LA CIA EL MAN DESEA DEFINIR EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO XXX

SUMINISTRA LA SIGUIENTE INFORMACION:

INGRESOS:
Ventas planeadas enero febrero marzo abril mayo junio
200,000 200,000 200,000 250,000 250,000 300,000

Se espera que le 10% sean de contado y el 90% a credito, las cuales se recuperan al mes siguiente
Las cuentas por cobrar a Dicbre 31 del año anterior eran de $ 185.000 las cuales se cobrar en Enero
Se venden equipos y maquinaria en desuso asi: enero junio
40,000 30,000

EGRESOS
Compras materiales enero febrero marzo abril mayo junio
15 DE CADA MES 70,000 70,000 70,000 70,000 90,000 90,000
Los materiales se pagan a 30 dias

Se compra equipo de oficina asi: Enero 1 $ 200.000 Junio $ 200.000. Se pagan a los 60 dias
Se realiza manteniminetos a equipos por $ 5.000 mensuales.
Compra papeleria por $ 1.000 mensuales

Las cuentas por pagar a proveedores a Dicbre 31 del año anterior por $ 110.000 se pagan en Enero
Se paga la nomina mensual por $ 10.000

Se pagan Costos indirectos por $ 10.000 mensuales

Se pagan gastos de administracion y ventas mensuales por $25.000
Se paga el impuesto de renta por $ 20.000 en Marzo y Junio
Se pagan dividendos a los socios en Enero por $ 40.000

Supon ademas que el saldo de efectivo al principo del año era de $35.000
El saldo minimo de caja requerido por politica es de $ 50.000
Los saldos de creditos necesarios para mantener el flujo minimo sera cubierto con prestamos bancarios, los
cuales tienen un interes del 2% mensual. Los prestamos se cancelaran en el mes siguiente a haberse efectuado

NOTA DEBE REALIZAR LAS CEDULAS PRESUPESTALES MES A MES

 PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 35,000 79,000 50,000 50,000 98,463 227,463
ENTRADAS EFECTIVO
Reacudo cuentas por cobrar 185,000 180,000 180,000 180,000 225,000 225,000
Ventas contado 10% 20,000 20,000 20,000 25,000 25,000 30,000
Venta equipos 40,000 - - 30,000
Prestamo (Saldo minimo de caja) 0 92,000 34,840 - - -

TOTAL EFECTIVO 280,000 371,000 284,840 255,000 348,463 512,463

SALIDAS EFECTIVO
Pago proveedores compra materiales 110,000 70,000 70,000 70,000 70,000 90,000
Compra equipos oficina - 200,000 - -
Pago mantenimineto equipos 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Compra papeleria 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
pago nomina 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Pago costos indirectos 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Gastos admon y ventas 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
Pago imporenta - - 20,000 - 20,000
pago dividendos 40,000 -
Abono capital credito 92,000 34,840 - -
pago intrese prestamo - - 1,840 697 - -
TOTAL SALIDAS 201,000 321,000 234,840 156,537 121,000 161,000

SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT 79,000 50,000 50,000 98,463 227,463 351,463