Buenos días:

Por medio de la presente, les informó que en el Servidor de la Región Central, del año
2021, se encuentra la carpeta de la EC-2016, referida al: “EXAMEN DE LA CUENTA DE
LA CORPORACIÓN ELECTRICA NACIONAL, S.A. CORPOELEC, correspondiente al año
2016”, en la misma está contenida la información de los “Papeles de Trabajo” digitales,
conformada por:

1. Un (01) archivo Excel denominad “PT” “Papeles de Trabajo”, que contiene todas las
actividades que conforman los mismos, el cual consta de dieciséis (16) Hojas, las
cueles contienen las Cédulas Sumarias cuyos Índices o referencias, son las
siguientes:

Como se puede observar, la primera y ultima pestañas son las Cédulas Sumarias
denominadas “Índice de Papeles de Trabajo” y “Caratula Papeles de Trabajo” cuyo
Índices o referencias son IPT y CPT, siendo la primera un resumen de las otras y en
la cual se identifican cada una de las Fases de la Auditoria Planificación, Ejecución,
Presentación de Resultados y Seguimiento al Plan de Acciones Correctivas, con sus
respectivos Índices o Referencias, a continuación detalle:

2. Cuatro (04) Carpeta por cada fase: Evidencias A “Planificación de la Auditoría”,

Evidencia B “Ejecución de la Auditoría”, Evidencias C “Presentación de Resultados”,
Evidencia D “Seguimiento al Plan de Acciones Correctivas”, las cuales a su vez,
contendrán subcarpetas por cada una de las actividades de los Papeles de Trabajo.
En estas últimas, se almacenarán los archivos digitales (Excel, Word, PDF, JPG, u
otro) que respalden los procedimientos efectuados. A continuación se ilustra:
RCEN

EC-2016

Evidencias A

Evidencias B

Evidencias C

Evidencias D

Evidencias A

A-1 Origen de la Actuación

A-2 Credenciales

A-3 Identificación del Riesgo de Auditoría

A-4 Programa de Trabajo

A-5 Personal Contacto

A-6 Marco Regulatorio

A-7 Característica del Objeto Evaluado

Evidencias B

B-1 Control de Correspondencias y Minutas

B-2 Universo / Muestra

B-3 Cédulas de Detalle

B-4 Resumen de Hallazgos

B-5 Evaluación del riesgo

Evidencias C
C-1 Oficio de Remisión Informe de Auditoria
Definitivo

C-2 Informe de Auditoria Definitivo

C-3 Repuesta Informe de Auditoria Prelimi-

nar

C-4 Oficio de Remisión Informe de Auditoria

Preliminar

C-5 Informe de Auditoria Preliminar

C-6 Informe del Auditor

Evidencias D

D-1 Plan de Acciones Correctivas y su

Evaluación
3. EL llenado del archivo Excel “PT Papeles de Trabajo”, estará a cargo de la
trabajadora Gabriela Jaramillo conjuntamente con los Jefes Regionales; Supervisores
Estadales y Auditores de Campo. A continuación detalle del procedimiento a aplicar:

3.1 Las Cédulas Sumarias y de Detalles, en las cuales deberán participara los
integrantes de las comisiones de auditoría de las seis (06) Regiones: Central,
Occidental, Los Andes, Los Llanos, Oriente y Guayana, presentan las siguientes
referencias:

Al respecto:

 En las Sub Carpetas A-4, A-5, A-6 y B-1, se encuentra ubicado el archivo
Excel de las Cédulas de Detalle cuyas referencias fueron señaladas en la
tabla precedente, para su respectivo llenado por parte de los Supervisores
Estadales en cada una de las Regiones.

 El archivo Excel de las Cédulas de Detalles correspondiente a la Cédula

Sumaria cuya referencia es la B-2, serán distribuidas una vez que hayan sido
diseñadas.

 El archivo Excel de las Cédulas de Detalles correspondiente a la Cédula

Sumaria cuya referencia es la B-1, están conformadas por las referencias que
se detallan a continuación:

“
Al respecto, en las Carpetas “Evidencias B” / “B-1”, se habilitó una Sub-carpeta
para cada un de la Regiones: Central, Occidental, Los Andes, Los Llanos, Oriente
y Guayana, dentro de las cuales se encuentran carpetas con los nombres de cada
uno de los Estados, y dentro de estas otras sub-capetas identificadas con las
referencia señaladas en las tablas presente, en las cuales se almacenarán los
archivos digitales (Excel, Word, PDF, JPG, u otro) que respalden los Memorando
de solicitud de información enviados, los memorando y correos recibidos y las
Minutas y Actas suscritas.
3.2 Para la ejecución de la Actividad 007, la cual deberá ser desarrollada en la Cédula
de Sumaria B-3, se elaboraron de Cédulas Detalles de acuerdo a la cantidad de
Objetivos Específicos y procedimientos que se plantearon en el Programa de
Trabajo, las cuales estarán identificadas y serán desarrolladas en las Regiones
que se detallan a continuación:

Al respecto, se indica lo siguiente:

 Con respecto al Procedimiento de “Recurso Humano”, la revisión se enfocara a

los Expedientes tanto del Personal Activo como del personal que ingreso en el
año 2016.

Se agradece al personal de las Regiones investigar los requerimientos que

deben ser archivados en los expedientes a fin de realizar la Lista de
verificación.
 Nota: Mañana en el trascurso del Día se le enviara la Data a fin de seleccionar
la muestra respectiva.

 Con respecto al Procedimiento de “Materiales de Consumo y Bienes Públicos”,

la revisión se enfocara a:

Al respecto, para la selección de la Muestra se debe consideran aquellos

Procesos de Contratación referido a la adquisición de Materiales de Consumo y
Bienes Públicos.

Nota: Mañana en el trascurso del Día se le enviara la Data a fin de seleccionar

la muestra respectiva.

 Con respecto a los Lineamientos para la revisión del Procedimiento de

“Ingresos por Venta de Energía”, serán impartidos por el responsable de la
Región los Llanos.

Nota: Mañana en el trascurso del Día se le enviara la Data al responsable de la

Región los Llanos, a fin de determinar los procedimientos de revisión.

Sin más a que hacer referencia, se despide:

Gabriela Jaramillo