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Preparar los estados financieros con sus Notas a los Estados Financieros.

20 Tiene mercaderías en su almacén valorizadas en


80,000
42 Debe letras a sus proveedores a 90 días. 20,000
10 Tiene en su caja fuerte efectivo por
10,000
14 Le otorgo préstamo a su secretaria por 15 meses 2,000
12 Por cobrar facturas a 4 meses 15,000
10 Tiene depósitos en el banco por
Tiene computadoras LENTIUM 2008 valorizadas en
17,000
33 8,000
42 Facturas por pagar a sus proveedores a 120 días
68,000
12 Letras por cobrar a 24 meses 4,000 LP
33 Tiene un terreno 50,000
50 El capital según escritura pública es por
Utilidades acumuladas
60,000
59 54,000
18 Pago alquileres por adelantado por 6 meses
Depreciación acumulada
2,500
39 3,000 -3000.00
45 Debe al banco a 18 meses (Cuotas Mensuales)
Debe IGV
20,000 13,333.33
40 4,000
34 Adquiero el derecho a usar una marca y desembolso
Debe sueldos por 2 meses
25,000
41 9,000
11 Posee acciones para negociarlos en el corto plazo 5,000
33 Tiene 2 moto taxis para los gerentes valorizados en
Por cobrar al accionista Charly García dentro de 14 meses
16,000
14 3,500
12 Letras por cobrar a 45 días
Debe el banco 6 meses
8,000
45 4,500
41 CTS pendiente de depósito
Facturas por pagar a 15 meses (cuotas mensuales)
3,500
42 3,800 3040.00
11 Tiene inversión en bonos a 5 años
Intereses por pagar
7,000
49 3,200
18 Pago seguro por adelantado 2 años
Debe impuesto a la renta a 36 meses (Cuotas mensuales)
15,000
40 15,000 5,000.00
536,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2017

ACTIVO
Activo Corriente notas
10 efectivo y equivalente de efectivo 1 27,000.00
11 Inversiones financieras 12,000
12 Cuentas por cobrar comerciales 2 23,000
18 Servicios y otros contratados por adelantado 3 17,500
20 Existencias 80,000
8000.00 Total Activo Corriente 159,500.00

Activo no corriente
12 Cuentas por cobrar comerciales (Largo plazo) 4,000
14 Cuentas por cobrar a personal, accionistas 5,500
6666.67 33 Inmueble maquinaria y equipo (Neto) 3 71,000
34 Intangibles 25,000
total no Activo Corriente 105,500

TOTAL ACTIVO 265,000.00

760.00

10,000.00
ADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2017

PASIVO
Pasivo Corriente
40 Tributos por pagar 4 9,000
41 Remuneraciones por pagar 6 12,500
42 Cuentas por pagar comerciales 5 91,040
45 Obligaciones financieras 17,833
49 Pasivo Diferido 3,200
Total Pasivo Corriente 133,573

Pasivo No Corriente
40 Tributos por pagar 10,000
42 Cuentas por pagar comerciales 760
45 Obligaciones financieras 6,667
Total Pasivo No Corriente 17,427

TOTAL PASIVO 151,000

PATRIMONIO
50 Capital 60,000
59 Resultados acumulados 54,000
Resultados del ejercicio
Total patrimonio 114,000
Total Pasivo y Patrimonio 265,000
II.- PARTE PRÁCTICA FORMULACION, ANALSIS E INTERPRETACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, PARA LA TOM
10. Preparar los estados financieros con sus Notas a los Estados Financieros. (4 ptos.)

CUENTA DESCRIPCION MONTO


20 Tiene mercaderías en su almacén valorizadas en 80000.00
42 Debe letras a sus proveedores a 90 días. 20000.00
10 Tiene en su caja fuerte efectivo por 10000.00
14 Le otorgo préstamo a su secretaria por 15 meses 2000.00
12 Por cobrar facturas a 4 meses 15000.00
10 Tiene depósitos en el banco por 17000.00
33 Tiene computadoras LENTIUM 2008 valorizadas en 8000.00
42 Facturas por pagar a sus proveedores a 120 días 68000.00
12 Letras por cobrar a 24 meses 4000.00
33 Tiene un terreno 50000.00
50 El capital según escritura pública es por 60000.00
59 Utilidades acumuladas 54000.00
18 Pago alquileres por adelantado por 6 meses 2500.00
39 Depreciación acumulada 3000.00
45 Debe al banco a 18 meses (Cuotas Mensuales) 20000.00
40 Debe IGV 4000.00
34 Adquiero el derecho a usar una marca y desembolso 25000.00
41 Debe sueldos por 2 meses 9000.00
11 Posee acciones para negociarlos en el corto plazo 5000.00
33 Tiene 2 moto taxis para los gerentes valorizados en 16000.00
14 Por cobrar al accionista Charly García dentro de 14 meses 3500.00
12 Letras por cobrar a 45 días 8000.00
45 Debe el banco 6 meses 4500.00
41 CTS pendiente de depósito 3500.00
42 Facturas por pagar a 15 meses (cuotas mensuales) 3800.00
11 Tiene inversión en bonos a 5 años 7000.00
49 Intereses por pagar 3200.00
18 Pago seguro por adelantado 2 años 15000.00
40 Debe impuesto a la renta a 36 meses (Cuotas mensuales) 15000.00
ADOS FINANCIEROS, PARA LA TOMA DE DECISIONES
4 ptos.)
EMPRESA ORION SAC
R.U.C. 20000000001

EMPRESA ORION SAC


Estado de Situación Financiera
De 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017
(Expresado en Soles)

ACTIVO Variac
ACTIVO CORRIENTE NOTAS
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 27,000 40
11 Inversiones financieras 12,000 41
12 Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 2 23,000 42
18 Servicios y otros contratados por adelantado 3 17,500 45
20 Inventarios - mercaderia 80,000 49
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Err:522

ACTIVO NO CORRIENTE

12 Cuentas por cobrar comerciales (Largo plazo) 4,000 42


14 Cuentas por cobrar a personal, accionistas 5500 45
33 Maquinarias y Equipos (Neto ) 3 71,000
34 Intangibles (Neto) 25,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 105,500

50
59

TOTAL ACTIVO 265,000


A ORION SAC
uación Financiera
31 de Diciembre del 2017
ado en Soles)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE NOTAS
Tributos por pagar 19,000
Remuneraciones y particip. por pagar 6 12,500
Cuentas por pagar comerciales terceros 5 91,040
Obligaciones financieras 17,833
Pasivo diferido 3,200
TOTAL PASIVO CORRIENTE 143,573

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales 760


Obligaciones financieras 6,667
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7,427
TOTAL PASIVO 151,000

PATRIMONIO
Capital 60,000
Resultados Acumulados 54,000
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 114,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 265,000


EMPRESA ORION SAC
R.U.C. 20452598561

NOTAS EXPLICATIVAS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


NOTA 01

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO


101 Caja 10,000.00
104 Cuenta Corriente 17,000.00
27,000.00
NOTA 02

12 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO


121 Facturas por cobrar 15,000.00
123 Letras por cobrar 8,000.00
23,000.00
NOTA 03

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS


336 Equipos diversos 8,000.00
331 Terrenos 50,000.00
334 Equipos de transporte 16,000.00
339 Depreciacion acumulada -3,000.00
71,000.00
NOTA 05

42 Facturas por pagar


421 Facturas por pagar 68,000.00
421 Facturas por pagar (12 cuotas x 253.33 c/u) 3,040.00
423 Letras por pagar 20,000.00
91,040.00
NOTA 06

41 REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR


4111 Remuneraciones por pagar 9,000.00
4151 Compensación por Tiempo de Servicio 3,500.00
12,500.00
NANCIERA