UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE OCCIDENTE

LEY DE BANCOS Y   GRUPOS FINANCIEROS

DECRETO NÚMERO 19‐2002.

LEY DE BANCOS Y   GRUPOS FINANCIEROS

DECRETO NÚMERO 19‐2002.
La ley cobra vigencia a partir del 1 de junio del año 2002, plasmada en ella 131 artículos,
teniendo como objeto regular la organización y el funcionamiento de las entidades
bancarias y de grupos financieros dentro del territorio de Guatemala, entidades que prestan
servicio a los consumidores, que consistan en el préstamo de fondos obtenidos del público
mediante el recibo de depósitos o la venta de bonos, títulos u obligaciones. Existiendo
oficinas y sucursales de representación de bancos en el extranjero, autorizadas por el
Estado.
La superintendencia de bancos de Guatemala, inició formalmente sus labores el 2 de
septiembre de 1946, como parte del sistema de Banca Central instituido en Guatemala por
la Ley Orgánica del Banco de Guatemala. Se creó como dependencia de la Junta Monetaria,
sustituyendo al Departamento Monetario y Bancario del Ministerio de Economía. En ese
entonces, el sistema financiero guatemalteco estaba compuesto por seis bancos, incluyendo
el Banco de Guatemala.
Sistema bancario confiable, solvente, moderno y competitivo, que mediante la canalización
del ahorro hacia la inversión contribuya al crecimiento sostenible de la economía nacional,
y que de acuerdo con los procesos de apertura de las economías, debe ser capaz de
insertarse adecuadamente en los mercados financieros internacionales.
Que en la actualidad los bancos del sistema precisan de una normativa moderna que les
permita seguir desarrollándose para realizar más eficazmente sus operaciones y de prestar
mejores servicios a sus usuarios, tomando en cuenta las tendencias de globalización y el
desarrollo de los mercados financieros internacionales.
CONTENIDO.
Dentro del contenido de esta ley se encuentra regulado la intermediación financiera que consiste en
las actividades que realizan los bancos y grupos financieros y que consisten en la captación de
dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del público, como por ejemplo la
recepción de depósitos, colocación de bonos, títulos, etc.
PROCESOS LEGALES.

A los bancos y empresas de grupos financieros, les está prohibido realizar diferentes
operaciones, si en dado caso no se cumpliere con lo establecido en este ordenamiento
jurídico se sancionará de acuerdo con el código penal. Los bancos y las empresas que
integran grupos financieros deben contar con políticas monetarias para ejercer un mejor
control interno que permita el uso adecuado de sus operaciones, evitando efectuar
operaciones ilícitas. El registro contable de las operaciones que realicen las empresas
reguladas por la presente Ley deberá efectuarse, en su orden, con base en las normas
emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos.

Funciones.
1.Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos.

2.Supervisarlas
3. Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias o
irregularidades que encontrare.
4. Imponer las sanciones
5. Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o penal,
las medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con su función de
vigilancia e inspección en caso de negativa
6. Ejercer las demás funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes
7. Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan los
informes, datos, antecedentes, estadísticas
8. Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos
9. Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carácter delictuoso
10. Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones de
contabilidad.

Objeto de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

Esta ley se basa en la autorización y organización de grupos financieros, entendiéndose
como grupo financiero a la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan
actividades de naturaleza financiera.
Dentro del contenido de esta ley se encuentra regulado la intermediación financiera que
consiste en las actividades que realizan los bancos y grupos financieros y que consisten en
la captación de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del público,
como por ejemplo la recepción de depósitos, colocación de bonos, títulos, etc.
Dentro de esta ley se encuentra regulado el capital social de los bancos nacionales el cual
estará dividido y representado por acciones, las cuales deben ser nominativas y será fijado
por la Superintendencia de Bancos con base en el mecanismo aprobado por la Junta
Monetaria.
El artículo 119, literal k), de la Constitución Política de la República de Guatemala
establece que es obligación fundamental del Estado proteger la formación de capital, el
ahorro y la inversión.

DELITOS LEY DE BANCOS Y   GRUPOS FINANCIEROS

DECRETO NÚMERO 19‐2002.
ARTICULO 96. Delito de intermediación financiera. Comete delito de intermediación
financiera toda persona individual o jurídica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada
expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes específicas para realizar
operaciones de tal naturaleza, efectúa habitualmente en forma pública o privada, directa o
indirectamente, por sí misma o en combinación con otra u otras personas individuales o
jurídicas, en beneficio propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se
relacionen con, la captación de dinero del público o de cualquier instrumento representativo
de dinero, ya sea mediante recepción de especies monetarias, cheques, depósitos, anticipos,
mutuos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, incluyendo operaciones
contingentes, destinando dichas captaciones a negocios de crédito o financiamiento de
cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurídica de formalización,
instrumentación o registro contable de las operaciones. En el caso de personas jurídicas son
responsables de este delito los administradores, gerentes, directores y representantes
legales.
El o los responsables de este delito serán sancionados con prisión de cinco a diez años
inconmutables, la cual excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas sustitutivas
contempladas en el Código Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil ni mayor
de cien mil “unidades de multa”, la cual también será impuesta por el tribunal competente
del orden penal.
Simultáneamente a la imposición de la multa indicada, dicho tribunal ordenará la
cancelación de la patente de comercio de las personas individuales, así como la liquidación
de las personas jurídicas a que se refiere este artículo conforme al procedimiento
establecido en ley; en este último caso, una vez concluida su liquidación, ordenará al
Registro Mercantil la cancelación de la inscripción respectiva.
Bien Jurídicamente tutelado: La Economía Nacional y la de los particulares.
Elemento Subjetivo o Interno: Es de Carácter Doloso a razón que se posee voluntad de
perjudicar la economía nacional o de los particulares.
Elemento Material: la captación de dinero del público o de cualquier instrumento
representativo de dinero, ya sea mediante recepción de especies monetarias, cheques,
depósitos, anticipos, mutuos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, incluyendo
operaciones contingentes, destinando dichas captaciones a negocios de crédito o
financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurídica de
formalización, instrumentación o registro contable de las operaciones.
Verbo Rector: Captar, Recepcionar.
Sujeto Activo: toda persona individual o jurídica, nacional o extranjera
 En el caso de personas jurídicas son responsables de este delito los administradores,
gerentes, directores y representantes legales
Sujeto Pasivo: La Sociedad, el Estado
Régimen de la Acción: Publica o de Oficio

ARTICULO 97. Grupos financieros de hecho. Toda empresa que sin ser integrante de un
grupo financiero actúe como si fuera parte del mismo será sancionada por la
Superintendencia de Bancos con multa diaria de quinientos a cinco mil unidades de multa,
a partir de la fecha de notificación de la sanción y hasta que regularice su situación, sin
perjuicio de que, si transcurridos dos meses no regulariza su situación legal, se le apliquen
los regímenes de suspensión de operaciones y/o de liquidación establecidos en esta Ley.
Bien Jurídicamente tutelado: La Economía Nacional y la de los particulares.
Elemento Subjetivo o Interno: Es de Carácter Doloso a razón que se posee voluntad de
perjudicar la economía nacional o de los particulares.
Elemento Material: La Actuación de una empresa al hacerse pasar como miembro de un
grupo financiero.
Verbo Rector: Actuar.
Sujeto Activo: Toda empresa que no sea integrante de un grupo financiero.
Sujeto Pasivo: La Población y el Estado
Régimen de la Acción: Publica o de Oficio.
ARTICULO 101. Otras medidas. Los miembros del consejo de administración, el gerente
general, gerente, subgerentes, representantes legales, mandatarios, auditores y demás
ejecutivos que resulten responsables de infracciones que afecten la situación financiera,
pongan en peligro la solvencia o liquidez de sus respectivas entidades, que tiendan a ocultar
información, distorsionar las cifras de los estados financieros de las entidades, o eviten que
se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses de terceras personas, sin
perjuicio de plantear las acciones legales que correspondan, serán sancionados, con
observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa, a requerimiento
de la Superintendencia de Bancos, por el consejo de administración, junta directiva, o quien
haga sus veces, de la entidad de que se trate, de la manera siguiente:
a) En la primera infracción, apercibimiento por escrito;
b) En la segunda infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya
sancionado, deberá inhabilitarles por un mes para ejercer sus funciones en la entidad;
c) En la tercera infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya
sancionado, deberá inhabilitarles por seis meses para ejercer sus funciones en la entidad; y,
d) En la cuarta infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado,
deberá removerlo de su cargo.
No obstante, lo anterior, si la gravedad de la falta cometida lo amerita, el Superintendente
de Bancos podrá requerir al consejo de administración, junta directiva, o quien haga sus
veces, para que remuevan inmediatamente a las personas a que se refiere este artículo.
Sobre las sanciones impuestas, por parte del consejo de administración, junta directiva, o
quien haga sus veces, se deberá informar a la Superintendencia de Bancos en un plazo de
tres días contado a partir de la notificación al sancionado.
Bien Jurídicamente tutelado: La Economía Nacional y la de los particulares.
Elemento Subjetivo o Interno: Es de Carácter Doloso debido a que se posee la intención
de ocultar, distorsionar o evitar la información y las cifras de los estados financieros de las
entidades.
Elemento Material: Ocultar información, distorsionar las cifras de los estados financieros
de las entidades, o eviten que se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses
de terceras personas.
Verbo Rector: Ocultar, Distorsionar, Evitar.
Sujeto Activo: Los miembros del consejo de administración, el gerente general, gerente,
subgerentes, representantes legales, mandatarios, auditores y demás ejecutivos.
Sujeto Pasivo: La Sociedad y el Estado.
Régimen de la Acción: Publica o de Oficio.
ARTICULO 102. Uso indebido de nombre. Toda persona individual o jurídica que utilice
en su razón social o denominación, nombre comercial o descripción de sus negocios, según
sea el caso, las palabras “banco”, “banquero”, “financiera”, “financiadora”, “operaciones
bancarias”, “grupo financiero” u otras derivadas de dichos términos, sin estar autorizada
conforme esta Ley, será sancionada por la Superintendencia de Bancos, con una multa
diaria no menor de cien, ni mayor de quinientas unidades de multa a partir de la fecha de
notificación de la sanción y hasta que regularice su situación.
Bien Jurídicamente tutelado: La Economía Nacional y la de los particulares.
Elemento Subjetivo o Interno: Es de Carácter Doloso.
Elemento Material: Toda persona individual o jurídica que utilice en su razón social o
denominación, nombre comercial o descripción de sus negocios, según sea el caso, las
palabras “banco”, “banquero”, “financiera”, “financiadora”, “operaciones bancarias”,
“grupo financiero” u otras derivadas de dichos términos
Verbo Rector: Usar.
Sujeto Activo: Toda persona individual o jurídica
Sujeto Pasivo: La Población y el Estado
Régimen de la Acción: Publica o de Oficio

Caso #1
Sentencia nº 2103-2011 de Corte Suprema de Justicia - Penal de 20 de Enero de 2012.
A. HECHOS Y CIRCUNSTANCIAS ATRIBUIDOS A LOS SINDICADOS: En los
períodos comprendidos del uno de diciembre de dos mil dos al dieciocho de octubre de dos
mil seis, del tres de diciembre de dos mil tres al dieciocho de octubre de dos mil seis
respectivamente, en común acuerdo Jorge Castillo, Ariel Camargo y Celeste Soto,
personeros del Banco del Café, Sociedad Anónima, utilizaron el nombre, imagen y
documentación, así como las instalaciones de dicha entidad bancaria, consistentes en sus
oficinas centrales ubicadas en la Avenida Reforma nueve guión treinta, edificio T. del P.s,
de esta ciudad de Guatemala, agencias bancarias ubicadas en distintos lugares del país, así
como al personal de dicha entidad bancaria para captar dinero del público, colocar pagarés
financieros, ofreciendo una tasa de interés atractiva y el respaldo del Banco del Café,
Sociedad Anónima, engañando así a personas que se avocaron con la finalidad de depositar
e invertir su dinero a plazo fijo, haciéndoles creer que el mismo era invertido en el Banco
del Café, Sociedad Anónima o bien en el Bancafé, Grupo Financiero del País,
induciéndoles a error toda vez que la inversión se realizaba en la entidad Valores e
Inversiones del País, Sociedad Anónima -VIPASA, entidad de la cual los procesados eran
accionistas, constituida por Jorge Castillo, Ariel Camargo y Celeste Soto, entre otras
personas, en la ciudad de Guatemala el diecinueve de febrero de mil novecientos noventa y
uno, entidad que no conformaba Bancafé, Grupo Financiero del País, y la misma no estaba
sujeta a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos, ni tampoco facultada
para realizar intermediación financiera, por lo que defraudaron en su patrimonio a
aproximadamente doscientas treinta y nueve personas por un monto aproximado de ciento
cuarenta y cinco millones trescientos once mil cuatrocientos once quetzales con once
centavos (145,311,411.11). Representaron falsamente el otorgamiento de créditos,
fingiendo que el mismo sería utilizado en financiamiento para la construcción de proyectos
urbanísticos de la entidades Análisis Comercial, Sociedad Anónima; Estilos Gerenciales,
Sociedad Anónima; LCC, Sociedad Anónima; Servicios Consolidados Comerciales,
Sociedad Anónima; Servicios Empresariales, Sociedad Anónima. Dicho dinero
posteriormente era invertido y/o trasladado a la cuenta de ahorros constituida en el Banco
del Café, Sociedad Anónima, a nombre de Valores e Inversiones del País, Sociedad
Anónima, ocultando su verdadero origen y destino, a sabiendas que el mismo provenía de
una defraudación del patrimonio de los inversionistas, posteriormente el dinero era
utilizado para el pago de intereses y desinversiones de la entidad Valores e Inversiones del
País, Sociedad Anónima –VIPASA-.
Delito: Intermediación financiera. Artículo 96 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Grupos financieros de hecho, Artículo 97 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Estafa Propia. Artículo 263 del Código Penal.
Bien jurídico protegido: El patrimonio personal.
Elemento Subjetivo: Delito doloso. (Ejecutaron en forma voluntaria y deliberada
persiguiendo el objetivo de lucrar estafando a aproximadamente doscientos treinta y nueve
inversionistas, al haber realizado sus inversiones en la entidad Valores e Inversiones del
País, Sociedad Anónima.
Elemento Material: El hecho que: sin estar autorizada expresamente de conformidad con
la presente ley o leyes especiales para realizar operaciones de tal naturaleza actuando en
beneficio propio realizaron el hecho denunciado en sí, se estafó a aproximadamente
doscientos treinta y nueve inversionistas, al haber realizado sus inversiones en la entidad
Valores e Inversiones del País, Sociedad Anónima, cuando los aquí encartados sabían que
dicha entidad no estaba autorizada por la Junta Monetaria ni bajo la vigilancia e inspección
de la Superintendencia de Bancos para captar dinero del público, ni formaba parte de Banco
del Café, ni del Bancafé Grupo Financiero del País, y aún así, utilizaban sus instalaciones,
equipo técnico y humano para captar el dinero de los inversionistas.
Verbo rector: captar, estafar, financiar y defraudar.
Regímen de la acción: Acción pública dependiente de instancia particular.
Sujetos del tipo delictivo.
Sujeto Activo: Jorge Castillo, Ariel Camargo, Celeste Soto, y otros personeros del Banco
del Café, Sociedad Anónima.
Sujeto Pasivo: Las doscientas treinta y nueve personas estafadas.
 Caso #2

DELITO DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

Porque a usted Marco Daniel Suarez Mejía el día 6 de octubre del año dos mil diecisiete,
siendo aproximadamente las diez de la mañana con quince minutos, usted en calidad de
secretario de la Cede de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito Fin Social R.L.
COFISA, agencia ubicada en 2da. Calle Barrio Cho Cruz zona 1, San Andrés Xecul,
Totonicapán. Cometió el delito de intermediación financiera, en el momento que usted
compra los activos financieros que emiten algunos agentes económicos y los transforma en
activos financieros distintos, para venderlos a otros agentes económicos obteniendo una
comisión por su labor al concertar los créditos en los mercados de dinero. Sin contar con
autorización emitida por la autoridad de supervisión competente. En el artículo 69 de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros, Decreto 19 – 2002 regula que el o los responsables de
este delito serán sancionados con prisión de cinco a diez años inconmutables, la cual
excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas sustitutivas contempladas en el
Código Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil ni mayor de cien mil
unidades de multa, la cual también será impuesta por el Tribunal Competente del orden
penal.

Bien Jurídico Protegido: Es el orden económico y financiero, entendido éste Como es la

integridad del sistema financiero.

Elemento Subjetivo o Interno: es de carácter Doloso a razón que se posee la voluntad de

perjudicar la economía nacional o de los particulares.

Elemento Material: La captación de dinero del público o de cualquier instrumento

representativo de dinero.

Verbo rector: Captar, Recepcionar, Intermediar.

Sujeto Activo: Marco Daniel Suarez Mejía. El autor puede actuar por cuenta propia o
ajena.

Sujeto Pasivo: La sociedad, el Estado.

Régimen de la Acción: Publica o de Oficio.