CASO PRACTICO DE B.G.

2
LA EMPRESA MILOS SA LE BRINDA LA INFORMACION PARA ELABORAREL ECSF.
DATOS:
resultados acumulados 17,774 59 patrimonio
cta cte 2,000 10 activo corriente
remuneraciones por pagar 49,794 41 pasivo corriente
caja 1,272 10 activo corriente
facturas por pagar 10,154 42 pasivo corriente
equipos diversos 7,000 33 activo no corriente
otras reservas 3,824 patrimonio
acciones 6 meses 2,226 11 activo corriente
obligaciones financieras prestamo del BCP 3,996 45 pasivo corriente
cta plazos 2,000 10 activo corriente
capital 32,142 50 PATRIMONIO
facturas por cobrar 20,118 12 activo corriente
letras por pagar 7,000 42 pasivo corriente
maq y equipo 30,000 33 ACTIVO NO CORRIENTE
reserva legal 102 58 PATRIMONIO
bonos 2,000 11 activo corriente
muebles y enseres 1,164 33 ACTIV NO CORRIENTE
letras por cobrar 5,000 12 ACTIVO CORRIENTE
patentes 400 34 activo no corriente
prestamos a directores 20,870 14 activo corriente
seguros por adelantado 1,000 18 activo corriente
prestamos a personal 9,000 14 ACTIVO CORRIENTE
alquileres pagados por adelantado 1,412 18 Activo corriente
productos en proceso 324 23 act corriente
mercaderias 19,000 20 ACT CORRIENTE

SE PIDE : ELABORE LOS ANEXOS Y SU PRESENTACION EN EL

FORMATO DE LA SMV.

12
 balance
activos
1 ANEXO 10 efectivo 5,272.00 9 anexo
2 ANEXO 11 inversiones financ 4,226.00 10 anexo
3 ANEXO 12 c x cobrar com. 25,118.00 11 anexo
4 ANEXO 14 y 16 otras c x cobr. 29,870.00
5 ANEXO 18 gastos antici. 2,412.00
6 ANEXO 20 y 23 existencias 19,324.00

total corriente 82,622.00

12 anexo
7 ANEXO 33 prop. planta y equ. 38,164.00 13 anexo
8 ANEXO 34 intangibles 400.00 14 anexo
15 anexo
total no corriente 38,564.00

total activo 124,786.00

la cuenta 19,29,39 se restan

no corriente es mayor de 1 año

balance
pasivos
45 oblig. Finan 3,996.00
42 cuentas x pagar 17,154.00
40,41,44,46 otras cuentas x pagar 49,794.00

total corriente 70,944.00

total no corriente -

50 capital 32,142.00
58 reservas 102.00
otras reservas 3,824.00
59 resultados 17,774.00

patrimonio 53,842.00

total pasivo y patri 124,786.00

capital emitido 50
primas de emision 52,56
otras reservas de capital 58(reserva legal)
resultados acumulados resultados

otras reservas de patrimonio otras reservas

 0
Estado de Situación Finan
Al 31 de Marzo del año 2017 y 31 de Dici
(En miles de soles)

Al 31 de Al 31 de
Notas Marzo Diciembre
Código 2017 2016
Activos
Activos Corrientes
1D0109 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5,272 0

Otros Activos Financieros

1D0114 4,226 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
1D0121 57,400 0
1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales 25,118 0
1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
1D0105 Otras Cuentas por Cobrar 29,870 0
1D0107 Anticipos 2,412 0
1D0106 Inventarios 19,324 0
1D0112 Activos Biológicos 0 0
1D0117 Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0

Otros Activos no Financieros

1D0113 0 0
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
1D0122 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios
1D0118 86,222 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
1D0115 0 0
1D01ST Total Activos Corrientes 86,222 0

Activos No Corrientes

1D0217 Otros Activos Financieros 0 0

1D0221 Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
1D0219 0 0
1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
1D0203 Otras Cuentas por Cobrar 0 0
1D0220 Anticipos 0 0
1D0222 Inventarios 0 0
1D0216 Activos Biológicos 0 0
1D0211 Propiedades de Inversión 0 0
1D0205 Propiedades, Planta y Equipo 38,164 0
1D0206 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 400 0
Activos por Impuestos Diferidos
1D0207 0 0
1D0223 Activos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
1D0212 Plusvalía 0 0
1D0208 Otros Activos no Financieros 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral
1D0224 0 0
1D02ST Total Activos No Corrientes 38,564 0

1D020T TOTAL ACTIVOS 124,786 0

 0
Estado de Situación Financiera
del año 2017 y 31 de Diciembre del año 2016
(En miles de soles)

Al 31 de Al 31 de
Notas Marzo Diciembre
2017 2016
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 3,996 0

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

66,948 0

Cuentas por Pagar Comerciales 17,154 0

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Pagar 49,794 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados
0 0
Otras Provisiones 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos
de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos
para la Venta

70,944 0
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0

Total Pasivos Corrientes 70,944 0

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0

Otras Cuentas por Pagar 0 0

Ingresos Diferidos 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras Provisiones 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 0
Total Pasivos 70,944 0

Patrimonio
Capital Emitido 32,142 0
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0

Acciones Propias en Cartera 0 0

Otras Reservas de Capital 102 0
Resultados Acumulados 17,774 0
Otras Reservas de Patrimonio 3,824 0
Total Patrimonio 53,842 0

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 124,786 0

Código

1D0309

1D0316

1D0302
1D0303
1D0304
1D0317
1D0313
1D0310
1D0311
1D0314

1D0315

1D0312

1D03ST

1D0401

1D0411
1D0407
1D0402

1D0408
1D0403
1D0409
1D0406
1D0404
1D0412
1D0410
1D04ST
1D040T

1D0701
1D0702
1D0703

1D0711
1D0712
1D0707
1D0708
1D07ST

1D070T