Introducción

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SIBOIF) es el organismo

gubernamental de Nicaragua que supervisa el correcto funcionamiento, desarrollo y estabilidad
del mercado financiero nicaragüense mediante la supervisión y fiscalización de empresas que
operan en el mercado financiero. El objetivo básico es que estas firmas financieras cumplan con
todas las leyes y reglamentos que les correspondan.

En conformidad a lo establecido en la (Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras

Instituciones Financieras, 1999), Institución Autónoma del Estado con plena capacidad jurídica
para adquirir derechos y contraer obligaciones respecto de aquellos actos o contratos que sean
necesarios para el cumplimiento del objetivo establecido en la presente Ley.

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Evolución y reseña jurídica de la SIBOIF

Después de los estudios técnicos del Doctor Hermann Max, de origen chileno, quedo
reorganizado el sistema monetario y bancario, como parte de ello se creó la Superintendencia de
Bancos como departamento adscrito a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
encargándosele la vigilancia de todas de las instituciones y casas bancarias, nacionales y
extranjeras de la época establecidas en el país, con el fin de garantizar la aplicación correcta de la
Ley General de Instituciones Bancarias, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.244 y No.245
del 31 de Octubre y 2 de Noviembre de 1940.

La Superintendencia de Bancos, pasó a ser un Departamento o Sección adscrita al Ministerio de

Economía, de conformidad al Arto. 6 de la "Ley Creadora de Ministerios de Estado", publicada
en La Gaceta Diario Oficial No.249 del 13 de noviembre de 1948.

Mediante Decreto Ejecutivo No.23, publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.81 del 14 de abril
de 1956, se le faculta a la Superintendencia de Bancos, la inspección, vigilancia y fiscalización de
las organizaciones o instituciones dedicadas a operaciones de capitalización, o de ahorro y
préstamo para la vivienda.

Por Decreto Legislativo No.274, publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.246 del 30 de
octubre de 1957, la Superintendencia de Bancos pasó a llamarse Superintendencia de Bancos y de
Otras Instituciones Financieras, pero siempre como un Departamento del Ministerio de
Economía.

A partir del mes de Marzo, mediante la promulgación del Decreto Ejecutivo No.19, publicado en
La Gaceta, Diario Oficial No.71 del 3 de abril de 1959, se confirieron facultades a la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras para la inspección, vigilancia y
fiscalización de las sociedades o instituciones dedicadas a operaciones de seguros de vida, de
daños, de incendio o de cualquier otra clase.

La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, pasó a ser un Departamento

del Banco Central de Nicaragua, según el Arto. 81 y ss, de la Ley Orgánica del Banco Central
de Nicaragua, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 211 del 16 de septiembre de 1960.

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A partir de este año La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones, es un organismo
descentralizado que depende directamente del Presidente de la República.

La Junta de Gobierno de Reconstrucción Nacional de la República de Nicaragua, emite el

Decreto No.25 de Nacionalización del Sistema Financiero, mismo que fue publicado en La
Gaceta Diario Oficial No. 25 de esa fecha.

Bajo el Decreto No.136, publicado en La Gaceta Diario Oficial No. 48 de noviembre de 1979, La
Junta de Gobierno crea el nuevo Sistema Financiero Nacional y su Consejo Superior, en el cual
comunica que todas las instituciones financieras, que incluían bancos, financieras, entidades de
ahorro y préstamo, pertenecen al Estado.

El Consejo Superior estará integrado por un miembro de la Junta de Gobierno quien lo presidirá,
el Presidente del Banco Central, y el Ministro de Planificación Nacional, el Ministro de
Desarrollo Agropecuario, el Director Ejecutivo del Fondo Internacional para la Reconstrucción
de Nicaragua, el Ministro de Comercio Exterior, el Ministro de Industria y un Representante de
las Organizaciones Laborales.

Se publica el Decreto No.194, en La Gaceta, Diario Oficial No.77 del 7 de diciembre de 1979,
disolviendo la Asociación de Instituciones Bancarias de Nicaragua, cuya personería jurídica fue
autorizada bajo Decreto No.1172 del 10 de marzo de 1966 y publicado en La Gaceta, Diario
Oficial No.195 del 29 de agosto de 1967.

Se crea la Corporación Financiera de Nicaragua, “CORFIN” mediante Decreto No.463,

publicado en La Gaceta, Diario Oficial No.153 del 7 de julio de 1980, considerando la necesidad
de reorganización, administración y dirección superior del Sistema Financiero Nacional. Este
ente autónomo del dominio comercial del Estado y con duración indefinida, representa al Estado
en los entes autónomos del Sistema Financiero Nacional y ejerce derechos y obligaciones por el
Decreto No.25 del 26 de julio de 1979.

Mediante la Ley No.125, publicada en La Gaceta, Diario Oficial No.64 del 10 de abril de 1991,
se crea la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras y su reforma Ley No.
268, publicada en La Gaceta, Diario Oficial, No. 218 del 14 de Noviembre de mil novecientos

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noventa y siete. Su reglamento se publica posteriormente en La Gaceta, Diario Oficial No.136 del
24 de julio de 1991.

Se publica la Ley No.316, “Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones

Financieras”, publicada en La Gaceta, Diario Oficial, No.196 del 14 de octubre de 1999; y sus
posteriores reformas y adiciones son publicadas mediante Ley No.552, publicada en La Gaceta,
Diario Oficial No.169 del 31 de agosto de 2005; Ley No. 564, publicada en La Gaceta, Diario
Oficial, No. 228 del 24 de Noviembre del año 2005 y Ley No.576, publicada en La Gaceta
Diario Oficial, No. 58 del 22 de marzo de 2006.

Funciones de la SIBOIF

La SIBOIF tiene 4 facultades básicas de supervisión, regulación, sanción y promoción:

Función supervisora: Corresponde al control y vigilancia del cumplimiento de las normas legales,
reglamentarias y administrativas. Además, lleva a cabo una serie de procesos de autorizaciones
vinculadas al ingreso de nuevos agentes al sistema, así como de las personas que integran los
cuerpos directrices y gerenciales de las empresas reguladas, y aquellas vinculadas a la
habilitación de nuevos instrumentos financieros de oferta pública y sus respectivas entidades
emisoras.

Función normativa: Corresponde a la capacidad de la institución de efectuar una función

reguladora, al dictar normas o instrucciones propias para el mercado y las entidades que lo
integran. Es decir, establecer el marco regulatorio para el mercado financiero.

Función sancionadora: El organismo tiene la facultad para aplicar sanciones frente al

incumplimiento o violación del marco regulador como consecuencia de una investigación que
haya resultado desfavorable para la entidad financiera.

Función de desarrollo y promoción de los mercados: Corresponde a la capacidad de promover

diversas iniciativas para el desarrollo del mercado, mediante la elaboración y colaboración para la
creación de nuevos productos e instrumentos, mediante la difusión de los mismos.

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Según la ley 316 LEY DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS
INSTITUCIONES.

FINANCIERAS

La Superintendencia tiene a su cargo autorizar, supervisar, vigilar y fiscalizar la constitución y el

funcionamiento de todos los bancos, sucursales y agencias bancarias que operen en el país, ya
sean entidades estatales o privadas, nacionales o extranjeras, que se dediquen habitualmente en
forma directa o indirecta, a actividades de intermediación entre la oferta y la demanda de recursos
financieros o a la prestación de otros servicios bancarios.

La Superintendencia también autorizará, supervisará, vigilará y fiscalizará las instituciones

financieras no bancarias, que operen con recursos del público en los términos establecidos en la
Ley General de Bancos, Instituciones Financieras no Bancarias y Grupos Financieros. La
Superintendencia también autorizará, supervisará, vigilará y fiscalizará las Instituciones
Financieras no Bancarias que por leyes especiales corresponda regular su funcionamiento.

La Superintendencia ejercerá en forma consolidada la supervisión, vigilancia y fiscalización de

los grupos financieros, así como las demás facultades que le corresponden en relación con tales
grupos, en los términos previstos en la ley.

En su artículo 3 se establece

Para el cumplimiento de sus fines, la Superintendencia tendrá las siguientes atribuciones:

1. Resolver las solicitudes presentadas por personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras
para abrir y poner en operación nuevos bancos, sucursales y agencias bancarias y demás
instituciones a que se refiere el artículo anterior.

2. Fiscalizar el funcionamiento de todas las entidades bajo su ámbito de acción.

3. Regular la suficiencia de capital, la concentración de crédito, el crédito a partes relacionadas y

la clasificación y provisionamiento de cartera.

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4. Hacer cumplir las leyes especiales y generales y las normas reglamentarias que rijan para la
constitución, transformación y disolución de las instituciones sujetas a su vigilancia, control y
fiscalización.

5. Solicitar y ejecutar la liquidación forzosa de cualquier banco o entidad financiera bajo su

fiscalización, en los casos contemplados por la ley.

6. Hacer cumplir las disposiciones a que las entidades fiscalizadas estén obligadas conforme a la
presente Ley y, en particular, las normas de política monetaria y cambiaria dictadas por el Banco
Central de Nicaragua e imponer sanciones de carácter administrativo por el incumplimiento.

7. Hacer del conocimiento público el nombre o razón social de las entidades sometidas a su
fiscalización, de acuerdo con el Artículo 2 de esta Ley, así como la lista de los nombres de sus
Directores y cargos que ostentaren.

8. Requerir de los bancos y demás instituciones fiscalizadas los informes que necesite para el
cumplimiento de sus funciones.

9. Inspeccionar regularmente las instituciones que le corresponda, vigilar y realizar arqueos y

otras verificaciones convenientes por medio del personal de la Superintendencia o el debidamente
contratado para tal efecto.

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 Conclusión

la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras posee mucha importancia por

su rol de ente regulador para este sector y la Unidad de Administración Financiera siendo de vital
importancia para la vigilancia de la prevención del lavado de dinero, legitimación de activo,
financiamiento al terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva y destrucción parcial.

Proteger los intereses de los usuarios del Sistema Financiero Nacional, ejerciendo con excelencia
una regulación y supervisión integral y efectiva, contribuyendo a la estabilidad y fortalecimiento
del Sistema.

Ser una institución eficiente, moderna, dinámica, que fomente la estabilidad y confianza en el
Sistema Financiero Nacional y reconocida como una entidad que proteja efectivamente los
intereses de los usuarios de servicios financieros.

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 Bibliografía

 Gobat, J. (2012). Vuelta a lo esencial. Fianzas & Desarrollo.

 Hermosillia, L. T. (15 de 06 de 2016). Las Operaciones Financieras Bancarias y los
Tributos que gravan. Obtenido de
http://repositorio.upct.es/bitstream/handle/10317/4276/tfm465.pdf?sequenc =1
 Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras. (1999). Ley
316. Managua, Nicaragua: La Gaceta.