OPERACIONES DE LA SOCIEDAD RAMOS SC ANTES DE LA FUSION

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1
10 efectivo y equivalente de efectivo 1,400.00
12 cuentas por cobrar comerciales terceros 5,800.00
20 mercaderias 15,000.00
33 propiedad, plantas y equipo 80,000.00
39 depreciacion y amortizacion acumulada
42 cuentas por pagar comerciales terceros
46 cuentas por pagar diversas
50 capital
58 reservas
59 resultados acumulados

por el activo, pasivo y patrimonio antes de la funsion

2
12 cuentas por cobrar comerciales terceros 25,266.16
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

tributos, contraprestaciones al sistema publico de pensiones y de salud por

40 pagar
401 gobierno nacional
4011 igv
40111 igv cuenta propia
70 ventas
701 mercaderias
por la venta de la mercaderias
3
69 costo de venta 7,500.00
691 mercaderias
20 mercaderias
201 mercaderias
por el costo de ventas
4
10 efectivo y equivalente de efectivo 25,266.16
104 cuenta corriente en instituciones financieras
1041 cuentas corriente operativas
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
por el cobro de la venta
5
46 cuentas por pagar diversas terceros 10,000.00
469 otras cuentas por pagar
77 ingresos financieros
 775 descuentos obtenidos por pronto pago
10 efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuenta corriente operativas
por el pago con un descuento por pronto pago
6
50 capital 14,000.00
58 reservas 1,600.00
59 resultados acumulados 3,062.40
10 efectivo y equivalente de efectivo
tributos, contraprestaciones al sistema publico de pensiones y de salud por
40 pagar
401 gobierno nacional
4017 impuesto a la renta
40171 renta de tercera categoria
46 cuentas por pagar diversas terceros
x/x por el pago al socio huancas antes de la fusion, efecutando la retencion
de impuesto y dejando pendiente un saldo
CIERRE
7
61 variacion de inventario 7,500.00
69 costo de venta
por el cierre de la cuenta 69
8
70 ventas 21,412.00
80 margen comercial
por el cierre de la cuenta 70
9
80 7,500.00
61
por el cierre de la cuenta 61
10
80 13,912.00
82
por el cierre de la cuenta 80
11
82 13,912.00
83
por el cierre de la cuenta 82

83 13,912.00
84

12
84 resultado de explotacion 13,912.00
85 resultado antes del impuesto a las ganancias
por el cierre de la cuenta 89
13
77 ingresos financieros 1,000.00
85 resultados antes del impuesto a las ganancias
por el cierre de la cuenta 77
14
85 resultados antes del impuesto a las ganancias 14,912.00
89 determinacion del resultado del periodo
por el cierre de la cuenta 85
15
89 determinacion del resultado del periodo 14,912.00
59 resultado acumulado
por el cierre de la cuenta 89
16
39 11,800.00
40 4,772.88
42 2,000.00
46 77.52
50 56,000.00
58 6,400.00
59 12,249.60
10
12
20
33
por el cierre del patrimonio, pasivo y activo
17
10 0.00
12 5,800.00
20 7,500.00
33 80,000.00
39
40
42
46
50
58
59
por la apertura al 14 de marzo del año 2
18
58 6,400.00
59 12,249.60
50
por la capitalizacion de reservas y resultados acumulados
 19
01 katun SA 93,300.00
10
12
20
33
por el traslado de actico a katun SA
20
39 11,800.00
40 4,772.88
42 2,000.00
46 77.52
50 74,649.60
01
por el traslado del pasivo y patrimonio a katun SA
703,628.32
HABER

11,800.00
2,000.00
10,000.00
70,000.00
8,000.00
400.00

3854.16

21,412.00

7,500.00

25,266.16

1,000.00
 9,000.00

17,666.16

918.72 26666.16
9000
17666.16

77.52

7,500.00

7,500.00
21,412.00

7,500.00

13,912.00

13,912.00

13,912.00
13,912.00

1,000.00

14,912.00

14,912.00

0.00
5,800.00
7,500.00
80,000.00

11,800.00
4,772.88
2,000.00
77.52
56,000.00
6,400.00
12,249.60

18,649.60
 0.00
5,800.00
S/ 7,500.00
80,000.00

93,300.00

703,628.32
#NAME?

ingresos
ventas 21,412.00
ingresos 1,000.00
costo de ventas
total 22,412.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO

determinacion de pago para la socia EULA HUANCAS

APORTES PATRIMONIO INICIAL
CAPITAL 70,000.00
RESERVAS 8,000.00
RESULTADOS AC. 400.00
78,400.00

50
58
59
10
40
 gastos

7,500.00
7,500.00
DEL EJERCICIO 14,912.00

socia EULA HUANCAS

RESULTADOS DE LA PATRIMONIO AL 20 % DE PATRIMONI
OPERACIÓN FINAL DEL EJERCICIO APORTES O FINAL
70,000.00 14,000.00 56,000.00
8,000.00 1,600.00 6,400.00
14,912.00 15,312.00 3,062.40 12,249.60
14,912.00 93,312.00 18,662.40 74,649.60

14,000.00
1,600.00
3,062.40
 MAYOR RAMOS SC 1
Previo al Balance General (Hoja de Traba
10 12 20
1,400.00 9,000.00 5,800.00 25,266.16 15,000.00
25,266.16 17,666.16 25,266.16

26,666.16 26,666.16 31,066.16 25,266.16 15,000.00

42 46
2,000.00 10,000.00

0.00 2,000.00 10,000.00

59 69
3,062.40 400.00 7,500.00

3,062.40 400.00 7,500.00

 MAYOR RAMOS SC 2
Incluye los asientos de cierre
10 12 20
1,400.00 9,000.00 5,800.00 25,266.16 15,000.00
25,266.16 17,666.16 25,266.16 0.00 0.00
0.00 0.00

26666.16 26666.16 31066.16 25266.16 15000

40 42 46
0 3,854.16 0.00 2,000.00 10,000.00

0 3854.16 0 2000 10000

59
61 69

0 0
0 0 0
82 83 84

0 0 0 0 0
MAYOR RAMOS SC 1
alance General (Hoja de Trabajo)
20 33 39
7,500.00 80,000.00 11,800.00

7,500.00 80,000.00 0.00 0.00 11,800.00

46 50 58
10,000.00 14,000.00 70,000.00 1,600.00 8,000.00
77.52

10,077.52 14,000.00 70,000.00 1,600.00 8,000.00

69 70 77
21,412.00 1,000.00

0.00 0.00 21,412.00 0.00 1,000.00

MAYOR RAMOS SC 2
uye los asientos de cierre
20 33 39
7,500.00 80,000.00 0.00 0.00 11,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00

7500 80000 0 0 11800

46 50 58
10,000.00 14,000.00 70,000.00 1,600.00 8,000.00

10000 14,000.00 70000 1600 8000

69 70 77

0 0 0 0 0
 85 89

0 0 0 0 0
 40
3,854.16
918.72

0.00 4,772.88
80

0 0
01 katun SA

0 0
 CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CÓDI DENOMINACIÓN
10 efectivo equivalente de efectivo
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
20 mecaderias
33 propiedad planta y equipo
39 depreciacion y amortizacion acumulada
tributos, comtraprestaciones al sistema
40 publico de pensiones
42 cuentas por pagar comerciales terceros
46 cuentas por pagar diversas terceros
50 capital
58 reservas
59 resultados acumulados
61
69 costo de ventas
70 ventas
77 ingresos

TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION RAMOS SC

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR

DEBE HABER DEUDOR

26,666.16 26,666.16 0.00
31,066.16 25,266.16 5,800.00
15,000.00 7,500.00 7,500.00
80,000.00 80,000.00
11,800.00

4,772.88
2,000.00
10,000.00 10,077.52
14,000.00 70,000.00
1,600.00 8,000.00
3,062.40 400.00 2,662.40

7,500.00 7,500.00
21,412.00
1,000.00

188,894.72 188,894.72 103,462.40

 TRANSFERENCIAS

ACREEDOR DEBE HABER

11,800.00

4,772.88
2,000.00
77.52
56,000.00
6,400.00

7,500
7,500
21,412.00
1,000.00

103,462.40 7,500.00 7,500.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZ
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS
0
5,800
7,500
80,000
11,800

4,773
2,000
78
56,000
6,400
2662.40
7,500

95,962.40 81,050.40 7,500.00

14,912 14,912
95,962 95,962 22,412

todo el elemento 6 exepto la 69

12,250
NALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
GANANCIAS POR NATURALEZA PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

7,500
21,412 21,412
1,000 1,000

22,412.00 7,500.00 22,412.00

14,912
22,412 22,412.00 22,412.00

exepto la 69
 OPERACIONES DE LA SOCIEDAD KATUN SA ANTES DE LA FUSION

CUENTA DESCRIPCION DEBE

1
10 S/ 4,000.00
11 S/ 2,000.00
20 S/ 16,000.00
33 S/ 220,000.00
39
42
50
59 S/ 4,500.00
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DE LA FUSION
2
10 S/ 5,000.00
11
77
POR LA VENTA DE INVERSIONES FINANCIERAS
3
63 S/ 6,000.00
635
40 S/ 1,080.00
4011
42
POR LA PROVISION DE PAGO DE ALQUILER
4
94 6,000.00
79
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
5
42 S/ 7,080.00
10
POR EL PAGO DEL ALQUILER
6
CIERRE
79 6000
94
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 94
7
82 6000
63
635
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63
8
83 6000
82
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82
9
84 6,000.00
83
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83
10
85 6,000.00
84
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84
11
77 3,000.00
85
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 77
12
89 3,000.00
85
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 85
13
59 3,000.00
89
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 89
HABER

S/ 120,000.00
S/ 6,500.00
S/ 120,000.00

S/ 2,000.00
S/ 3,000.00

S/ 7,080.00

6,000.00

S/ 7,080.00

6000

6000

6000
6,000.00

6,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00
 KATUN SA (!)
Previo al Balance General (Hoja de Trabajo)
10 11 20
4,000.00 7,080.00 2,000.00 2,000.00 16,000.00
5,000.00 3,000.00

9000 10080 2000 2000 16000 0

40 42 50
1,080.00 7,080.00 6,500.00 120,000.00
7,080.00

1080 0 7080 13580 0 120000

77 79 94
3,000.00 6,000.00 6,000.00

0 3000 0 6000 6000 0

KATUN SA (2)
 Incluye los asientos de cierre
10 11 20
4,000.00 7,080.00 2,000.00 2,000.00 16,000.00 0.00
5,000.00 0.00

9000 7080 2000 2000 16000 0

40 42 50
1,080.00 0.00 7,080.00 6,500.00 0.00 120,000.00
0.00 7,080.00

1080 0 7080 13580 0 120000

77 79 94
0.00 3,000.00 0.00 6,000.00 6000 0.00

0 3000 0 6000 6000 0

82 83 84
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0 0

KATUN SA (3)
Incluye asientos de apertura y recepción del Activo, Pasivo y Patrimonio d
10 12 20

0 0 0 0 0 0

40 42 46

0 0 0 0 0 0

0
SA (!)
ral (Hoja de Trabajo)
33 39
220,000.00 120,000.00

220000 0 0 120000

59 63
4,500.00 6,000.00

4500 0 6000 0

SA (2)
ntos de cierre
33 39
220,000.00 0.00 0.00 120,000.00

220000 0 0 120000

59 63
4500 0.00 6,000.00 0.00
0.00

4500 0 6000 0

85 89
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
 0 0 0 0

SA (3)
Activo, Pasivo y Patrimonio de Katún S.A.
33 39

0 0 0 0

50 59 01 RAMOS SC

0 0 0 0 0

0
RAMOS SC

0
 CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CÓ DENOMINACIÓN
10 efectivo equivalente de efectivo
11 inversiones financieras
20 mecaderias
33 propiedad planta y equipo
39 depreciacion y amortizacion acumulada
40 tributos, comtraprestaciones al sistema publico de pensiones
42 cuentas por pagar comerciales terceros
50 capital
59 resultados acumulados
63 gastos de servicios prestados por terceros
77 ingresos
79
94 gastos administrativos

TOTALES
BALANCE DE COMPROBACIÒN KATUN SA

SALDOS
SUMAS DEL MAYOR

DEBE HABER DEUDOR

9,000.00 7,080.00 1,920.00
2,000.00 2,000.00 0.00
16,000.00 16,000.00
220,000.00 220,000.00
120,000.00
1,080.00 1,080.00
7,080.00 13,580.00
120,000.00
4,500.00 4,500.00
6,000.00 6,000.00
3,000.00
6,000.00
6,000.00 6,000.00

271,660.00 271,660.00 255,500.00

70 12
40 40
12

70

10
12
 TRANSFERENCIAS SALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
1,920.00
0.00
16,000.00
220,000.00
120,000.00
1,080.00
6,500.00
120,000.00
4,500.00

3,000.00
6,000.00 6,000
6,000

255,500.00 6,000.00 6,000.00 243,500.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO3,000.00
246,500.00
debe haber

x
x

x 94 x
95 x
79
x
x
LDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
LANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NAATURALEZA
PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

120,000.00

6,500.00
120,000.00

246,500.00 0.00 0.00

0.00
246,500.00 0.00 0.00

x
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS

0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 1,920.00
12 5,800.00
20 23,500.00
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 31,220.00
ACTIVO NO CORRIENTE
33 300,000.00
39 -131,800.00

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 168,200.00

ACTIVO TOTAL 199,420.00