas detectadas en el DOFA.
PROCEDIMIENTO No 3: Actividades: Diseño Metodológico y Fuentes de

información.
PROCEDIMIENTO No 4: Actividades: Recursos disponibles: Recurso humano,
Recurso Material, Recurso Institucional y Recursos financieros.
Página 14 de 26
PROCEDIMIENTO No 5: Actividades: Aspectos Generales de la empresa:

Información general de la empresa, reseña histórica, plataforma estratégica (Misión,
Visión, principios institucionales, estructura organizacional, portafolio de servicios
etc.).
PROCEDIMEINTO No 6: Actividades: Planteamiento de la Justificación, Objetivo

general y específicos del punto crítico, amenaza o riesgo detectado al cual se le
diseñara el sistema de control interno contable.
PROCEDIMEINTO No 7: Actividad: Cronograma de Actividades: Identificación de

las actividades o tareas a realizar, fecha y hora, nombre del auditor responsable.
PROCEDIMIENTO No 8: Actividad: Elaboración de normograma de la Entidad.

PROCESO No 2: Diseñar e implementar un Sistema de Control Interno como parte primordial

para el desarrollo de las actividades contables y financieras de una Mipymes del
Departamento del Caquetá:
POLITICA: REDACTAR LA POLITICA QUE DE CUMPLIMIENTO A LA ELABORACION DE

LA PROPUESTA DEL DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO A UN
PROCESO CONTABLE Y FINANCIERO DE UNA MIPyME
PROCEDIMIENTO 1: Actividad: Elaboración del Mapa de procesos de la Entidad

PROCEDIMIENTO 2: Actividad: Elaboración del flujograma del proceso contable detectado
por la firma con mayor impacto de riesgo según las debilidades y Amenazas detectadas en el
DOFA.
PROCEDIMIENTO 3: Actividad: Identificación y análisis de 5 Riesgos del Proceso contable al
cual se le va a diseñar el sistema de control interno.
PROCEDIMIENTO 4: Actividad: Valoración de los riesgos identificados: nivel y semaforización.
PROCEDIMEINTO 5: Actividad: Identificación de los criterios de Probabilidad:
 Raro
 Improbable
 Posible
 Probable
 Casi seguro
PROCEDIMIENTO 6: Actividad: Identificación del Impacto de los riesgos.
 Insignificante
 Menor
 Moderado
 Mayor
 Catastrófico.
PROCEDIMIENTO 7: Actividad: Matriz de Calificación, Evaluación y Respuesta de
los Riesgos. Calificación - Evaluación:
 B: Zona de Riesgo Baja.
 M: Zona de Riesgo media.
 A: Zona de Riesgo Alta.
 E: Zona de Riesgo Extrema.
Respuesta de los Riesgos:
 B: Asumir el Riesgo
 M: Asumir y Reducir el Riesgo
 A: Reducir, evitar, compartir o transferir el riesgo.
 E: Reducir, evitar, compartir o transferir el riesgo
 Cuadro identificación de los riesgos: Tener en cuenta Factores Internos y Factores
Externos utilizar la técnica de pescado para establecer la condición, causa, criterio y
efecto.
Página 15 de
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLIA
PROCEDIMIENTO 8: ACTIVIDADES DE CONTROL PARA MITIGAR EL

RIESGO:
La valoración del riesgo es el producto de confrontar los resultados de la

evaluación del riesgo con los controles identificados, esto se hace con el objetivo
de establecer prioridades para su manejo y para la fijación de políticas.
Por cada riesgo detectado en el proceso contable al cual se le diseñara el sistema

de C.I., se debe establecer actividades de control que puedan ser relevantes a
una auditoria, puede categorizarse como políticas y procedimientos pertinente a:
Página 16 de
SEGURIDAD FISICA DE ACTIVOS

SALVAGURARDAS
AUTORIZACION PARA ACCESO A PROGRAMAS Y
CONTROLES FISICOS ARCHIVOS DE COMPUTADORAS
RECUENTO PERIODICOS
COTEJO VS REGISTROS.
SEGREGACION DE FUNCIONES
Las actividades de Control se diseñan en cuestionarios o listas de chequeo, como los siguientes e
EJEMPLO: LISTA DE CHEQUEO DE ACTIVIDADES DE CONTROL
Medición, Análisis y Mejora

PRUEBAS DE CUMPLIMENTO Y SUSTANTIVAS
CUMPLIMIENTO EVIDENCIA Y OBSERVACION

PRUEBAS DE CUMPLIMIEN CCUMPLIMIENTO
SI NONO
De acuerdo a cada Riesgo, diseñar

actividades de control relacionado con marco normativo contable, Laboral, tributario etc.
PRUEBAS SUSTANTIVAS
De acuerdo a cada Riesgo, diseñar

actividades de control relacionada con la operatividad o funcionalidad del proceso contable
Página 17 de
AUDITORIA INTERNA CUMPLIMIENTO EVIDENCIA Y OBSERVACION

ACTIVIDAD SI NO
Se encuentran definidas la
frecuencia y planificación de
las auditorias
Se encuentran definidos y se
cumplen los requisitos que
deben cumplir los auditores
internos para realizar las
auditorias.
Existe un procedimiento
documentado para las
auditorías internas
Existe registro de las
auditorías internas
El responsable del Área toma
las decisiones sobre las
correcciones a realizar
después de las auditorias, a
través de un informe y Plan de
Mejora
Página 18 de
4. EVALUACION
CRITERIOS TECNICOS E
EVIDENCIAS DE
CRITERIOS FORMATIVOS INSTRUMENTOS DE
APRENDIZAJE EVALUACION
Competencias Procedimentales
MEDIOS:
Habilidades en el manejo  Conceptualiza, analiza y ve la  Guía de aprendizaje.
de las TICs importancia de elaborar
Manuales para encargos de MODALIDAD DE EVALUACION:
aceptación por parte de la  Heteroevaluación –
firma. Coevaluacion
 Interpreta la importancia de
Competencias TECNICOS:
crear empresa y la
conceptuales
implementación de un sistema
de Control de Calidad en los  Habilidades y Destrezas
 Importancia del espíritu Encargos que contraten en el manejo de la
emprendedor en la Tecnologías de la
creación de empresas Información y la
y el obligatorio Comunicación.
cumplimiento del  Entrega de productos en
marco normativo medio virtual a la sala
emitido por la IAASB personalizada del Equipo
NICC-1. Control en la Herramienta
Microsoft Teams, en una
 El estudiante se familiariza carpeta con el nombre de
Competencias de con la aplicabilidad del nuevo la Firma y en ella el
Producto marco normativo en NICC:1 archivo con el Manual de
 Manual de Procesos y como eje transversal en la proceso y procedimientos
Procedimientos para el aceptación de encargos. para el encargo
encargo de la creación  El estudiante Presenta contratado.
de un Sistema de criterios propios frente a  El formato es libre para la
Control Interno a un situaciones de análisis al elaboración de los productos.
proceso contable del aplicar los ejes de  La firma deberá sustentar el
Departamento funcionamiento de una firma y trabajo realizado el día de la
Financiero en como se evidencia la calidad sustentación final de la
empresas Mi pyme del mediante la elaboración de práctica de control tanto para
Departamento del manuales. el trabajo individual como el
Caquetá y la trabajo integrador.
Elaboración de un
Articulo de Reflexion. INSTRUMENTO:
 Escala de valores
Página 19 de
5. AMBIENTES DE APRENDIZAJE, MEDIOS Y RECURSOS DIDÁCTICOS
AMBIENTES DE APRENDIZAJE:
Herramienta Microsoft Teams

Salas de sistemas de la universidad.
Bibliotecas virtuales
MEDIOS DIDACTICOS
GUIA DE APRENDIZAJE DISEÑADA Y SOCIALIZADA
RECURSOS EDUCATIVOS:
Computadores
Celulares
6. GLOSARIO
Definir los términos específicos tratados en el desarrollo de las actividades y estrategias de aprendizaj
7. BIBLIOGRAFIA
Estupiñan Gaitán, Rodrigo: Control Interno y Fraudes, Análisis de Informe COSO I, II, III
MONTES, Alberto y Otros. Auditoría Financiera bajo estándares internacionales
MERCADO MANCINELLI, Hernán J. Normas Contables y de Auditoria
CEPEDA, Gustavo. Auditoría y Control Interno
LIZCANO SERES, Juan Manuel. Auditoría y Control
MONTES SALAZAR, Carlos Alberto y Otros. Anexos Papeles de Trabajo
Ley 43 de 1990 - Reglamentación Profesión Contador Público
Ley 87 de 1993 - Normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado
Ley 489 de 1998 y Decreto 2482 de 2012 Modelo Integrado de Planeación y Gestión - Versión 1
Página 20 de
- Decreto 943 de 2014 Actualización MECI

- Ley 872 de 2003 y Decreto 4485 de 2009 Norma Técnica de Calidad para la Gestión
Pública NTCGP 1000:2009
- Ley 1314 de 2009 - Convergencia NIC - NIIF en Colombia
- Decreto 302 de 2015 - Marco Técnico de las Normas de Aseguramiento de Información
- Decreto 2170 de 2017, Decreto 2132 del 2016
- Ley 1753 de 2015 – Plan Nacional de Desarrollo
- Zamorano Ho, R.; Lasso Marmolejo, G.; Rincón Soto, C.A. y Grajales Londoño, G. (2014).
PUC 2014, Decreto 2649 y 2650 de 1993-Contextualizado NIIF. Bogotá: Ediciones de la U.
- Bermúdez Gómez, H. (2000). Esbozo de la auditoria y el Control interno en las
organizaciones privadas. Cuadernos de Contabilidad n°7, pp.1-224. Bogotá: Pontificia
Universidad Javeriana.
- Instituto de Auditores Internos de Colombia. (2013). Marco Internacional para la práctica
profesional de auditoria interna.
- Lectura complementaria: Auditoria – conceptos
- Lecturas Complementarias: Control Interno, Historia y Antecedentes en Colombia
- Lecturas Complementaria: Control Interno, importancia en la prevención de fraudes
- Lectura Complementaria: El entendimiento del negocio es clave para la identificación del
riesgo.
- Lectura La Gerencia del Riesgo y el nuevo enfoque de control interno planteado por el
coso. XXIII Simposio sobre Revisoría Fiscal. Cúcuta. (2006).
CIBER GRAFIA
https://www.funcionpublica.gov.co/
Biblioteca Virtual UA Convenio SENA -UNIAMAZONIA
Elaborada por: JERALDINE HURTADO MARTINEZ 12 02 2017

Fecha
Ajustada por: JERALDINE HURTADO MARTINEZ 15 12 2021

Fecha
Página 21 de

Guías de Aprendizaje 2 CONTROL NOCHE

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Guías de Aprendizaje 2 CONTROL NOCHE

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE No 2:

Fecha: (Día – Mes – Año):

TRABAJO INDEPENDIENTE : 30 Horas

Actividad de Enseñanza – Aprendizaje – Evaluación:

A-E-A-E No 1: Diseño del Manual de Procesos y Procedimientos para el FECHA DE

La Norma tiene como objetivo establecer y mantener un sistema de control de

La naturaleza y extensión de las políticas y de los procedimientos desarrollados

La Norma adicionalmente contiene las correspondientes orientaciones, bajo la

El personal de la firma de auditoría que sea responsable del establecimiento y del

Libro Rojo - PYM

Decreto Único1314 de 2420 de 2015

Anexo N° 1 Anexo N° 2 Anexo N° 3

Decreto Reglamentario 2496 de 2015

Decreto Reglamentario 2101 y 2131 de 2016

Norma Internacional de Control de Calidad NICC -1

Ejes del funcionamiento de una

Norma Internacional de Control de

¿Sobre qué se efectúa control de

Norma Internacional de Control de Calidad

Norma Internacional de Control de Calidad

• El desarrollo de una firma

Norma Internacional de Control de Calidad

Los 8 pasos de IFAC para la

1. Formule sus propios planes estratégicos personales y de negocios

2. Decida sobre la estructura operativa del negocio

3. Defina su misión, visión y valores

5. Defina estrategias para lograr esos objetivos

6. Determine algunos sistemas, políticas y acciones necesarias para implementar su plan

8. Supervise y ajuste el plan cuando sea necesario

Norma Internacional de Control de Calidad

Elementos para lograr alta calidad

Educación profesional, Evaluación de

Elementos del reclutamiento

• El grado de cumplimiento de las Internacional

Norma Internacional de Control de Calidad

Contar con políticas sobre quejas y reclamos;

Supervisar o nombrar supervisores para todas las investigaciones; y

Norma Internacional de Control de Calidad NICC -1

3. PLANTEAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE

¿Qué es control de calidad?

Es un conjunto de políticas y procedimientos de seguimiento diseñados para alcanzar

¿Sobre qué se efectúa control de calidad?

• ¿Cree usted que al planear se garantiza calidad a nuestros clientes en la

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No 1: Diseño del Manual de Procesos y

PROCESO No 1: Auditoria para realizar diagnóstico de la empresa.

PROCEDIMIENTOS No 1: Análisis de la estructura y los procedimientos establecidos

PROCEDIMIENTO No 2: Actividades: Planteamiento, Descripción, Formulación y

PROCEDIMIENTO No 3: Actividades: Diseño Metodológico y Fuentes de

PROCEDIMIENTO No 5: Actividades: Aspectos Generales de la empresa:

PROCEDIMEINTO No 6: Actividades: Planteamiento de la Justificación, Objetivo

PROCEDIMEINTO No 7: Actividad: Cronograma de Actividades: Identificación de

PROCEDIMIENTO No 8: Actividad: Elaboración de normograma de la Entidad.

PROCESO No 2: Diseñar e implementar un Sistema de Control Interno como parte primordial

POLITICA: REDACTAR LA POLITICA QUE DE CUMPLIMIENTO A LA ELABORACION DE

PROCEDIMIENTO 1: Actividad: Elaboración del Mapa de procesos de la Entidad

PROCEDIMIENTO 8: ACTIVIDADES DE CONTROL PARA MITIGAR EL

La valoración del riesgo es el producto de confrontar los resultados de la

Por cada riesgo detectado en el proceso contable al cual se le diseñara el sistema

SEGURIDAD FISICA DE ACTIVOS

EJEMPLO: LISTA DE CHEQUEO DE ACTIVIDADES DE CONTROL