PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN

DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

MsC MBA MARIA DEL Carmen ROSEL HERRERA

Cochabamba, Diciembre 2020

Contenido

1. Estudio de Mercado
2. Aspectos Técnicos
1. Ubicación y Emplazamiento
2. Ingeniería del Proyecto
3. Maquinaria y Equipos

3. Organización y Gastos Generales

Horizonte de Planificación
• Es el período de tiempo en el cual se comparan los ingresos y beneficios que el
Proyecto genera con los costos y gastos que requiera
• Permite proyectar la demanda y oferta del bien o servicio que se brindará
• Algunos criterios para determinar el horizonte de evaluación:
• No mayor a 10 años, a menos que se justifique
• Privados a 5 años, inversionistas buscan el menor tiempo generar beneficios

Ejemplo: Construcción de una nueva infraestructura de riego

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 ……… Año 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

inversión post inversión

Operación y mantenimiento
Expediente
Contrucción de Infraestructura Capacitación del proyecto. Entrega de agua
Técnico
para riego a los beneficiarios
ESTUDIO DE MERCADO
Mercado
• Demanda
• La cantidad demandada de un
bien o servicio es la cantidad del
producto que un individuo
compra para diferentes niveles
de precios, en un plazo de
tiempo determinado
• La demanda total es la suma de
las demandas individuales de los
individuos que componen el
mercado en un período
determinado
• Oferta
• Es la cantidad de un producto
que está dispuesta a ofrecer un
productor si pudiera vender
toda su producción a un precio
determinado
• La decisión de la oferta es una
decisión que toma la empresa
para maximizar la rentabilidad
del negocio
 Objetivo del Estudio de Mercado
PROYECTOS PRIVADOS
• Determinar la cantidad de bienes y/o
servicios provenientes de la nueva PROYECTOS PÚBLICOS /
unidad productora, que bajo SOCIALES
determinadas condiciones de precio y • Su estudio se orienta a desarrollar
cantidad que la comunidad estaría
dispuesta a adquirir para satisfacer acciones encaminadas a disminuir
sus necesidades o eliminar las carencias sociales, a
promover el desarrollo y su
• Preguntas
• ¿Qué producir? sostenibilidad
• ¿Porqué producir?
• ¿Para quién producir?
• ¿Cómo será la distribución física del
producto?
Mercado del Proyecto Privado
MERCADO
INTERNO
y/o EXTERNO
Mercado
Potencial
DEMANDA DEL
PROYECTO
Mercado
Disponible
Mercado
Objetivo
Consumo Aparente

CA = P+M-X

P = Producción nacional
M = Importaciones
X = Exportaciones
Consumo Aparente: serie anual de lo “consumido en el país”
Mercado de Proyectos Sociales / Públicos

CAPACIDADES

POBLACION POLITICAS
GUBERNAMENTALES
OFERENTES
DEMANDANTE

DEFICIENCIAS

REQUERIMIENTOS
Recopilación de Información de Fuentes Secundarias

Aquellas que reúnen

la información escrita
que existe sobre el tema

• Son las primeras que deben buscarse

• Sus costos de búsqueda son bajos
• Aunque no resuelvan problemas, ayudan a
formular criterio sobre la solución y contribuyen a la
planeación de la recolección de datos de fuentes
primarias
La información puede ser:
CAMARAS SECTORIALES
GOBIERNO
REVISTAS ESPECIALIZADAS
• Ajenas a la Empresa

• Provenientes de la Empresa ESTADISTICAS DE OPERACIÓN

Recopilación de Información de Fuentes Primarias

Están constituidas por el

propio usuario o
consumidor

FORMAS DE RECOLECCIÓN:
• Observación Directa
• Experimentación
• Contacto directo con el usuario
• Estudio de Mercado
Proceso de la Definir el objetivo del proyecto
Investigación de Realizar un análisis de la situación

Mercados Efectuar una investigación informal

¿Se necesita una investigación
formal? No Finaliza

Si

Planear y realizar una investigación formal

1. Seleccionar las fuentes de 4. Someter a pruebas preliminares

información
2. Seleccionar los métodos de
obtención de datos
3. Preparar las formas de
obtención de datos
el cuestionario u otras formas
5. Determinar la muestra
6. Reunir datos

Tabular SPSS
Analizar e interpretar los datos
Preparar un informe escrito para los
inversionistas
Tamaño de la Muestra
Población infinita Población finita

2 z 2 Npq
z pq n 2
n e ( N  1)  z pq
2
e2
n= muestra
Z= nivel de confianza n= muestra
e= error Z= nivel de confianza
P= proporción que aceptara P= proporción que aceptara
q=1-p= proporción que no aceptara q=1-p= proporción que no aceptara
e= error
N = Población
Proyección del Mercado
Dificultades para pronosticar

Eventos que no hayan

ocurrido en el pasado

Desarrollo de nuevas Incorporación de Variaciones en las

tecnologías competidores con políticas económicas
sistemas comerciales gubernamentales
no tradicionales

Antecedentes históricos = variables referenciales

Pronostico de la Demanda
a) Métodos Subjetivos: • Opinión de expertos
• Encuestas

b) Métodos Causales: • Regresión

• Insumo – Producto
(Coeficientes Técnicos)
• Encuestas

c) Series de Tiempo: • Tendencia

• Factor Cíclico
• Fluctuaciones Estacionales
• Variaciones no sistemáticas
Demanda de un Producto
Picos estacionales Componente de tendencia

Demanda del producto o servicio

Línea de
demanda
actual
Demanda media
en cuatro años
Variación
aleatoria
Primer Segundo Tercer Cuarto
año año año año
Métodos de Proyección
• Técnica de PROYECCIÓN POR TAZAS
• Se realiza por medio de la taza aritmética o interés simple, de la siguiente manera:

( n  o  1) i= tasa de crecimiento
i n0= dato inicial
n
nn= dato final
n= periodos información histórica

 n   o (1  i * n) n0= dato final

nn= demanda periodo n + 1
i= tasa de crecimiento
Técnica de Tazas
n0= dato inicial = 50 m2
nn= dato final = 72 m2
n= periodos información histórica = 3

(72 50  1)
i  14,7%
3

 4  50 * (1  0,147 *1)  82,6

n5  82,6 * (1  0,147 *1)  94,7

Técnica MEDIA MOVIL
• La media móvil usa datos de un número predeterminado de períodos,
normalmente los mas recientes, para generar su previsión
• A cada nuevo período de previsión, se substituye el dado más antiguo por el mas
reciente

D i
Mm n  i 1
n
Mmn = Média móvil de n períodos;
Di = Demanda en el período i;
n = Número de períodos;
i = índice del período (i = 1,2,3,...)
Técnica MEDIA MÓVIL
Período Ene Febr Mar Abr May Jun Jul Ago
Demanda 60 50 45 50 45 70 55 57
53 55

Proyeccion - Promedio Móvil

50+45+70
𝑀𝑚3𝐽𝑈𝐿 = = 55 80

3 70

45+70+55 60
𝑀𝑚3𝐴𝐺𝑂 = = 57
3 50

40
45+50+45+70
𝑀𝑚4𝐽𝑈𝐿 = = 53 30
4
20

50+45+70+53
𝑀𝑚4𝐴𝐺𝑂 = = 57 10
4
0
Período Ene Febr Mar Abr May Jun Jul Ago

Series1 Series2
Técnicas de Proyección con Estacionalidad
• La estacionalidad está expresada en términos de una Q o de un % que la
demanda se desvía de los valores medios de la serie
• El valor aplicado sobre la media, o la tendencia, es conocido como índice de
estacionalidad
• La inclusión de la estacionalidad, es obtener el índice de estacionalidad para
los diversos períodos, empleándose la media móvil centrada
• Es obtenido dividiendo el valor de la demanda en el período por la media móvil
centrada en este período. El período que se usa para el cálculo de la media
móvil es igual al ciclo de estacionalidad
• Cuando se disponen de datos suficientes, se calculan varios índices para cada
período y se calcula un promedio entre ellos
Técnicas de Proyección con Estacionalidad
ÍNDICE DE ESTACIONALIDAD

Año 2021 Demanda

Mes Q Media Móvil Centrada Índice
Ene 50
Feb 58
Mar 51 264/5 = 52,80 51/52,80 = 0,97
Abr 55 279/5 = 55,80 55/56,80 = 0,97
May 50 272/5 = 54,40 50/55,40 = 0,90
Jun 65 295/5 = 59,00 65/59,00 = 1,10
Jul 51 290/5 = 58,00 51/58,00 = 0,88
Ago 74 306/5 = 61,20 74/61,20 = 1,21
Sep 50 292/5 = 58,40 50/58,40 = 0,86
Oct 66 311/5 = 62,20 66/62,20 = 1,06
Nov 51
Dic 70
PROMEDIO 0,997
Técnicas de Proyección con Estacionalidad

• En caso de la demanda presente estacionalidad y tendencia, existe necesidad de

incorporar las características al modelo de proyección
• Para hacer esto, se debe emplear los siguiente pasos:
• Retirar la componente de estacionalidad de la serie de datos históricos,
dividiéndolos por los correspondientes índices de estacionalidad
• Con estos datos, se desarrolla una ecuación que represente la componente de la
tendencia
• Con la ecuación de la tendencia se hace la previsión de la demanda y se multiplica
por el índice de estacionalidad
 Técnicas de Proyección con Estacionalidad
Gráfico de Tendencia Lineal
64,00
Proyección de la Demanda
62,00
Proyección
60,00
Año Proyección Demanda con
2022 sin Estacionalidad
Mes Estacionalidad Índice Q
Cantidad

58,00
Ene 53,63 0,997 53,49
Feb 54,80 0,997 54,65
56,00 Mar 55,97 0,997 55,82
Abr 57,14 0,997 56,98
54,00 May 58,31 0,997 58,15
Jun 59,48 0,997 59,32
52,00 Jul 60,65 0,997 60,48
0 2 4 6
y = 1,169x8 + 52,46410 Ago 61,82 0,997 61,65
Meses
R² = 0,7834 Sep 62,99 0,997 62,81
Oct 64,15 0,997 63,98
Nov 65,32 0,997 65,14
Dic 66,49 0,997 66,31
Proyecciones basadas en Correlaciones

• Buscan prever la demanda de determinado producto a partir de la previsión de

otra variable que esté relacionada con el producto
• El objetivo de la regresión lineal simple consiste en encontrar una ecuación linear
de previsión, del tipo:
• Y = a + bX (donde Y es la variable dependiente a ser prevista y X la variable
independiente de la previsión)
• De forma que la suma de los cuadrados de los errores de previsión (e) sea el mínimo
posible
• Este método también es conocido como “regresión de los mínimos cuadrados”
Proyecciones con Modelos de Tendencia

Tipos de ECUACIÓN Grafico

Proyección F
(tiempo)

Proy. Lineal
Y  A  BX a

Proy. Y  ae bx
Exponencial

Proy. Potencial
Y  ax b

Proy. Y  a  b ln x
Logarítmica
Coeficiente de Correlación

Se dice que existe correlación entre dos variables, cuando al variar una
de ellas varia también la otra variable. Para que la proyección sea mas
acertada es necesario que el número de observaciones (n) sea más
amplio

Γ
 n  XY    X  Y  
 n X    X    n  Y    Y  
       
2 2 2 2

1    1

Coeficiente de determinación es el coeficiente de correlación al

cuadrado r2
Proyección con modelo de Tendencia
DEMANDA Y y = 5,5238x + 29,643
80
R² = 0,9753

Año Periodo Demanda 70

X (Y)
2 1 35 60

2014 2 42
50
2015 3 48

CANTIDAD
2016 4 51 40

2017 5 54
30
2018 6 60
2019 7 71
20
2020 8 75
10

0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
AÑO
r = 0,9876
Regresión Multivariable
yi   0  1 x1i   2 x2i  ...   k xki  ui

yi   0  1 * Publicidad   2 * Pr ecio  3 Periodo  ui

yi= Variable dependiente, explicada, endógena

1, 2, ..., k = son parámetros fijos y desconocidos que miden la
combinación lineal de las variables
ui es el término de error
Asume que publicidad, precio y período son variables correlacionadas
con las ventas
Es importante definir la unidad de medida de cada variable
Regresión Multivariable CASE VENTAS
y
PRECIO
x1
PUBLICIDAD
x2
1 35 3,5 200
2 42 3,9 220
3 48 3,3 242
4 51 4,0 200
5 54 3,5 220
6 60 3,7 242
7 71 3,2 242
Resumen
8 75 3,8 220
Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0,507238266
Coeficiente de determinación R^2 0,257290659
R^2 ajustado -0,039793078
Error típico 13,97082728
Observaciones 8

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 2 338,079926 169,039963 0,86605434 0,47538691
Residuos 5 975,920074 195,184015
Total 7 1314

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95,0%Superior 95,0%
Intercepción -86,19568077 142,211579 -0,60610874 0,57090332 -451,762184 279,370822 -451,762184 279,370822
Variable X 1 10,34819269 22,2894396 0,46426437 0,66197129 -46,9486359 67,6450213 -46,9486359 67,6450213
Variable X 2 0,462767457 0,36106077 1,28168856 0,25616676 -0,4653688 1,39090371 -0,4653688 1,39090371
Regresión Multivariable
yi  -86,1956  10,3482 x1  0,4628 x2

CASE VENTAS PRECIO PUBLICIDAD

y x1 x2
1 35 3,5 200
2 42 3,9 220
3 48 3,3 242
4 51 4,0 200
5 54 3,5 220
6 60 3,7 242
7 71 3,2 242
8 75 3,8 220
9 53 3,61 220
10 63 3,61 242
11 53 3,61 220
12 67 3,61 250
La Oferta
• PROYECCION DE LA OFERTA
• Estimar la capacidad de producción a futuro para los años comprendidos en el
horizonte del proyecto
• Estimar los probables planes de expansión de los actuales oferentes
• Identificar proyectos en curso de potenciales oferentes

• BALANCE OFERTA - DEMANDA

• A partir de los dos pasos anteriores se estimará el déficit actual y proyectado
(balance oferta – demanda), restando de la oferta la demanda: DEMANDA
INSATISFECHA
Balance Oferta - Demanda

En este punto, es necesario:

i. Identificar la demanda efectiva
no atendida

ii. Determinar las metas globales

y parciales

iii. Determinar el plan de

producción de servicios

iv. Requerimientos para ofrecer

los servicios del proyecto
Balance Oferta - Demanda

1200

DEMANDA - OFERTA - DEFICIT 1000

800

600

400 DEFICIT

200
OFERTA

AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
HACIA LA POBLACION OBJETIVO
Enfoque Social / Público

POBLACION
POBLACION OBJETIVO
AFECTADA
ó LA META DEL
POBLACION POBLACION PROYECTO
DE CARENTE
POBLACION
REFERENCIA
APLAZADA

POBLACION
NO
AFECTADA
Identificando la población afectada
Enfoque Social / Público
“cuánta gente afectada por el problema están en condiciones reales de
atender hoy y de aquí 10 años”

POBLACION OBJETIVO
POBLACION (META DEL PROYECTO)
AFECTADA 1,998 habitantes
(POBLACION (80%)
POBLACION DE CARENTE)
REFERENCIA 2,497 habitantes POBLACION APLAZADA
(en el ámbito de (70%) 499 habitantes
intervención del (20%)
Proyecto)
3,567 habitantes
(100%) POBLACION NO
AFECTADA
1,070 habitantes
(30%)
 ESTRATEGIA COMERCIAL

Estrategia se define como los principios y rutas fundamentales

que orientarán el proceso administrativo para alcanzar los
objetivos

Este proceso ayuda al equipo comercial a enfocar en las

oportunidades de mayor impacto inmediato, generando un
mapa claro de recursos y tiempos necesarios
• PRODUCTO
Deberá basarse en
cuatro decisiones Tales decisiones • PRECIO
fundamentales se refieren.
• PLAZA
• DISTRIBUCIÓN

•PROMOCI0N

CADA UNO DE ESTOS ELEMENTOS ES IMPORTANTE ESTRATEGIA COMERCIAL

Conclusiones del estudio de mercado

Aspectos positivos y negativos

Riesgos

Magnitud del mercado potencial

Seguimos o no seguimos con el proyecto

ASPECTOS TÉCNICOS
 Determinar la localización más adecuada en base a factores que
condicionen su mejor ubicación
Enunciar las características con que cuenta la zona de
influencia donde se ubicará el proyecto

Definir el tamaño y capacidad del proyecto

Objetivos del
Estudio Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones
Técnico
Especificar el presupuesto de inversión, dentro del cual queden
comprendidos los recursos materiales, humanos y financieros
necesarios para su operación

Incluir un cronograma de inversión de las actividades que se

contemplan en el proyecto hasta su puesta en marcha

Comprobar que existe la viabilidad técnica necesaria para la

instalación del proyecto en estudio
UBICACIÓN Y EMPLAZAMIENTO
UBICACIÓN O MACRO LOCALIZACIÓN
 También llamada macro zona, es el estudio de
localización que tiene como propósito encontrar la
ubicación más ventajosa para el proyecto.
Determinando sus características físicas e indicadores
socioeconómicos mas relevantes tales como:

 Ubicación de los Consumidores o usuarios

 Localización de materia prima y demás insumos
 Vías de comunicación y medios de transporte
 Infraestructura de servicios públicos
 Políticas, planes o programas de desarrollo
 Normas y regulaciones específicas
 Tendencias de desarrollo de la región
 Condiciones climáticas, ambientales, suelos, etc.
 Acciones para evitar la contaminación del medio ambiente
 Condiciones, sociales y culturales
 Zona francas

 MACRO ANÁLISIS: evaluación del país, municipio,

región y comunidad concreta donde el proyecto y la
futura empresa se va localizar
EMPLAZAMIENTO O MICRO LOCALIZACIÓN
 Micro localización es el estudio que se hace con el
propósito de seleccionar la comunidad y el lugar exacto
para elaborar el proyecto, en el cual se va elegir el punto
preciso, dentro de la macro zona, en donde se desarrollara
definitivamente el proyecto. Al realizar el emplazamiento
es importante tener en cuenta los siguientes factores:

 Asentamientos humanos
 Identificación de actividades productivas
 Vías de Acceso
 Transporte de funcionarios.
 Valor Terreno
 Disponibilidad y Costos de Recursos: Mano de obra,
materias primas, servicios y comunicaciones
 Ubicación de la competencia, limitaciones tecnológicas y
consideraciones ecológicas

 Microanálisis: evaluación de los lugares específicos

dentro de la localidad seleccionada
Localización de un proyecto
Influyen en la capacidad
del proyecto

OPTIMO
 Métodos de Ubicación
• Si en una zona se instala una Planta de
Método de los una Industria similar, esta será
Antecedentes adecuada para el Proyecto
Industriales • Limitaciones: análisis Estático cuando
es requerido uno Dinámico

 Selección es la preferencia personal de

Método de quién debe decidir (ni siquiera del
Evaluación por Método del analista)
Factores NO Factor  El deseo de vivir en un lugar
Cuantificables Preferencial determinado puede relegar en
prioridad a los Factores Económicos al
adoptar la decisión final

 Más que una Técnica, es un

concepto, puesto que no
Método del otorga alternativas a la
Factor localización
Dominante  Es el caso de la minería o el
petróleo, será la localización
de materias primas
 Métodos de Ubicación
Método de los
Antecedentes
Industriales

 Definir los principales factores determinantes de una localización,

asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la
Método importancia. El peso relativo, sobre la base de una suma igual a uno.
Método del
Cualitativo por  AlFactor
comprar dos o más localizaciones opcionales, se procede a asignar una
Puntos calificación a cada factor en una localización de acuerdo a una escala
Preferencial
predeterminada. La suma de las calificaciones ponderadas permitirá
seleccionar la localización que acumule el mayor puntaje
 Método Cualitativo por Puntos

Proyecto Industrialización del Cacao

1 = Poco significativo
……
10 = Muy significativo

2
 Métodos de Ubicación
Método de los
Antecedentes
Industriales

 Este Método consiste en definir los costos de transporte, producción y

distribución principalmente sobre la base de la disponibilidad de materias
Método primas del
Método y mercados que son importantes para una localización
Cuantitativo  AlFactor
comprar dos o más localizaciones opcionales, se procede sobre la base
Preferencial
de una suma de menor costo a seleccionar la mejor alternativa y depende
fuertemente del criterio y experiencia del Evaluador
 Método Cuantitativo
• El proyecto de industrialización del cacao se han identificado tres localizaciones que cumplen con
todos los requisitos exigidos
• Los costos de transporte, producción y distribución son los siguientes,

Costos de Transporte, Producción y Distribución

Costos Unidad Trasporte Producción Distribución

materia prima (tostado y secado)
Zona A Bs/q 45 123 52
Zona B Bs/q 47 120 48
Zona C Bs/q 44 128 49

Para tomar la decisión de implementar un proyecto de

industrialización del cacao, calculamos costos:
Costos Unidad Zona A Zona B Zona C
Trasporte materia prima Bs/q 45 47 48
Producción (tostado y secado) Bs/q 125 123 128
Distribución Bs/q 52 50 49

7 TOTAL 222 220 225

 Micro localización
 Mejores sistemas de transporte
 Emplazamiento  EMPLAZAMIENT  Mejor mercado laboral
seleccionar la comunidad y O URBANO  Proximidad a negocios afines
el lugar exacto para  Empresas de servicios
elaborar el proyecto,
dentro de la macro zona,
en donde se desarrollara
definitivamente el
proyecto EMPLAZAMIENTO

 Microanálisis: evaluación
de los lugares específicos
dentro de la localidad  Mayor disponibilidad de agua
seleccionada  Terrenos abundantes y
económicos
EMPLAZAMIENTO
RURAL  Vulnerabilidad a los riesgos y
cambio climático
 Uso y manejo del suelo, agua y
cobertura vegetal
 Micro localización
 Costo Terrenos
 Condiciones locales,
infraestructura y medio
socioeconómico
 Disponibilidad y costo de
energía eléctrica
 Costo de las subcentrales
eléctricas y transformadores
EMPLAZAMIENTO  Estación terminal de gas natural
URBANO o materiales de otro tipo:
 Carreteras secundarias que
conecten con las carreteras
principales y
 Transporte de agua
 Proximidad a negocios afines
 Empresas de servicios
 Preparación y acondicionamiento
de los terrenos
 Micro localización

 Mayor disponibilidad de agua

 Terrenos abundantes y económicos
 Dificultad de accesos a mercados
EMPLAZAMIENTO externos
RURAL  Vulnerabilidad a los riesgos y cambio
climático
 Uso y manejo del suelo, agua y cobertura
vegetal
 • El proyecto de industrialización del cacao ha definido el Parque Industrial Latinoamericano o la Región
de Montero en Santa Cruz, considerando la siguiente información
Costos de Emplazamiento
Costos Unidad PARQUE INDUSTRIAL
LATINOAMERICANO
MONTERO
2
Costo Terreno US$/m 32,00 19,00
Energía Eléctrica US$/Kwh 0,08 0,08
Industrial
Transporte cacao US$/q 21,98 23,70
tostado y secado
Otros:
Distancia a Santa Cruz Km 50 9

Red Matriz de Agua

Potable

Pavimento

Red Matriz de
Alcantarillado
TOTAL US$/m2 54,06 42,70 A inversiones, según m2

7
 Ubicación y Emplazamiento Definitivo

• La ubicación y emplazamiento del proyecto se deberá efectuar de una misma etapa

• Con frecuencia la selección de la ubicación y emplazamiento del proyecto está
limitado por las directrices formuladas por los patrocinadores
• Sin embargo, cuando en el estudio se tengan que indicar las diversas posibilidades
sin someterse a directrices o limitaciones, se deberán tener en cuenta los factores
mencionados precedentemente

US$
Terreno 1,0000 m2 x 19 = 19.000
Instalación Gas Natural 500 m x 10 = 5.000
Otras instalaciones 5.000
Total 29.000
Presupuesto Sueldo y Salarios
APORTES
PRESUPUESTO SUELDOS Y
Aportes Patronales SALARIOS, Bs
10 % Caja de Salud
Aporte Solidario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3%
Sueldo 50.928 50.928 50.928 50.928 50.928
2% Pro Vivienda
Aportes 4.242 4.242 4.242 4.242 4.242
1,71 % Riesgo Profesional
TOTAL 55.170 55.170 55.170 55.170 55.170
Beneficios Sociales
8,33 % Indemnización

8,33 % Aguinaldo

33,37 % Aporte Patronal

INGENIERIA DEL PROYECTO
 Definición del Producto
DESDE EL PUNTO DE VISTA COMERCIAL
La harina de
chontaduro aporta DESDE EL PUNTO DE VISTA TÉCNICO
beneficios
antioxidantes a Contiene los siguientes
productos como aminoácidos esenciales para el
panes, mayonesa y cuerpo; treonina 2,5% g/N,
galletas valina, el 2,7%, metionina, 1,3%,
No tiene gluten isoleucina, leucina 1,7%, 2,6%;
Mejora la vista por los fenilalanina, el 1,3%, la lisina, el
beta-carotenos 4,6%.
Ayuda a mantener el
peso corporal
 Definición del Servicio
DESDE EL PUNTO DE VISTA COMERCIAL
DESDE EL PUNTO DE VISTA TÉCNICO
El comercio
Soporte para la actividad comercial
electrónico (conocido
porque carece de materialidad y de
popularmente como
pautas físicas (espacio y tiempo)
ecommerce), es la
pero le da accesibilidad y rapidez.
compraventa y
De tal modo que se pueden realizar
distribución de bienes
transacciones todos los días del
y servicios a través de
año a cualquier hora y en cualquier
internet u otras redes
lugar del mundo.
informáticas
 Proceso de Producción

El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto

para obtener los bienes y servicios a partir de insumos

Proceso Producto
Estado
Transformador Final
Inicial

Insumos Proceso Productos

Suministros Equipo productivo Subproductos
Organización Residuos o desechos
 Selección Maquinaria y Equipo

Al momento de elegir se toma en cuenta:

 Resultados de la investigación de mercados: Calidad y cantidad requerida de
productos (demanda proyectada)

 Flexibilidad de los procesos y equipos: Procesar una variedad de productos y evitar

los tiempos muertos

 Tecnología disponible: Precio, financiamiento para adquisición de equipo y

maquinaria

 Disponibilidad de insumos: Calidad, tiempo de provisión

 Cantidad: que el proyecto esta dispuesto a producir
 Selección Tamaño Optimo
Factor Tecnología / Ingeniería
• La Capacidad Instalada en Kilogramos/año, será de
275.000 kg/año
• Tamaño Máximo:
• Estará dado por el mercado Año Kg
2023 193.185,06
• Tamaño Mínimo:
2024 209.232,79
• Está dado por la maquinaria de menor 2025 225.856,58
capacidad necesaria para este rubro, ya 2026 243.056,43
siempre hay un mínimo de capacidad de 2027 260.832,34
maquinaria
La implementación de la Planta, facilitada por la
• Mientras la maquinaria es de menor
existencia en el mercado nacional de equipos y
capacidad el costo unitario de los
maquinarias con capacidad productiva acorde a
productos fabricados son más altos. las exigencias del Proyecto
 Selección Tamaño Optimo
Factor Económico
Capacidad vs. Costo Económico
• Considerando el Valor Actualizado de Costos

𝑉𝐴𝐶 = 𝐶𝐿𝑁1 + 𝐶𝐿2 ∗ 𝛼2 + … + 𝐶𝐿𝑛 ∗ 𝛼𝑛

𝑛
1
𝛼𝑖 = ෍ 𝑛
1+𝑖
𝑖=1

Decisión:
• VAC menor se escoge la alternativa

1
 Diagrama de Bloques

Calentar el líquido A
durante 5 minutos a 90º Agregar el líquido B

Enfriar a 25º C
Preparar el líquido
D analizándolo con
KOH y HCL.
Agregar
Destilar fraccionadamente
la mezcla a 75º C

Probar la pureza del

Envasar
destilado obtenido

4
 Diagrama de Bloques y Descripción Textual – Harina de Tembe

Recepción matrería prima:

Recepción Materia Prima Los meses de diciembre a mayo de cada año, que es la época de cosecha se
realiza la recepción del fruto de Tembe

Selección y Clasificado Selección y clasificación del fruto:

del fruto Frutos que estén en mejor estado, sin daños en su cuerpo, o con malformaciones
en el fruto, también se considera los frutos estén maduros (color rojo o marrón,
girando a morado)

Lavado
Lavado:
Se lava con agua, los frutos seleccionados

Cocción:
Cocción a 100 °C Se cocina el fruto, durante 15 minutos, el agua debe cubrir por completo el
producto.
A
 Diagrama de Bloques y Descripción Textual – Harina de Tembe
A
Pelado:
Luego de la cocción se pela las chontas manualmente, se las parte por la mitad para
Pelado eliminar su fruto

Secado:
Secado Se hace mediante rodajas y se las coloca en la secadora de charolas a 60° C, durante 6
horas.

Molido y Cernido:
Molido y Cernido
Se utiliza un molino de martillos, por el cual se pasan los trozos de producto seco para ser
finamente divididos hasta partículas pequeñas, formándose así la harina

Embolsado
Embolsado
Una vez lista la harina se puede empacar en bolsas, preferiblemente de polipropileno o
celofán. Las cantidades a colocar en cada empaque para la venta al mercado, es de 200 gr.
y para el procesado de la harina, en bolsas de 1 kg., considerando las condiciones de
almacenamiento.
 Diagrama de Bloques – Estados Financieros
Inicio
Apertura
Es la primera fase del ciclo contable se abren los libros o registros de contabilidad. La
Apertura de Libros apertura suele coincidir con el comienzo del año natural (1 de enero). Si se trata de una
empresa que se encuentra en funcionamiento, los datos con los que inicia el ejercicio
contable son los mismos con los que cerró la contabilidad en el ejercicio anterior.

Registro de Registros de Transacciones

Transacciones Implica la captación de la información financiera de la empresa por medio de los siguientes
registros contables: Diario, Mayor y Estados Financieros (Balanza de Comprobación).

Registro Regularizaciones Registro de Regularizaciones o Ajustes

o Ajustes Depuración o perfeccionamiento de la información financiera por medio de los siguientes
registros: Diario, Mayor y Estados Financieros (Balanza de Comprobación).

Preparación de Preparación de los Estados Financieros

Estados Financieros Elaboración de los cuatro estados financieros básicos: Estado de Resultados, Balance
General y Estado de Flujos de Efectivo
Fin
 Balance de Masa
• Los BM se basan en la ley de conservación de la materia, la cual, rigurosamente hablando, hay
que aplicarla al conjunto materia-energía, y no a la materia o energía por separado
• El caso de los reactores nucleares, no existe transformación de materia en energía o viceversa,
con lo que la forma general del balance de materia TOTAL a un sistema, será:

• El balance a cada uno de los componentes será la misma, excepto cuando existe reacción
química, ese caso habrá que considerar la aparición o desaparición de los componentes
individuales por efecto de la reacción (sin embargo la masa total del sistema nunca variará)
 Balance de Masa
El balance de masa, se realiza sobre la base de 1.000
kg. de harina
 Adquisición de Maquinaria y Equipo

DEMANDA PROPIA PROYECTADA

Al momento de decidir sobre la compra de 2022 2023 2024 2025 2026
maquinariaY equipo se debe tener en cuenta
Harina 2.369 2.725 2.742 3.153 3.367

CAPACIDAD DE LA MAQUINARIAY EQUIPOS

 Adquisición de Maquinaria y Equipo
Al momento de decidir sobre la compra de
equipo y maquinaria se debe tener la
• Equipos auxiliares
información necesaria para comparar.
• Costo de los fletes y seguros
• Proveedor
• Costo de instalación y puesta en marcha
• Precio • Existencia de refacciones en el país
• Dimensiones • Costo de mantenimiento
• Capacidad • Consumo de energía eléctrica, otro tipo o
ambas
• Flexibilidad • Infraestructura necesaria
• Mano de obra necesaria • Equipos auxiliares
• Costo de mantenimiento • Costo de los fletes y seguros

• Consumo de energía eléctrica, otro tipo o • Costo de instalación y puesta en marcha

ambas • Existencia de reparaciones en el país
• Infraestructura necesaria
 MAQUINA TRITURADORA DE PET

Maquinaria trituradora
 Programa de Producción

• La Capacidad de Planta (Secadero) es igual a

DEMANDA PROPIA PROYECTADA T.M
4.000 TM
• Programa de Producción 2023 2024 2025 2026 2027

Harina 2.369 2.725 2.942 3.153 3.567

2.369
𝑃𝑃 = ∗ 100 = 59%
4.000

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

2023 2024 2025 2026 2027

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 59% 68% 74% 79% 89%

 Layout – Distribución de la Planta

• La distribución de la planta debe proporcionar TIPOS CLÁSICOS DE DISTRIBUCIÓN

condiciones de trabajo aceptables y permitir la
operación más económica, así también, las
condiciones óptimas de seguridad y bienestar 1. Distribución por posición fija
para los trabajadores 2.
3.
Distribución por proceso X
Distribución por producto (o en línea)
• Los objetivos y principios básicos de una
distribución de planta son: 4. Tecnología de grupo o celular
5. Combinados
1. Integración total
2. Mínima distancia de recorrido • La utilización de cada uno, depende de la
3. Utilización del espacio cúbico variedad de productos, cantidades y
4. Seguridad y bienestar para el trabajador procesos.
5. Flexibilidad • En una misma planta puede coexistir 2 o 3
tipos de distribución.
• La implementación del mejor tipo de
Layout es clave para reducir costos de
producción y aumentar la productividad,
con máxima eficiencia
 Distribución por Proceso
• Las operaciones de un mismo tipo de proceso Ejemplo en una biblioteca mostrando el
se agrupan en sectores determinados camino de un cliente
• Ej: Supermercados: área de comida
congelada, verduras, etc.

• Se utiliza cuando:
1. La maquinaria es costosa y difícil de mover
2. Existen diferencias amplias en los tiempos
de fabricación de las operaciones
 Distribución en Línea o por Producto
• El producto se fabrica en un área Ejemplo: montaje de automóviles,
determinada, el material se mueve según la manufactura de papel
secuencia de operaciones desde la materia
prima hasta el producto final
• Se dispone cada operación adyacente a la
siguiente. Las máquinas y equipos utilizados
independientemente del proceso que
realicen, estarán colocados siguiendo el Flujo
de Producción
• Se utiliza cuando:
1. Se produce gran cantidad de productos o piezas.
2. El diseño del producto está normalizado.
3. Cuando la demanda del mismo está estabilizada.
4. Los tiempos entre operaciones están equilibrados
y hay continuidad en el flujo del material.
 Tecnología o Celda U
• Consiste en agrupar máquinas y equipos de Ejemplo: fabricación de componentes de
forma tal, que cada uno de los conjuntos sea computación, cable metálico,
capaz de realizar la producción de todos los generalmente de acero (chicotes)
componentes de una misma familia. En la
tecnología de grupo, las piezas con rutas y
operaciones comunes son agrupadas e
identificadas como una familia de piezas.
• El diseño para el montaje de células puede
ser:
• En “U”
• En “V”
• En “L”
• Combinaciones formando una serpentina
 Secuencia de la distribución en planta
1. Planear el total, después los detalles
2. Preparar el plan teórico y deducir de éste el
práctico
3. Planear el proceso y maquinaria de acuerdo
con las necesidades del producto a fabricar
4. Planear la distribución (layout) de acuerdo
al proceso, la maquinaria y la circulación.
5. Planear la construcción de elemento
auxiliares para el logro de la distribución
requerida
6. Comprobar la distribución
7. Ejecutar la distribución
 Cálculo áreas de la planta

1. Determinar la superficie disponible

2. Después de determinar la distribución ideal de la planta, se debe calcular las áreas de cada
departamento o sección de planta
3. Las principales áreas que normalmente existen en una empresa:
1. Recepción de materiales y despacho de producto terminado.
2. Almacenes
3. Departamento de producción
4. Control de calidad
5. Servicios auxiliares
6. Sanitarios
7. Oficinas
8. Mantenimiento
 Obras Civiles

• Para cuantificar estas inversiones se pueden utilizar estimaciones aproximadas de costo:

 A nivel de prefactibilidad: Costo del metro cuadrado de construcción

 A nivel de factibilidad: información más exacta complementada con estudios de ingeniería

• La información referida a inversiones se la ordena en el cuadro “Balance de Obras Civiles”

Información para el flujo de caja

Planos Constructivos
 Balance Obras Civiles

Costo
Unidad de Costo Total
Material Cantidad Unitario Vida Util
medida (SU$)
(SU$)
Planta Productiva m2 200 220 44.000 40 años
Cercos ml 1.500 80 120.000 40 años
Oficinas m2 100 180 18.000 40 años
Caseta Vigilanca m2 5 100 500 40 años
 Materia Prima e Insumos

• Conocer las características de la materia prima, disponible y en general todos los insumos que
requiere el proyecto, son aspectos de vital importancia para la Ingeniería de Proyecto
• El cálculo de materiales se realiza a partir de un programa de producción (capacidad de
producción) que define: el tipo, la calidad y cantidad de materiales requeridos para operar en los
niveles de producción esperados.
• Se debe compatibilizar con los niveles de inventarios y políticas de compras.

Determina lotes de compras que

compatibilicen el costo de
Niveles de almacenamiento y conservación de
existencias esas existencias con los descuentos
que pueden conseguirse en la
compra por volumen
 Materias Prima e Insumos
Materiales directos (elementos
de conversión en el proceso)
Se deben estudiar
Época de cosecha
Materiales indirectos o
complementarios del proceso
(desde los materiales de aseo
hasta los lubricantes de
mantenimiento o envases para
el producto terminado)
 Se determina el costo para cada periodo de
análisis y de acuerdo al volumen de
producción, al igual que la mano de obra
 Es necesario determinar coeficientes de
consumo para los distintos materiales
 Existen algunos materiales e insumos que
deben ser importados, se debe especificar el
costo FOB y CIF, así también todas las
variables que permitan caracterizar los
efectos sobre el proyecto (país de origen, tipo
de flete, etc.)
 Balance Materia Prima de Insumos
Volumen de producción: 1.500 unidades
Costo Anual
Unidad de Cantidad CANTIDAD
Material AÑO 2 Unitario Total ($) TOTAL ($)
medida AÑO 1
($) AÑO 1 AÑO 2
Harina qq 3.000 240 720.000
Azúcar toneladas 22.500 7,5 168.750
Grasas
kilos 3.000 300 900.000
Hidrogenadas
Leche litros 15.000 6,7 100.500
Agentes
kilos 300 40 12.000
Leudantes
Sal kilos 2.000 50 100.000
Aromas Naturales litros 150 500 75.000
Envases unidades 1.650 5 8.250
 Materiales en General

• Existen muchos costos que por su índole no

pueden agruparse en torno a una variable
común y se realiza un balance de insumos
generales:
• Agua potable
• Energía eléctrica
• Combustible
• Seguros
• Alquileres
• Etc.
 Balance Materiales en General

Volumen de producción: 1.500 unidades

Unidad de Costo Anual

Material Cantidad
medida Unitario ($) Total ($)
Agua Potable m3 4.800 11 52.800
Energia Electrica kw 500.000 0,98 490.000
Gasolina litros 12.000 8,68 104.160
Soldadura metros 14.000 20 280.000
Pintura litros 200 25 5.000
 Balance de Maquinaria y Equipos
En SU$

Material Años 0 1 2 3 4 5
Tornos (2) 15.000 0 0 0 0 0
Soldadoras (3) 6.000 0 0 2.000 0 0
Prensas (2) 12.000 0 0 0 0 0
Pulidoras (3) 10.500 0 0 0 0 0
Sierras (2) 6.000 0 3.000 0 3.000 0
Total 49.500 0 3.000 2.000 3.000 0
 Balance de Personal
• El costo de mano de obra constituye uno
de los principales ítems de los costos de
operación de un proyecto. La
• Se debe identificar y cuantificar el
importancia relativa que tenga dentro personal que necesitará el proyecto en la
éstos dependerá de: operación para determinar el costo de
el grado de automatización del proceso
remuneraciones por periodo
productivo
la especialización del personal requerido
la situación del mercado laboral Mano de Obra Mano de Obra Indirecta
las leyes laborales Directa (trabaja (servicios en tareas
directamente en la complementarias como
el número de turnos requeridos
transformación del el mantenimiento,
producto) supervisión, aseo, etc.)
ORGANIZACIÓN
Constitución de la Empresa
1. Código de Comercio
• Unipersonal
• S.R.L
• S.A.
• Etc.

2. Requisitos Legales
• Impuestos Nacionales
• Caja de Salud
• Ministerio de Trabajo
• SENAPI
ESTRUCTURA ORGÁNICA LISTADO DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL
 Planeación de las actividades que se
desarrollen dentro de la empresa.
Gerente General
 Organizar los recursos de la entidad.
 Definir a donde se va a dirigir la empresa en
un corto, medio y largo plazo, entre otras
Secretaria
muchas tareas.
 Fijación de una serie de objetivos que
marcan el rumbo y el trabajo de la
Producción Adm - Fin Comercialización
organización.
 …
 Presupuesto Sueldo y Salarios
APORTES
PRESUPUESTO SUELDOS Y
Aportes Patronales SALARIOS, Bs
10 % Caja de Salud
Aporte Solidario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3%
Sueldo 50.928 50.928 50.928 50.928 50.928
2% Pro Vivienda
Aportes 4.242 4.242 4.242 4.242 4.242
1,71 % Riesgo Profesional
TOTAL 55.170 55.170 55.170 55.170 55.170
16,71%