Corrida Financiera

Corrida financiera de jitomate en invernadero.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTI COSTO
CONCEPTOS UNIDAD DAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Invernadero de Presupuesto
540 m2 1.00 171,950.00 $ 171,950.00 $ 171,950.00 $ - $ 171,950.00
Sistema de riego Presupuesto
por goteo 1.00 35,980.00 $ 35,980.00 $ 35,980.00 $ 35,980.00
Tezontle Rojo Presupuesto
Sustrato 1.00 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ - $ 3,600.00
Presupuesto
Polinizadores 3.00 2,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
Plástico Negro Presupuesto
para Piso. 1.00 1,400.00 $ 1,400.00 $ 1,400.00 $ - $ 1,400.00
Presupuesto
Mochila Aspersor 1.00 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ - $ 7,500.00
Presupuesto
Palas 2.00 70.00 $ 140.00 $ 140.00 $ - $ 140.00
Pinzas Presupuesto
Electricistas 2.00 65.00 $ 130.00 $ 130.00 $ - $ 130.00
Presupuesto
Tijeras 1.00 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ - $ 35.00
Presupuesto
Mascarilla 1.00 85.00 $ 85.00 $ 85.00 $ - $ 85.00
Presupuesto
Guantes de Latex 5.00 15.00 $ 75.00 $ 75.00 $ - $ 75.00
Presupuesto
Botas de Hule 3.00 180.00 $ 540.00 $ 540.00 $ - $ 540.00
Presupuesto
Potenciómetro 1.00 1,850.00 $ 1,850.00 $ 1,850.00 $ - $ 1,850.00
Presupuesto
Bascula Romana 1.00 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
Presupuesto
Carretilla 2.00 750.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
Presupuesto
Termómetros 1.00 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
Presupuesto
Motobomba 1.00 5,033.00 $ 5,033.00 $ 5,033.00 $ - $ 5,033.00
Presupuesto
Azadón del N°2 4.00 103.00 $ 412.00 $ 412.00 $ - $ 412.00
Presupuesto
Cava Hoyos. 2.00 185.00 $ 370.00 $ 370.00 $ - $ 370.00
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA PRESUPUES
TECNICA TO 1 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ - $ 24,000.00
CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima presupuesto 1 $
44,750.00 $ 44,750.00 $ - $ 44,750.00 $ 44,750.00
Mano de obra Presupuesto 1 $
42,080.00 $ 42,080.00 $ 42,080.00 $ 42,080.00
Servicios y otros Presupuesto 1 $
7,150.00 $ 7,150.00 $ 7,150.00 $ 7,150.00
TOTAL $ 357,980.00 $ 264,000.00 $ 93,980.00 $ 357,980.00
Parámetro técnico
Productos utilizados para 540 m2 de jitomate hidroponico en invernadero un ciclo
de 6 meses: (1 mes en semillero y 5 en invernadero)
VOLUMEN COSTO COSTO
CONCEPTO U/M
* UNITARIO TOTAL
AGROQUIMICOS
Derosal 250 ml 1.00 160.00 160.00
Previcur 250 ml 1.00 240.00 240.00
Bacillus thuringensis 500 grs 1.00 190.00 190.00
Trichogramma Tarjetas 25.00 15.00 375.00
Subtotal 965.00
Charolas 200 cav Unidad 150.00 30.00 4,500.00
FERTILIZANTES
DAP bulto 50 kg 230.00 1.00 230.00
Nitrato de Calcio bulto 25 kg 5.00 280.00 1,400.00
Sulfato de amonio bulto 50 kg 2.00 150.00 300.00
Ácido fosfórico 85 % Garrafa 50 L 1.00 1,500.00 1,500.00
Ácido Sulfúrico 98 % Garrafa 50 L 1.00 500.00 500.00
Sulfato de potasio bulto 25 kg 4.00 570.00 2,280.00
Composta tonelada 15.00 500.00 7,500.00
Subtotal 13,710.00
PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA
Semilla 6 grs 1.00 1,800.00 1,800.00
Rastra Labor 1.00 700.00 700.00

Surcado Labor
1.00 700.00 700.00
Subtotal 3,200.00
MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero (tutoreo,
deschuponeo, deshoje, aplicaciones de
agroquímicos) Jornal 150.00 120.00 18,000.00
Trasplante Jornal 1.00 120.00 120.00
Desyerbe Jornal 1.00 120.00 120.00
Cosecha/empaque Jornal 20.00 140.00 2,800.00
Subtotal 21,040.00
TOTAL 43,415.00
PARAMETROS DE PRODUCCIÓN
CICLOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS Act
ual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Instalada (
m2 )
Superficie Total
Modular 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540
Módulos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Superficie 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00
Inventarios de
Producción
Invernaderos (un)
1 Modulo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de riego
(un) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de
calefacción (un) 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Superficie con
Jitomate (m2) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540
Indicadores
Productivos
Área libre para
cultivo 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540
No de plantas por
metro cuadrado 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
No de plantas por
superficie total 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620
Plantas en módulo
de 450 m2 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620 1,620
Rendimiento por
planta (kg) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Producción de 1a.
calidad (%) 50% 55% 60% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65%
Producción de
2da. Calidad (%) 35% 30% 25% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Producción de
3ra. Calidad (%) 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15%
Mermas (%) 3% 3.0% 3.0% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Ciclos por año 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Producción (kgs)
Total 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440 19,440
Mermas 583 583 583 583 583 583 583 583 583 583
Producción real 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857
Producción por
calidad (kgs)
Producción de 1a.
calidad 9,428 10,371 11,314 12,257 12,257 12,257 12,257 12,257 12,257 12,257
Producción de
2da. calidad 6,600 5,657 4,714 3,771 3,771 3,771 3,771 3,771 3,771 3,771
Producción de
3ra. calidad 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829 2,829
Total 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857 18,857
AÑOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS Act
ual 1 2 3 4 5
Producción ( kgs )
Producción de 1a. 19,80 23,57 24,51 24,51 24,51
calidad 0 1 4 4 4
Producción de 12,25
2da. calidad 7 8,486 7,543 7,543 7,543
Producción de
3ra. calidad 5,657 5,657 5,657 5,657 5,657
Producción 37,71 37,71 37,71 37,71 37,71
Total (kgs.) 4 4 4 4 4
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO /MES 1 2 3 4 5
Administrador $ $ $ $ $ $
4,800.00 57,600.00 60,480.00 63,504.00 66,679.20 70,013.16
Mantenimiento de $ $ $ $ $ $
construcciones 1,000.00 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Mantenimiento de equipo $ $ $ $ $ $
500.00 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Energía electica $ $ $ $ $ $
150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Agua $ $ $ $ $ $
100.00 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Telefonía $ $ $ $ $ $
600.00 7,200.00 7,560.00 7,938.00 8,334.90 8,751.65
Control de plagas y $ $ $ $ $ $
enfermedades 160.83 1,930.00 2,026.50 2,127.83 2,234.22 2,345.93
Charolas de 200 cav para $ $ $ $ $ $
almacigo 750.00 9,000.00 9,450.00 9,922.50 10,418.63 10,939.56
Fertilizantes $ $ $ $ $ $
2,285.00 27,420.00 28,791.00 30,230.55 31,742.08 33,329.18
Preparación de suelo y $ $ $ $ $ $
siembra 533.33 6,400.00 6,720.00 7,056.00 7,408.80 7,779.24
Mano de obra (tutoreo, $ $ $ $ $ $
deschuponeo 3,506.67 42,080.00 44,184.00 46,393.20 48,712.86 51,148.50
$ $ $ $ $
TOTAL 172,630.00 181,261.50 190,324.58 199,840.80 209,832.84
Memoria de Costos
administrativos, ventas y otros
Costo Costo
Concepto U. de Medida Cantidad Unitario Frecuencia Mensual
Administrador Salario 1 200 24 4800
Mantenimiento de
construcciones Servicio 1 1000 1 1000
Mantenimiento de
equipo Servicio 1 500 1 500
Energía electica Servicio 1 300 0.5 150
Agua Servicio 1 100 1 100
Telefonía
Servicio 1 600 1 600
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administrador $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00 $ 66,679.20 $ 70,013.16
Mantenimiento de
construcciones $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
Mantenimiento de
equipo $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Energía electica $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
Agua $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61
TOTAL $ 78,600.00 $ 82,530.00 $ 86,656.50 $ 90,989.33 $ 95,538.79
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Control de plagas y
enfermedades $ 1,930.00 $ 2,026.50 $ 2,127.83 $ 2,234.22 $ 2,345.93
Charolas de 200 cav
para almacigo $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
Fertilizantes $ 27,420.00 $ 28,791.00 $ 30,230.55 $ 31,742.08 $ 33,329.18
Preparación de suelo
y siembra $ 6,400.00 $ 6,720.00 $ 7,056.00 $ 7,408.80 $ 7,779.24
Mano de obra
(tutoreo,
deschuponeo $ 42,080.00 $ 44,184.00 $ 46,393.20 $ 48,712.86 $ 51,148.50
TOTAL $ 86,830.00 $ 91,171.50 $ 95,730.08 $ 100,516.58 $ 105,542.41
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 78,600.00 $ 82,530.00 $ 86,656.50 $ 90,989.33 $ 95,538.79
COSTOS VARIABLES $ 86,830.00 $ 91,171.50 $ 95,730.08 $ 100,516.58 $ 105,542.41
COSTOS TOTALES $ 165,430.00 $ 173,701.50 $ 182,386.58 $ 191,505.90 $ 201,081.20
PROYECCION DE INGRESOS
TOTALES
Ingresos por Volumen Precio de Año Año
venta Anual Kg Venta Año 1 2 Año 3 4 Año 5
Jitomate de $ 145, 152,80 160,

primera calidad 19,800 7.00 138,597 527 4 444 168,466
Jitomate de 12,257 $ 93,153 97,8 102,70 107, 113,228
segunda calidad 7.60 10 1 836
Jitomate de $ 29,6 32,7
tercera calidad 5,657 5.00 28,285 99 31,184 44 34,381
273, 286,68 301,

Ingresos Totales 260,035 037 9 023 316,074
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS 260,035.27 273,037.04 286,688.89 301,023.33 316,074.50
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 78,600.00 82,530.00 86,656.50 90,989.33 95,538.79
$ $ $ $ $
COSTOS VARIABLES 86,830.00 91,171.50 95,730.08 100,516.58 105,542.41
$ $ $ $ $
( - ) COSTOS TOTALES 165,430.00 173,701.50 182,386.58 191,505.90 201,081.20
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD BRUTA 94,605.27 99,335.54 104,302.31 109,517.43 114,993.30
$ $ $ $ $
( - ) DEPRECIACION 28,309.29 29,724.75 31,210.99 32,771.54 34,410.11
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 66,295.99 69,610.79 73,091.32 76,745.89 80,583.19
$ $ $ $ $
( - ) IMPUESTOS 6,629.60 6,961.08 7,309.13 7,674.59 8,058.32
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 59,666.39 62,649.71 65,782.19 69,071.30 72,524.87
COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR DEP
ACTIVO FIJO ORIGINAL TASA AÑOS ANUAL VALOR RESCATE
Invernadero de 540 m2 $ 10% $
171,950.00 7.00 24,564.29 $ 49,128.57
Plástico Negro para Piso. $ 15% $
1,400.00 6.00 233.33 $ 233.33
Mochila Aspersor $ 10% $
7,500.00 6.00 1,250.00 $ 1,250.00
Palas $ 10% $
140.00 6.00 23.33 $ 23.33
Pinzas Electricistas $ 15% $
130.00 6.00 21.67 $ 21.67
Tijeras $ 15% $
35.00 6.00 5.83 $ 5.83
Mascarilla $ 15% $
85.00 6.00 14.17 $ 14.17
Guantes de Latex $ 10% $
75.00 6.00 12.50 $ 12.50
Botas de Hule $ 10% $
540.00 6.00 90.00 $ 90.00
Potenciómetro $ 10% $
1,850.00 6.00 308.33 $ 308.33
Bascula Romana $ 5% $
1,800.00 6.00 300.00 $ 300.00
Carretilla $ 5% $
1,500.00 6.00 250.00 $ 250.00
Termómetros $ 10% $
1,600.00 6.00 266.67 $ 266.67
Motobomba $ 10% $
5,033.00 6.00 838.83 $ 838.83
Azadón del N°2 $ 10% $
412.00 6.00 68.67 $ 68.67
Cava Hoyos. $ 10% $
370.00 6.00 61.67 $ 61.67
$ $
TOTAL 194,420.00 28,309.29 $ 52,873.57
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS - 260,035.27 $ 273,037.04 286,688.89 301,023.33 316,074.50
$ $ $ $ $
( + ) VALOR DE RESCATE - - $ - - - 52,873.57
$ $ $ $ $
( = ) INGRESOS TOTALES - 260,035.27 $ 273,037.04 286,688.89 301,023.33 368,948.07
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS - 78,600.00 $ 82,530.00 86,656.50 90,989.33 95,538.79
$ $ $ $ $
COSTOS VARIABLES - 86,830.00 $ 91,171.50 95,730.08 100,516.58 105,542.41
$ $ $ $ $
( = ) COSTOS TOTALES - 165,430.00 $ 173,701.50 182,386.58 191,505.90 201,081.20
$ $ $ $ $
COMPRA ACTIVO FIJO 240,000.00 - $ - - - -
COMPRA ACTIVO $ $ $ $ $
DIFERIDO 24,000.00 - $ - - - -
COMPRA CAPITAL DE $
TRABAJO 44,750.00
-$ $ $ $ $
( = ) SALDO FINAL 308,750.00 94,605.27 $ 99,335.54 104,302.31 109,517.43 167,866.87
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ $ $ $ $
VENTAS 260,035.27 273,037.04 286,688.89 301,023.33 316,074.50
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 78,600.00 82,530.00 86,656.50 90,989.33 95,538.79
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 165,430.00 173,701.50 182,386.58 191,505.90 201,081.20
PUNTO DE $ $ $ $
EQUILIBRIO $ $ 118,003.18 123,903.34 130,098.50 136,603.43 143,433.60
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 45% 45% 45% 45% 45%
$
VAN 116,748.14
TIR 22.63%
B/C 1.12
Corrida financiera de la producción de miel apícola
COSTO
CANTI UNITA PROMU SOCIO
CONCEPTOS UNIDAD DAD RIO MONTOS SAG S TOTAL
ACTIVO FIJO
Colmenas Completas(Consta de una cámara de Colmena
10 Bastidores alambrados, 2 alzas con 16
bastidores alambrados, una tapa exterior, un $
fondo reversible, todo el material es tratado y $ 20,880.0 $
parafinado en madera de Pino 144 145 20,880.00 0 20,880.00
Núcleo $
$ 86,400.0 $
Núcleos Nuevos de 4 Bastidores con Reina 144 600.00 86,400.00 0 86,400.00
Colmena $
$ 77,000. $
Colmenas completas actuales 110 700.00 77,000.00 00 77,000.00
pieza $ $ $
alza con 8 bastidores 40 110.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
pieza $ $ $
Piso con vigueta 3 95.00 285.00 285.00 285.00
pieza $ $ $
Techo sin forrar 10 95.00 950.00 950.00 950.00
pieza $ $ $
Velo con camisa 14 300.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
rollo $ $ $
Alambre 2 120.00 240.00 240.00 240.00
pieza $ $ $
Ahumador 10 350.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
pieza $ $ $
Cuña 10 250.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
pieza $ $ $
Cera estampada 5 129.00 645.00 645.00 645.00
EQUIPO $
28,000. $ 56,000.0 $
Extractor para 20 bastidores 2 00 56,000.00 0 56,000.00
pieza $
$ 1,750.0 $
Tambores de 200 lt 5 350.00 1,750.00 0 1,750.00
ACTIVO DIFERIDO
$
PRESUP 18,000. $ 18,000.0 $
ASISTENCIA TECNICA UESTO 1 00 18,000.00 0 18,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual presupue 1 $ $
sto 35,000. $ 35,000. $
00 35,000.00 00 35,000.00
$ $ $ $
311,750.0 198,000. 113,75 311,750.0
TOTAL 0 00 0.00 0
MEMORIAS DE CALCULO
COSTOS DE
PRODUCCION
Concepto Unidad Cantidad Precio año1 año 2 año 3 año 4 año 5
Variable
Azúcar Kg 8 9 17,272.00 20,813 24,578 29,616 36,416
Cera Un 1 45 11,201.40 13,498 16,265 19,599 23,617
Medicinas Un 1 50 12,700.00 14,997.43 18,071.90 21,776.64 26,240.86
Movilizaciones (Flete) Presup. 1 29.00 7,366.00 8,876.03 10,695.62 12,888.22 15,530.30

Costo cosecha y
extracción de miel Jornal 149 100 14,935.20 17,997 21,686 26,132 31,489
Total 63,474.60 76,181 91,296 110,012 133,293
Costos Fijos
Fijo Unidad Cantidad Precio Total
Mantenimiento del
apiario mes 12 450.00 5,400.00
Revisión Fito
zoosanitaria mes 6 300.00 1,800.00
Renta de Terrenos
para establecimiento
de apiarios Anual 1 6,000.00 6,000.00
Gastos de 10,260.0 97,194.6

Administración Anual 1 0 10,260.00 0
$23,460.
Total 00
Concentrado de
Costos
GASTOS DE
ADMINISTRACION MENSUAL AÑO 1
ELECTRICIDAD 45.00 540.00
AGUA 60.00 720.00
1,800.0
PAPELERIA 150.00 0
3,600.0
Telefonía 300.00 0
3,600.0
PASAJE 300.00 0 3300
10,260.
TOTAL 00
Datos de producción Con
el Proyecto
I.
Inic
Composición del apiario ial 1 2 3 4 5 6 7 8
Colonias al inicio del ciclo 110 254 306 369 444 536 645 778 937
Colonias al final del ciclo 249 300 361 436 525 632 762 918
División ( sust.año 1 y 5 ) 64 77 92 111 134 161 194 234
Total de colmenas en la cosecha principal 249 300 361 436 525 632 762 918
Colmenas a la mitad de la cosecha
principal 64 77 92 111 134 161 194 234
1
4
Compra de Colmena Completa 4 0 0 0 0 0 0 0 0
Total anual 312 376 454 547 659 794 956 1153
Mortalidad
Colonias 5 6 7 9 11 13 16 19
Núcleos 6 8 9 11 13 16 19 23
Ventas años
1 2 3 4 5 6 7 8
Miel (KGS) 7,468 8,998 10,843 13,066 15,745 18,972 22,861 27,548
Cera (KGS) 62 75 90 109 131 158 191 230
Datos de producción
2
Divisiones ( sust.equipo) % 5 25 25 25 25 25 25 25 25
No castraciones 5 5 5 5 5 5 5 5 5
3
Prod miel/año 0 30 30 30 30 30 30 30 30
2
1a. Cosecha 0 20 20 20 20 20 20 20 20
1
2a. Cosecha 0 10 10 10 10 10 10 10 10
0
.
2
Cera/colmena/año 5 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
Mortalidad colonia % 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1
Mortalidad por núcleo % 0 10 10 10 10 10 10 10 10
Venta por núcleo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
Unidad/Col Colmena Precio por
Concepto mena s Unidad Total
2 Apistan 2 Litros 1 30.00 60.00
4 Baybarol 4 Litros 1 30.00 120.00
6 Azúcar 6 Kg 1 8.50 51.00

2
0 Vitaminas 0.020 Kg 1 28.00 560.00
6 Hojas de cera 6 hojas 1 2.50 15.00
Memoria de cálculo para la mano de obra de la cosecha con

proyecto
No. De
1 AÑO Jornales
No. de
No. de $ por
jornales/Colmen No. de cosechas Total
colmenas Jornal
a
$
0.30 249 100 2 14,935.20 149
2 AÑO
# de No. de $ por
jornales/Colmena colmenas Jornal No. de cosechas Total
$
0.30 300 100 2 17,996.92 180
3 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 361 100 2 21,686.28 217
4 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 436 100 2 26,131.97 261
5 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 525 100 2 31,489.03 315
6 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 632 100 2 37,944.28 379
7 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 762 100.00 2 45,722.85 457
8 AÑO
# de No. de $ por
$
0.30 918 100.00 2 55,096.04 551
COSTOS DEL
PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2 3 4 5
Mantenimiento del $ $ $ $ $ $
apiario 450.00 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Revisión Fito $ $ $ $ $ $
zoosanitaria 150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Renta de Terrenos
para establecimiento $ $ $ $ $ $
de apiarios 500.00 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Gastos de $ $ $ $ $ $
administración 855.00 10,260.00 10,773.00 11,311.65 11,877.23 12,471.09
Azúcar $ $ $ $ $ $
1,439.33 17,272.00 20,812.76 24,577.79 29,616.23 36,415.88
Cera $ $ $ $ $ $
933.45 11,201.40 13,497.69 16,264.71 19,598.98 23,616.77
Medicinas $ $ $ $ $ $
1,058.33 12,700.00 14,997.43 18,071.90 21,776.64 26,240.86
Movilizaciones (Flete) $ $ $ $ $ $
613.83 7,366.00 8,876.03 10,695.62 12,888.22 15,530.30
Costo cosecha y $ $ $ $ $ $
extracción de miel 1,244.60 14,935.20 17,996.92 21,686.28 26,131.97 31,489.03
$ $ $ $ $
TOTAL 86,934.60 100,813.82 117,160.95 137,169.93 161,808.61
COSTOS TOTALES
Mantenimiento $ $ $ $ $
del apiario 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
Revisión $ $ $ $ $
fitozoosanitaria 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Renta de
Terrenos para
establecimiento $ $ $ $ $
de apiarios 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Gastos de $ $ $ $ $
administración 10,260.00 10,773.00 11,311.65 11,877.23 12,471.09
$ $ $ $ $
TOTAL 23,460.00 24,633.00 25,864.65 27,157.88 28,515.78
COSTOS
VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Azucar $ $ $ $ $
17,272.00 20,812.76 24,577.79 29,616.23 36,415.88
Cera $ $ $ $ $
11,201.40 13,497.69 16,264.71 19,598.98 23,616.77
Medicinas $ $ $ $ $
12,700.00 14,997.43 18,071.90 21,776.64 26,240.86
Movilizaciones $ $ $ $ $
(Flete) 7,366.00 8,876.03 10,695.62 12,888.22 15,530.30
Costo cosecha
y extraccion de $ $ $ $ $
miel 14,935.20 17,996.92 21,686.28 26,131.97 31,489.03
$ $ $ $ $
TOTAL 63,474.60 76,180.82 91,296.30 110,012.05 133,292.83

$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 23,460.00 24,633.00 25,864.65 27,157.88 28,515.78
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 63,474.60 76,180.82 91,296.30 110,012.05 133,292.83
COSTOS $ $ $ $ $
TOTALES 86,934.60 100,813.82 117,160.95 137,169.93 161,808.61
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Venta de miel de abeja 149,352 181,769 221,222 269,238 327,676

Venta de cera 4,045 4,923 5,991 7,292 8,875
Ingresos Totales 153,397 186,692 227,213 276,530 336,551
Calculo de Ingresos Anuales:
Producción Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miel (KGS) 7,468 8,998 10,843 13,066 15,745

Cera (KGS) 62 75 90 109 131
Precios de Venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miel de abeja $ 20.00 $ 20.20 $ 20.40 $ 20.61 $ 20.81

Cera $ 65.00 $ 65.65 $ 66.31 $ 66.97 $ 67.64
Ingresos por venta Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Miel de abeja $149,352.00 $181,768.85 $221,221.78 $269,237.97 $327,676.07

Cera $ 4,044.95 $ 4,922.91 $ 5,991.42 $ 7,291.86 $ 8,874.56

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS 153,396.95 186,691.76 227,213.20 276,529.83 336,550.63
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 23,460.00 24,633.00 25,864.65 27,157.88 28,515.78
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
( - ) COSTOS TOTALES 86,934.60 100,813.82 117,160.95 137,169.93 161,808.61
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD BRUTA 66,462.35 85,877.93 110,052.25 139,359.90 174,742.02
$ $ $ $ $
( - ) DEPRECIACION 32,174.00 33,782.70 35,471.84 37,245.43 39,107.70
( = ) UTILIDAD ANTES $ $ $ $ $
DE IMPUESTOS 34,288.35 52,095.23 74,580.41 102,114.47 135,634.32
$ $ $ $ $
( - ) IMPUESTOS 3,428.84 5,209.52 7,458.04 10,211.45 13,563.43
( = ) UTILIDAD DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 30,859.52 46,885.71 67,122.37 91,903.03 122,070.89
VALOR VALOR
ACTIVO FIJO ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL RESCATE
Núcleos Nuevos de 4 $ 15% $ $
Bastidores con Reina 86,400.00 5.00 17,280.00 69,120.00
alza con 8 bastidores $ 15% $ $
4,400.00 5.00 880.00 3,520.00
Piso con vigueta $ 15% $ $
285.00 5.00 57.00 228.00
Techo sin forrar $ 15% $ $
950.00 5.00 190.00 760.00
Velo con camisa $ 15% $ $
4,200.00 5.00 840.00 3,360.00
Alambre $ 15% $ $
240.00 5.00 48.00 192.00
Ahumador $ 15% $ $
3,500.00 5.00 700.00 2,800.00
Cuña $ 15% $ $
2,500.00 5.00 500.00 2,000.00
Cera estampada $ 15% $ $
645.00 5.00 129.00 516.00
Extractor para 20 bastidores $ 15% $ $
56,000.00 5.00 11,200.00 44,800.00
Tambores de 200 lt $ 15% $ $
1,750.00 5.00 350.00 1,400.00
$ $ $
TOTAL 160,870.00 32,174.00 128,696.00
FLUJO DE EFECTIVO

$ $ $
$ 153,396.9 186,691.7 $ 276,529.8 $
( + ) VENTAS - 5 6 227,213.20 3 336,550.63
( + ) VALOR DE $ $ $ $ $ $
RESCATE - - - - - 128,696.00
$ $ $
( = ) INGRESOS $ 153,396.9 186,691.7 $ 276,529.8 $
TOTALES - 5 6 227,213.20 3 465,246.63
$ $ $ $ $ $
COSTOS FIJOS - 23,460.00 24,633.00 25,864.65 27,157.88 28,515.78
$
$ $ $ $ 110,012.0 $
COSTOS VARIABLES - 63,474.60 76,180.82 91,296.30 5 133,292.83
$ $
( = ) COSTOS $ $ 100,813.8 $ 137,169.9 $
TOTALES - 86,934.60 2 117,160.95 3 161,808.61
$
COMPRA ACTIVO 258,750.0 $ $ $ $ $
FIJO 0 - - - - -
COMPRA ACTIVO $ $ $ $ $ $
DIFERIDO 18,000.00 - - - - -
COMPRA CAPITAL DE $ $ $ $ $ $
TRABAJO 35,000.00 - - - - -
-$ $
311,750.0 $ $ $ 139,359.9 $
( = ) SALDO FINAL 0 66,462.35 85,877.93 110,052.25 0 303,438.02
PUNTO DE EQUILIBRIO

$ $ $ $ $
VENTAS 153,396.95 186,691.76 227,213.20 276,529.83 336,550.63
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 23,460.00 24,633.00 25,864.65 27,157.88 28,515.78
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 63,474.60 76,180.82 91,296.30 110,012.05 133,292.83
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 86,934.60 100,813.82 117,160.95 137,169.93 161,808.61
PUNTO DE $ $ $ $ $
EQUILIBRIO $ 40,020.00 41,613.78 43,238.11 45,100.08 47,215.91
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 26% 22% 19% 16% 14%
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE
ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

ACTUALIZAD ACTUALIZA
EFECTIVO (1+t)-n OS DOS
-$
$ $ 311,750.0 $ $
AÑO 0 - 311,750.00 0 1.00000 - 311,750.00
$ $ $ $ $
AÑO 1 153,396.95 86,934.60 66,462.35 0.90909 139,451.77 79,031.45
$ $ $ $ $
AÑO 2 186,691.76 100,813.82 85,877.93 0.82645 154,290.71 83,317.21
$
$ $ 110,052.2 $ $
AÑO 3 227,213.20 117,160.95 5 0.75131 170,708.64 88,024.76
$
$ $ 139,359.9 $ $
AÑO 4 276,529.83 137,169.93 0 0.68301 188,873.59 93,688.91
$
$ $ 303,438.0 $ $
AÑO 5 465,246.63 161,808.61 2 0.62092 288,881.55 100,470.42
$ $
1,309,078. $ 393,440.4 $ $
TOTAL 37 915,637.92 6 942,206.27 756,282.75
$
185,923.5
VAN 3
TIR 26.12%
B/C 1.25
CRITERIO DE
DECISIÓN
ESTE PROYECTO ES VIABLE POR QUE NOS REFLEJA UN BENEFICIO

COSTO MAYOR A UNO, LO QUE SIGNIFICA
QUE SE RECUPERA LA INVERSON REALIZADA, SE TIENEN UTILIDADES Y
ADEMAS SE TIENEN GANANCIAS EXTRAS AL FINALIZAR
EL PROYECTO
Corrida financiera de una panadería.
CANTI COSTO PROGRAM
CONCEPTOS UNIDAD DAD UNITARIO MONTOS A SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Vitrina Torrey Unidad 2 $
Cristal curvo 19,566.00 $ $ $
de 1 metro 39,132.00 39,132.00 39,132.00
Molinilla Unidad 2 $
Servinox en 13,742.00
lamina, motor
de 1HP
monofásico $ $ $
para 10 litros 27,484.00 27,484.00 27,484.00
Batidora Unidad 2 $ $ $ $
Servinox 10,042.00 20,084.00 20,084.00 20,084.00
Mesa de Unidad 2 $
Trabajo 9,674.00
Servinox en
acero $ $ $
inoxidable 19,348.00 19,348.00 19,348.00
Licuadora Unidad 2 $
Industrial 5,700.00
Internacional
en Acero
Inoxidable $ $ $
para 3 Litros 11,400.00 11,400.00 11,400.00
Parrilla Ferro Unidad 2 $
de 4 3,864.00
quemadores
de la línea
estructura
fabricada en
lamina negra $ $ $
de 6060x85 7,728.00 7,728.00 7,728.00
Bascula Unidad 1 $
Electrónica 4,700.00
Torrey para 5
Kg. solo peso $ $ $
con batería 4,700.00 4,700.00 4,700.00
recargable.
Juego de Unidad 2 $
Coladores 2,533.00
STARMIX en $ $ $
acero 5,066.00 5,066.00 5,066.00
Charola Unidad 12 $
Maquipan de 130.00 $ $ $
Zintralum 1,560.00 1,560.00 1,560.00
Tanque de Unidad 1 $
Gas 5,000.00
estacionario $ $ $
300 k. 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Remodelación Presupu 1 $ $ $ $
local esto 15,454.00 15,454.00 15,454.00 15,454.00
Horno 6 Unidad 2 $ $ $ $
charolas 11,522.00 23,044.00 23,044.00 23,044.00
ACTIVO
DIFERIDO
Asistencia Servicio 1 $ $ $ $
Técnica 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima Presupu 1 $ $ $ $
esto 19,096.68 19,096.68 19,096.68 19,096.68
Mano de obra Presupu 1 $ $ $ $
esto 7,920.00 7,920.00 7,920.00 7,920.00
Servicios y Presupu 1 $ $ $ $
otros esto 860.00 860.00 860.00 860.00
$ $ $ $
TOTAL 225,876.68 198,000.00 27,876.68 225,876.68
DETERMINACION DEL CAPITAL
DE TRABAJO MENSUAL
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
CONCEP MESES AÑO 1

TO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Por $66,1 $33,0 $49,6 $33,0 $33,0 $41,3 $41,3 $33,0 $33,0 $33,0 $33,0
ventas $0.00 44.00 72.00 08.00 72.00 72.00 40.00 40.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Egresos
Costos $18,2 $18,2 $18,2 $27,0 $18,2 $18,2 $22,6 $22,6 $18,2 $18,2 $18,2 $18,2
Variables 27.70 27.70 27.70 41.55 27.70 27.70 34.63 34.63 27.70 27.70 27.70 27.70
Costos $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18 $8,18
Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de $26,4 $26,4 $26,4 $35,2 $26,4 $26,4 $30,8 $30,8 $26,4 $26,4 $26,4 $26,4
egresos 07.70 07.70 07.70 21.55 07.70 07.70 14.63 14.63 07.70 07.70 07.70 07.70
Flujo de
-
$26,4 $39,7 $6,66 $14,3 $6,66 $6,66 $10,5 $10,5 $6,66 $6,66 $6,66 $6,66
Efectivo 07.70 36.30 4.30 86.45 4.30 4.30 25.38 25.38 4.30 4.30 4.30 4.30
Efectivo -
Acumula $26,4 $13,3 $19,9 $34,3 $41,0 $47,7 $58,2 $68,7 $75,4 $82,0 $88,7 $95,4
do 07.70 28.60 92.90 79.35 43.65 07.95 33.33 58.70 23.00 87.30 51.60 15.90
Capital de
Trabajo $26,4
Requerido: $ 07.70
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN
PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Ven
ta
Ven
Alta Venta
Ven Ven Ven ta Ven Ve Ven Ve
25 Alta
ta ta ta Alt ta nta Venta ta nta Venta
% 25%
Med Me Med a Me Me Media Med Me Media
Incr Incre
ia dia ia 50 dia dia ia dia
em mento
%
ent
o
Pr
Pr
od
od
uc
Prod uc
ci
ucció ció
UNID ón
n n
AD Me
Diaria Se
DE ns ME
ma
MEDI ua ME ME ME ME ME ME ME ME S MES TOTAL
nal
PLATILLO DA l S1 S2 S3 S 4 S 5 S 6 S 7 MES 8 MES 9 S 10 11 12 ANUAL
72 2,8 2,88 2,8 2,88 4,3 2,8 2,8 3,60 2,88 2,8
Conchas Pieza 120 0 80 0 80 0 20 80 80 0 3,600 2,880 0 80 2,880 37,440
48 1,9 1,92 1,9 1,92 2,8 1,9 1,9 2,40 1,92 1,9
Cemita Pieza 80 0 20 0 20 0 80 20 20 0 2,400 1,920 0 20 1,920 24,960
42 1,6 1,68 1,6 1,68 2,5 1,6 1,6 2,10 1,68 1,6
Bísquet Pieza 70 0 80 0 80 0 20 80 80 0 2,100 1,680 0 80 1,680 21,840
33 1,3 1,32 1,3 1,32 1,9 1,3 1,3 1,65 1,32 1,3
Empanada Pieza 55 0 20 0 20 0 80 20 20 0 1,650 1,320 0 20 1,320 17,160
36 1,4 1,44 1,4 1,44 2,1 1,4 1,4 1,80 1,44 1,4
Dona Pieza 60 0 40 0 40 0 60 40 40 0 1,800 1,440 0 40 1,440 18,720
33 1,3 1,32 1,3 1,32 1,9 1,3 1,3 1,65 1,32 1,3
Colchón Pieza 55 0 20 0 20 0 80 20 20 0 1,650 1,320 0 20 1,320 17,160
Mantecada 27 1,0 1,08 1,0 1,08 1,6 1,0 1,0 1,35 1,08 1,0
s Pieza 45 0 80 0 80 0 20 80 80 0 1,350 1,080 0 80 1,080 14,040
60 2,4 2,40 2,4 2,40 3,6 2,4 2,4 3,00 2,40 2,4
Bolillo Pieza 100 0 00 0 00 0 00 00 00 0 3,000 2,400 0 00 2,400 31,200
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
M M
M
ME ES ES
ME ES ME MES ME ME ME
S3 7 ME 11
S1 2 S4 5 S6 S 9 S 10
Precio Ve Ve S 8 Ve MES 12
Ven Ve Ven Vent Ven Ven Ven
de nta nt Ven nt Venta
ta nt ta a ta ta ta
Venta No a ta a Alta TOT
Baj a Nor Nor Nor Nor Nor
rm No Alta No AL
a Ba mal mal mal mal mal
al rm rm AN
ja
SERVICIO al al UAL
$
$ $ $ 10, $ $ $
$ 8,0 8,0 12,0 $ $ 08 10,0 $ $ 8,0 $ 104,
$ 8,06 64. 64. 96.0 8,06 8,06 0.0 80.0 8,06 8,06 64. 8,064.0 832.
Conchas 2.80 4.00 00 00 0 4.00 4.00 0 0 4.00 4.00 00 0 00
$ $ $ $ $
$ 5,3 5,3 $ $ $ 6,7 $ $ $ 5,3 $ 69,8
$ 5,37 76. 76. 8,06 5,37 5,37 20. 6,72 5,37 5,37 76. 5,376.0 88.0
Cemita 2.80 6.00 00 00 4.00 6.00 6.00 00 0.00 6.00 6.00 00 0 0
$ $ $ $ $
$ 4,2 4,2 $ $ $ 5,2 $ $ $ 4,2 $ 54,6
$ 4,20 00. 00. 6,30 4,20 4,20 50. 5,25 4,20 4,20 00. 4,200.0 00.0
Bísquet 2.50 0.00 00 00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 00 0 0
$ $ $ $ $
$ 2,6 2,6 $ $ $ 3,3 $ $ $ 2,6 $ 34,3
$ 2,64 40. 40. 3,96 2,64 2,64 00. 3,30 2,64 2,64 40. 2,640.0 20.0
Empanada 2.00 0.00 00 00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 00 0 0
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 2,59 2,5 2,5 3,88 2,59 2,59 3,2 3,24 2,59 2,59 2,5 2,592.0 33,6
Dona 1.80 2.00 92. 92. 8.00 2.00 2.00 40. 0.00 2.00 2.00 92. 0 96.0
00 00 00 00 0
$ $ $ $ $
$ 2,6 2,6 $ $ $ 3,3 $ $ $ 2,6 $ 34,3
$ 2,64 40. 40. 3,96 2,64 2,64 00. 3,30 2,64 2,64 40. 2,640.0 20.0
Colchón 2.00 0.00 00 00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 00 0 0
$ $ $ $ $
$ 3,2 3,2 $ $ $ 4,0 $ $ $ 3,2 $ 42,1
$ 3,24 40. 40. 4,86 3,24 3,24 50. 4,05 3,24 3,24 40. 3,240.0 20.0
Mantecadas 3.00 0.00 00 00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 00 0 0
$ $ $ $ $
$ 4,3 4,3 $ $ $ 5,4 $ $ $ 4,3 $ 56,1
$ 4,32 20. 20. 6,48 4,32 4,32 00. 5,40 4,32 4,32 20. 4,320.0 60.0
Bolillo 1.80 0.00 00 00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 00 0 0
$3 $3 $4 $3 $
$33, 3,0 3,0 $49, $33, $33, 1,3 $41, $33, $33, 3,0 429,
TOTAL 072. 72. 72. 608. 072. 072. 40. 340. 072. 072. 72. $33,07 936.
INGRESOS 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 2.00 00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS
M
ES ME ME ME
ME ME ME ME ME ME ME
3 S9 S S
Prec S 1 S 2 S4 S5 S6 S7 S8
Ve Ve 10 11
io de Ve Ve Ven Ven Ven Ven Ven MES 12
nt nta Ven Ven
Cost nta nta ta ta ta ta ta Venta Alta
a No ta ta TOT
o Baj Ba Nor Nor Nor Nor Alt
No rm Nor Nor AL
a ja mal mal mal mal a
rm al mal mal AN
SERVICIO al UAL
$4, $4, $4,
45 45 45 $6,6 $4, $4,4 $5, $5, $4, $4,4 $4, $57,
$ 9.2 9.2 9.2 88.8 459 59.2 574 574 459 59.2 459 969.
Conchas 1.55 0 0 0 0 .20 0 .00 .00 .20 0 .20 $4,459.20 60
$2, $2, $2,
97 97 97 $4,4 $2, $2,9 $3, $3, $2, $2,9 $2, $38,
$ 2.8 2.8 2.8 59.2 972 72.8 716 716 972 72.8 972 646.
Cemita 1.55 0 0 0 0 .80 0 .00 .00 .80 0 .80 $2,972.80 40
$2, $2, $2,
22 22 22 $3,3 $2, $2,2 $2, $2, $2, $2,2 $2, $28,
$ 1.8 1.8 1.8 32.7 221 21.8 777 777 221 21.8 221 883.
Bísquet 1.32 0 0 0 0 .80 0 .25 .25 .80 0 .80 $2,221.80 40
$1, $1, $1,
53 53 53 $2,2 $1, $1,5 $1, $1, $1, $1,5 $1, $19,
$ 1.2 1.2 1.2 96.8 531 31.2 914 914 531 31.2 531 905.
Empanada 1.16 0 0 0 0 .20 0 .00 .00 .20 0 .20 $1,531.20 60
$1, $1, $1,
27 27 27 $1,9 $1, $1,2 $1, $1, $1, $1,2 $1, $16,
$ 0.8 0.8 0.8 06.2 270 70.8 588 588 270 70.8 270 520.
Dona 0.88 0 0 0 0 .80 0 .50 .50 .80 0 .80 $1,270.80 40
$1, $1, $1,
26 26 26 $1,8 $1, $1,2 $1, $1, $1, $1,2 $1, $16,
$ 1.2 1.2 1.2 91.8 261 61.2 576 576 261 61.2 261 396.
Colchón 0.96 6 6 6 9 .26 6 .58 .58 .26 6 .26 $1,261.26 38
$2, $2, $2,
51 51 51 $3,7 $2, $2,5 $3, $3, $2, $2,5 $2, $32,
$ 0.6 0.6 0.6 65.9 510 10.6 138 138 510 10.6 510 638.
Mantecadas 2.32 4 4 4 6 .64 4 .30 .30 .64 4 .64 $2,510.64 32
$1, $1, $1,
40 40 40 $2,1 $1, $1,4 $1, $1, $1, $1,4 $1, $18,
$ 0.0 0.0 0.0 00.0 400 00.0 750 750 400 00.0 400 200.
Bolillo 0.58 0 0 0 0 .00 0 .00 .00 .00 0 .00 $1,400.00 00
TOTAL $1 $1 $1 $17 $22 $22 $17 $17
COSTO DE 7,6 7,6 7,6 $26, ,62 $17, ,03 ,03 ,62 $17, ,62 $22
MATERIAS 27. 27. 27. 441. 7.7 627. 4.6 4.6 7.7 627. 7.7 9,16
PRIMAS 70 70 70 55 0 70 3 3 0 70 0 $17,627.70 0.10
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO Me Me
Mes Me Me Me Mes Me Mes Me Me s Mes s
1 s2 s3 s4 5 s6 7 s8 s9 10 11 12 Total Anual
COSTOS
FIJOS
Gastos de $1 $1 $1 $10 $10 $10 $10 $10
Administració$100 00. 00. 00. $10 0.0 $10 0.0 0.0 0.0 $10 0.0
n .00 00 00 00 0.00 0 0.00 0 0 0 0.00 0 $1,200.00
$5 $5 $5
Gastos de $50. 0.0 0.0 0.0 $50. $50 $50. $50 $50 $50 $50. $50
Venta 00 0 0 0 00 .00 00 .00 .00 .00 00 .00 $600.00
$7, $7, $7,
$7,9 92 92 92 $7,9 $7, $7,9 $7, $7, $7, $7,9 $7,
20.0 0.0 0.0 0.0 20.0 920 20.0 920 920 920 20.0 920
Mano de Obra 0 0 0 0 0 .00 0 .00 .00 .00 0 .00 $95,040.00
Servicios
Públicos $5 $5 $5
Drenaje y $50. 0.0 0.0 0.0 $50. $50 $50. $50 $50 $50 $50. $50
agua 00 0 0 0 00 .00 00 .00 .00 .00 00 .00 $600.00
$6 $6 $6
Mantenimient $60. 0.0 0.0 0.0 $60. $60 $60. $60 $60 $60 $60. $60
o del Equipo 00 0 0 0 00 .00 00 .00 .00 .00 00 .00 $720.00
$8, $8, $8,
$8,1 18 18 18 $8,1 $8, $8,1 $8, $8, $8, $8,1 $8,
80.0 0.0 0.0 0.0 80.0 180 80.0 180 180 180 80.0 180
Subtotal 0 0 0 0 0 .00 0 .00 .00 .00 0 .00 $98,160.00
COSTOS
VARIABLES
$1 $1 $1 $12 $12 $12 $12 $12
Energía
$120 20. 20. 20. $12 0.0 $12 0.0 0.0 0.0 $12 0.0
Eléctrica .00 00 00 00 0.00 0 0.00 0 0 0 0.00 0 $1,440.00
$1 $1 $2 $17 $22 $17 $17 $17
Materias $17, 7,6 7,6 6,4 $17, ,62 $22, ,03 ,62 ,62 $17, ,62
Primas 627. 27. 27. 41. 627. 7.7 034. 4.6 7.7 7.7 627. 7.7 $229,160.1
70 70 70 55 70 0 63 3 0 0 70 0 0
$4 $4 $4 $40 $40 $40 $40 $40
Gas $400 00. 00. 00. $40 0.0 $40 0.0 0.0 0.0 $40 0.0
.00 00 00 00 0.00 0 0.00 0 0 0 0.00 0 $4,800.00
$8 $8 $8
Materiales
$80. 0.0 0.0 0.0 $80. $80 $80. $80 $80 $80 $80. $80
de Limpieza 00 0 0 0 00 .00 00 .00 .00 .00 00 .00 $960.00
$1 $1 $2 $18 $22 $18 $18 $18
$18, 8,2 8,2 7,0 $18, ,22 $22, ,63 ,22 ,22 $18, ,22
227. 27. 27. 41. 227. 7.7 634. 4.6 7.7 7.7 227. 7.7 $236,360.1
Subtotal 70 70 70 55 70 0 63 3 0 0 70 0 0
$2 $2 $3 $26 $30 $26 $26 $26
$26, 6,4 6,4 5,2 $26, ,40 $30, ,81 ,40 ,40 $26, ,40
TOTAL 407. 07. 07. 21. 407. 7.7 814. 4.6 7.7 7.7 407. 7.7 $334,520.1
COSTOS 70 70 70 55 70 0 63 3 0 0 70 0 0
$6, $6, $1 $10
$6,6 66 66 4,3 $6,6 $6, $10, ,52 $6, $6, $6,6 $6,
UTILIDAD 64.3 4.3 4.3 86. 64.3 664 525. 5.3 664 664 64.3 664
BRUTA 0 0 0 45 0 .30 38 8 .30 .30 0 .30 $95,415.90
VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Conchas 37440 39312 41278 43341 45509
Cemita 24960 26208 27518 28894 30339
Bísquet 21840 22932 24079 25283 26547
Empanada 17160 18018 18919 19865 20858
Dona 18720 19656 20639 21671 22754
Colchón 17160 18018 18919 19865 20858
Mantecadas 14040 14742 15479 16253 17066
Bolillo 31200 32760 34398 36118 37924
COSTOS DEL
SEMANA/MES/C
CONCEPTO ICLO 1 2 3 4 5
Gastos de $ $ $ $ $ $
Administración 100.00 1,200.00 1,260.001,323.00 1,389.15 1,458.61
Gastos de Venta $ $ $ $ $ $
50.00 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Mano de Obra $ $ $
$ $ $ 104,781.6 110,020.6 115,521.7
7,920.00 95,040.00 99,792.00 0 8 1
Servicios Públicos $ $ $ $ $ $
Drenaje y agua 50.00 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Mantenimiento del $ $ $ $ $ $
Equipo 60.00 720.00 756.00 793.80 833.49 875.16
Energía Eléctrica $ $ $ $ $ $
120.00 1,440.00 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33
Materias Primas $ $ $ $ $
$ 229,160.1 240,618.1 252,649.0 265,281.4 278,545.5
19,096.68 0 1 1 6 3
Gas $ $ $ $ $ $
400.00 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43
Materiales de $ $ $ $ $ $
Limpieza 80.00 960.00 1,008.00 1,058.40 1,111.32 1,166.89
$ $ $ $ $
334,520.1 351,246.1 368,808.4 387,248.8 406,611.2
TOTAL 0 1 1 3 7
COSTOS TOTALES
Gastos de $ $ $ $ $
Administración 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Gastos de Venta $ $ $ $ $
600.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Mano de Obra $ $ $ $ $
95,040.00 99,792.00 104,781.60 110,020.68 115,521.71
Servicios Públicos $ $ $ $ $
Drenaje y agua 600.00 630.00 661.50 694.58 729.30
Mantenimiento del $ $ $ $ $
Equipo 720.00 756.00 793.80 833.49 875.16
$ $ $ $ $119,314.0
TOTAL 98,160.00 103,068.00 108,221.40 113,632.47 9
COSTOS
Energía Eléctrica $ $ $ $ $
1,440.00 1,512.00 1,587.60 1,666.98 1,750.33
Materias Primas $ $ $ $ $
229,160.10 240,618.11 252,649.01 265,281.46 278,545.53
Gas $ $ $ $ $
4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43
Materiales de $ $ $ $ $
Limpieza 960.00 1,008.00 1,058.40 1,111.32 1,166.89
$236,360.1 $ $ $ $287,297.1
TOTAL 0 248,178.11 260,587.01 273,616.36 8
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 98,160.00 103,068.00 108,221.40 113,632.47 119,314.09
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 236,360.10 248,178.11 260,587.01 273,616.36 287,297.18
COSTOS $ $ $ $ $
TOTALES 334,520.10 351,246.11 368,808.41 387,248.83 406,611.27
PROYECCION DE INGRESOS
VOLU PRECI
MEN O VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEP UNITA SEM/MES/CI

TO RIO CLO 1 2 3 4 5
Concha 2.8 $ $ $ $ $
s $ 104,832. 105,880. 106,939. 108,008. 109,088.
104,832.00 00 32 12 51 60
Cemita 2.8 $ $ $ $ $
$ 69,888.0 70,586.8 71,292.7 72,005.6 72,725.7
69,888.00 0 8 5 8 3
Bísquet 2.5 $ $ $ $ $
$ 54,600.0 55,146.0 55,697.4 56,254.4 56,816.9
54,600.00 0 0 6 3 8
Empana 2 $ $ $ $ $
da $ 34,320.0 34,663.2 35,009.8 35,359.9 35,713.5
34,320.00 0 0 3 3 3
Dona 1.8 $ $ $ $ $
$ 33,696.0 34,032.9 34,373.2 34,717.0 35,064.1
33,696.00 0 6 9 2 9
Colchón 2 $ $ $ $ $
$ 34,320.0 34,663.2 35,009.8 35,359.9 35,713.5
34,320.00 0 0 3 3 3
Mantec 3 $ $ $ $ $
adas $ 42,120.0 42,541.2 42,966.6 43,396.2 43,830.2
42,120.00 0 0 1 8 4
Bolillo 1.8 $ $ $ $ $
$ 56,160.0 56,721.6 57,288.8 57,861.7 58,440.3
56,160.00 0 0 2 0 2
$ $ $ $ $
429,936. 434,235. 438,577. 442,963. 447,393.
TOTAL 00 36 71 49 13

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS 429,936.00 434,235.36 438,577.71 442,963.49 447,393.13
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 98,160.00 103,068.00 108,221.40 113,632.47 119,314.09
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
( - ) COSTOS TOTALES 334,520.10 351,246.11 368,808.41 387,248.83 406,611.27
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD BRUTA 95,415.90 82,989.26 69,769.30 55,714.66 40,781.85
$ $ $ $ $
( - ) DEPRECIACION 19,333.30 20,299.97 21,314.96 22,380.71 23,499.75
( = ) UTILIDAD ANTES $ $ $ $ $
DE IMPUESTOS 76,082.60 62,689.29 48,454.34 33,333.95 17,282.11
$ $ $ $ $
( - ) IMPUESTOS 7,608.26 6,268.93 4,845.43 3,333.39 1,728.21
( = ) UTILIDAD DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 68,474.34 56,420.36 43,608.91 30,000.55 15,553.90
VALOR VALOR
Vitrina Torrey Cristal curvo $ 10% $ $
de 1 metro 39,132.00 10.00 3,913.20 19,566.00
Molinilla Servinox en lamina, $ 15%
motor de 1HP monofásico 27,484.00 10.00 $ $
para 10 litros 2,748.40 13,742.00
Batadirora Servinox $ 10% $ $
20,084.00 10.00 2,008.40 10,042.00
Mesa de Trabajo Servinox en $ 10% $ $
acero inoxidable 19,348.00 10.00 1,934.80 9,674.00
Licuadora Industrial $ 15%
Internacional en Acero 11,400.00 5.00 $ $
Inoxidable para 3 Litros 2,280.00 -
Parrilla Ferro de 4 $ 15%
quemadores de la línea 7,728.00 10.00
estructura fabricada en $ $
lamina negra de 6060x85 772.80 3,864.00
Bascula Electrónica Torrey $ 15%
para 5 Kg. solo peso con 4,700.00 10.00 $ $
batería recargable. 470.00 2,350.00
Juego de Coladores $ 10% $ $
STARMIX en acero 5,066.00 5.00 1,013.20 -
Charola Maquipan de $ 10% $ $
Zintralum 1,560.00 5.00 312.00 -
Tanque de Gas estacionario $ 10% $ $
300 k. 5,000.00 5.00 1,000.00 -
Horno 6 charolas $ 15% $ $
23,044.00 8.00 2,880.50 8,641.50
$ $ $
TOTAL 164,546.00 19,333.30 67,879.50
FLUJO DE EFECTIVO

$
$ 429,936. $ $ $ $
( + ) VENTAS - 00 434,235.36 438,577.71 442,963.49 447,393.13
( + ) VALOR DE $ $ $ $ $ $
RESCATE - - - - - 67,879.50
$
( = ) INGRESOS $ 429,936. $ $ $ $
TOTALES - 00 434,235.36 438,577.71 442,963.49 515,272.63
$
$ 98,160.0 $ $ $ $
COSTOS FIJOS - 0 103,068.00 108,221.40 113,632.47 119,314.09
$
$ 236,360. $ $ $ $
COSTOS VARIABLES - 10 248,178.11 260,587.01 273,616.36 287,297.18
$
( = ) COSTOS $ 334,520. $ $ $ $
TOTALES - 10 351,246.11 368,808.41 387,248.83 406,611.27
$
COMPRA ACTIVO 180,000. $ $ $ $ $
FIJO 00 - - - - -
$
COMPRA ACTIVO 18,000.0 $ $ $ $ $
DIFERIDO 0 - - - - -
$
COMPRA CAPITAL 19,096.6 $ $ $ $ $
DE TRABAJO 8 - - - - -
-$ $
217,096. 95,415.9 $ $ $ $
( = ) SALDO FINAL 68 0 82,989.26 69,769.30 55,714.66 108,661.35
PUNTO DE EQUILIBRIO

$ $ $ $ $
VENTAS 429,936.00 434,235.36 438,577.71 442,963.49 447,393.13
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 98,160.00 103,068.00 108,221.40 113,632.47 119,314.09
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 334,520.10 351,246.11 368,808.41 387,248.83 406,611.27
PUNTO DE $ $ $ $ $
EQUILIBRIO $ 218,015.35 240,548.37 266,662.77 297,229.93 333,426.96
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 51% 55% 61% 67% 75%
PUNTO DE EQUILIBRIO

$ $ $ $ $
VENTAS 429,936.00 434,235.36 438,577.71 442,963.49 447,393.13
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 98,160.00 103,068.00 108,221.40 113,632.47 119,314.09
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 334,520.10 351,246.11 368,808.41 387,248.83 406,611.27
PUNTO DE $ $ $ $ $
EQUILIBRIO $ 218,015.35 240,548.37 266,662.77 297,229.93 333,426.96
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 51% 55% 61% 67% 75%
TASA DE
ACTUALIZACION 10%

ACTUALIZAD
EFECTIVO (1+t)-n OS ACTUALIZADOS
$ $ -$ $
AÑO 0 - 217,096.68 217,096.68 1.00000 - $ 217,096.68
$ $ $ $
AÑO 1 429,936.00 334,520.10 95,415.90 0.90909 390,850.91 $ 304,109.18
$ $ $ $
AÑO 2 434,235.36 351,246.11 82,989.26 0.82645 358,872.20 $ 290,286.04
$ $ $ $
AÑO 3 438,577.71 368,808.41 69,769.30 0.75131 329,509.93 $ 277,091.22
$ $ $ $
AÑO 4 442,963.49 387,248.83 55,714.66 0.68301 302,550.02 $ 264,496.16
$ $ $ $
AÑO 5 515,272.63 406,611.27 108,661.35 0.62092 319,943.76 $ 252,473.61
$ $
2,260,985 2,065,531.3 $ $
TOTAL .19 9 195,453.80 1,701,726.82 $ 1,605,552.88
$
VAN 96,173.94
TIR 26.49%
B/C 1.06
Corrida financiera de chile habanero en casa

sombra.
CANTID COSTO PROGRAM
CONCEPTOS UNIDAD AD UNITARIO MONTOS A SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Estructura de acero Obra
galvanizado incluye 1.00 170,000.00 $ $ $
mano de obra 170,000.00 170,000.00 170,000.00
Malla antiafidos de Rollo $ $ $
40x20m 10.00 3,440.00 34,400.00 34,400.00 34,400.00
Cubierta de malla Rollo $ $ $
sombra tipo rashel 35% 9.00 3,673.00 33,057.00 33,057.00 33,057.00
Sistema de riego por Equipo
goteo y cabezal de 1.00 2,543.00 $ $ $
inyección y 2 venturis 2,543.00 2,543.00 2,543.00
Saco $
150.00 100.00 $ 15,000.0 $
Sustrato: fibra de coco 15,000.00 0 15,000.00
Contenedor para Pieza $
sustrato (bolsa de 20 6.00 6,250.00 $ 37,500.0 $
lts) 37,500.00 0 37,500.00
Transporte del material Servicio $ $ $
al sitio de obra 5,500.00 1.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Servicio $
Instalación de 25,000.0 1.00 $ 25,000.0 $
estructuras y cubiertas 0 25,000.00 0 25,000.00
Tinaco rotoplas de Pieza $ $ $
1500 lts 2.00 2,500.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Pieza $
Tubería PVC 2" y 2.00 5,000.00 $ 10,000.0 $
accesorios 10,000.00 0 10,000.00
Manguera negra Pieza
industrial para riego 1.00 300.00 $ $ $
1/2" 300.00 300.00 300.00
$ $ $
- - -
ACTIVO DIFERIDO
Capacitación y presupue 1 $ $ $ $
asistencia técnica sto 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
$
-
$
-
CAPITAL DE TRABAJO
Capital del trabajo presupue 1 $ $
mensual sto 38,006.33 $ 38,006.3 $
38,006.33 3 38,006.33
TOTAL $ $ $ $
400,306.33 264,000 136,306. 400,306.33
33
Costo de producción de Chile habanero en casa sombra

1,000 metros cuadrados
Cantida P. Costo Costo en 2

Concepto/Labor/Producto Unidad d Unitario total ciclos
Preparación y nivelación de terreno
Tumba y rastreo labor 2.00 600.00 1,200.00
Nivelación labor 3.00 550.00 1,650.00
Limpieza jornal 10.00 120.00 1,200.00
Subtotal 4,050.00 8,100.00
Semilla libra 1.00 4,000.00 4,000.00 8,000.00
Charolas pieza 180.00 50.00 9,000.00 18,000.00
Fertilizantes
Nitrato de potasio kg 280.00 27.60 7,728.00
Nitrato de calcio kg 250.00 24.00 6,000.00
Magnisal kg 250.00 24.00 6,000.00
Urea kg 250.00 10.00 2,500.00
Fosfonitrato kg 250.00 10.00 2,500.00
Ácido fosfórico lt 80.00 35.00 2,800.00
Ácido nítrico lt 90.00 12.00 1,080.00
Quelato de fierro kg 35.00 100.00 3,500.00
Subtotal 32,108.00 64,216.00

Insecticidas y Fungicidas
Rooting lt 3.00 230.00 690.00
Radifarm lt 2.00 310.00 620.00
Phc bereta kg 5.00 600.00 3,000.00
Phc milstop kg 5.00 350.00 1,750.00
Bea-sin kg 5.00 450.00 2,250.00
Pae-sin kg 5.00 550.00 2,750.00
Meta-sin kg 5.00 450.00 2,250.00
Phc bug balancer lt 5.00 360.00 1,800.00
Phc Neem lt 5.00 340.00 1,700.00
Phc biopack kg 3.00 350.00 1,050.00
Fitham trichodermas spp lt 8.00 400.00 3,200.00
Subtotal 21,060.00 42,120.00
Labores culturales
Trasplante jornal 22.00 120.00 2,640.00
Subtotal 2,640.00 5,280.00
Solución Nutritiva
Formulación de solución nutritiva jornal 365.00 50.00 18,250.00
Aplicación de solución nutritiva jornal 365.00 50.00 18,250.00
Aplicación de fungicidas jornal 104.00 50.00 5,200.00
Aplicación de fertilizante foliar jornal 104.00 50.00 5,200.00
Aplicación de insecticida orgánico jornal 104.00 50.00 5,200.00
Subtotal 52,100.00 104,200.00

Cosecha
Cosecha manual jornal 28.00 150.00 4,200.00
Subtotal 4,200.00 8,400.00
25,000.0
Seguro agrícola 1.00 0 25,000.00 50,000.00
Combustible para motobomba litro 2,920.00 8.00 23,360.00 46,720.00
177,518.0
TOTAL 0 355,036.00
Costos de Administración,
servicios y otros
Cantida Costo Frecuenc Costo
Concepto d Unitario ia total
Administrador 1.00 150.00 24.00 3,600.00
Pago de agua 1.00 100.00 1.00 100.00
Telefonía 1.00 400.00 4.00 1,600.00
Ventas 1.00 130.00 24.00 3,120.00
COSTOS DEL
COSTO PROMED.
CONCEPTO MENSUAL 1 2 3 4 5
Preparación y
nivelación de $ $ $ $ $ $
terreno 675.00 8,100.00 8,505.00 8,930.25 9,376.76 9,845.60
Semilla $ $ $ $ $ $
666.67 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05
Charolas $ $ $ $ $ $
1,500.00 18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Fertilizantes $ $ $ $ $ $
5,351.33 64,216.00 67,426.80 70,798.14 74,338.05 78,054.95
Insecticidas y $ $ $ $ $ $
Fungicidas 3,510.00 42,120.00 44,226.00 46,437.30 48,759.17 51,197.12
Labores $ $ $ $ $ $
culturales 440.00 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
Solución $ $ $ $ $
Nutritiva $ 104,200.0 109,410.0 114,880.5 120,624.5 126,655.7
8,683.33 0 0 0 3 5
Cosecha $ $ $ $ $ $
700.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05 10,210.25
Seguro agricola $ $ $ $ $ $
4,166.67 50,000.00 52,500.00 55,125.00 57,881.25 60,775.31
Combustible
para $ $ $ $ $ $
motobomba 3,893.33 46,720.00 49,056.00 51,508.80 54,084.24 56,788.45
3,600.00 43,200.00 45,360.00 47,628.00 50,009.40 52,509.87
Pago de agua $ $ $ $ $ $
100.00 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Telefonía $ $ $ $ $ $
1,600.00 19,200.00 20,160.00 21,168.00 22,226.40 23,337.72
Ventas $ $ $ $ $ $
3,120.00 37,440.00 39,312.00 41,277.60 43,341.48 45,508.55
$ $ $ $ $
$ 456,076.0 478,879.8 502,823.7 527,964.9 554,363.2
TOTAL 38,006.33 0 0 9 8 3
COSTOS TOTALES
Administrador $ $ $ $ $
43,200.00 45,360.00 47,628.00 50,009.40 52,509.87
Pago de agua $ $ $ $ $
1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Telefonía $ $ $ $ $
19,200.00 20,160.00 21,168.00 22,226.40 23,337.72
Ventas $ $ $ $ $
37,440.00 39,312.00 41,277.60 43,341.48 45,508.55
$ $ $ $ $
TOTAL 101,040.00 106,092.00 111,396.60 116,966.43 122,814.75
COSTOS
Preparación y
nivelación de $ $ $ $ $
terreno 8,100.00 8,505.00 8,930.25 9,376.76 9,845.60
Semilla $ $ $ $ $
8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05
Charolas $ $ $ $ $
18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Fertilizantes $ $ $ $ $
64,216.00 67,426.80 70,798.14 74,338.05 78,054.95
Insecticidas y $ $ $ $ $
Fungicidas 42,120.00 44,226.00 46,437.30 48,759.17 51,197.12
Labores $ $ $ $ $
culturales 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87
Solución $ $ $ $ $
Nutritiva 104,200.00 109,410.00 114,880.50 120,624.53 126,655.75
Cosecha $ $ $ $ $
8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05 10,210.25
Seguro agrícola $ $ $ $ $
50,000.00 52,500.00 55,125.00 57,881.25 60,775.31
Combustible
para $ $ $ $ $
motobomba 46,720.00 49,056.00 51,508.80 54,084.24 56,788.45
$ $ $ $ $
TOTAL 355,036.00 372,787.80 391,427.19 410,998.55 431,548.48

$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 101,040.00 106,092.00 111,396.60 116,966.43 122,814.75
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 355,036.00 372,787.80 391,427.19 410,998.55 431,548.48
COSTOS $ $ $ $ $
TOTALES 456,076.00 478,879.80 502,823.79 527,964.98 554,363.23
Desarrollo de producción y
proyección de ingresos mensuales
y anuales
Rendimiento (kg/m2) 8.00
Superficie de cultivo 1,000.

(m2) 00
Ciclos por año 2.00
16,00
Producción total (kg) 0.00
Precio de venta $
($/kg) 35.00
Producción para 16,00

venta (kg) 0.00
Esquema de
cosecha en
porcentajes
Volu M
men Mes Mes Mes Mes Mes es
Calidad % (kg) Mes 4 5 Mes 6 Mes 7 8 9 10 11 12
11,52 8
Primera 72% 0.00 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% %
4,480. 3
Segunda (industrial) 28% 00 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% %
Desarrollo de
producción mensual
para venta (kg)
Calidad de Mes Mes Mes Mes
Producto Mes 4 Mes 5 Mes 6 7 Mes 8 Mes 9 10 11 12 Total
1,280. 1,280. 1,28 1,280. 1,280.0 1,28 1,28 1,28 11,52

Primera 1,280.00 00 00 0.00 00 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Segunda 497.7 497.7 497. 497.7 497. 497. 497. 4,480

(industrial) 497.78 8 8 78 8 497.78 78 78 78 .00
Total 1,777.78 1,777. 1,777. 1,77 1,777. 1,777.7 1,77 1,77 1,77 16,00
78 78 7.78 78 8 7.78 7.78 7.78 0.00
Ingresos
mensuales
Calidad de Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes

Producto Mes 4 5 6 7 8 Mes 9 10 11 12 Total
44,8 44,8 44,8 44,8

Chile habanero 44,800.0 44,80 44,80 00.0 44,80 44,800. 00.0 00.0 00.0 403,2
primera calidad 0 0.00 0.00 0 0.00 00 0 0 0 00.00
Chile habanero 17,4 17,4 17,4 17,4

segunda calidad 17,422.2 17,42 17,42 22.2 17,42 17,422. 22.2 22.2 22.2 156,8
(industrial) 2 2.22 2.22 2 2.22 22 2 2 2 00.00
62,2 62,2 62,2 62,2

62,222.2 62,22 62,22 22.2 62,22 62,222. 22.2 22.2 22.2 560,0
Total 2 2.22 2.22 2 2.22 22 2 2 2 00.00
Ingresos anuales por

venta de chile
jalapeño
Año Año Año Año
Presentación/Año Año 1 2 3 4 5
Chile habanero 423,3 444,5 466,7 490,0

primera calidad 403,200 60 28 54 92
Chile habanero
segunda calidad 164,6 172,8 181,5 190,5
(industrial) 156,800 40 72 16 91
$ $ $ $ $
560,000 588,0 617,4 648,2 680,6
Ingresos totales .0 00.0 00.0 70.0 83.5

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS 560,000.00 588,000.00 617,400.00 648,270.00 680,683.50
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 101,040.00 106,092.00 111,396.60 116,966.43 122,814.75
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
( - ) COSTOS TOTALES 456,076.00 478,879.80 502,823.79 527,964.98 554,363.23
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD BRUTA 103,924.00 109,120.20 114,576.21 120,305.02 126,320.27
$ $ $ $ $
( - ) DEPRECIACION 38,089.28 39,993.74 41,993.43 44,093.10 46,297.75
( = ) UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $ $
IMPUESTOS 65,834.73 69,126.46 72,582.78 76,211.92 80,022.52
$ $ $ $ $
( - ) IMPUESTOS 6,583.47 6,912.65 7,258.28 7,621.19 8,002.25
( = ) UTILIDAD DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 59,251.25 62,213.82 65,324.51 68,590.73 72,020.27
VALOR VALOR
Estructura de acero $ 10%
galvanizado incluye mano 170,000.00 10.00 $ $
de obra 17,000.00 85,000.00
Malla antiafidos de 40x20m $ 10% $ $
34,400.00 5.00 6,880.00 -
Cubierta de malla sombra $ 10% $ $
tipo rashel 35% 33,057.00 5.00 6,611.40 -
Sistema de riego por goteo $ 10%
y cabezal de inyección y 2 2,543.00 8.00 $ $
venturis 317.88 953.63
Contenedor para sustrato $ 10% $ $
(bolsa de 20 lts) 37,500.00 6.00 6,250.00 6,250.00
Tinaco rotoplas de 1500 lts $ 10% $ $
5,000.00 15.00 333.33 3,333.33
Tubería PVC 2" y accesorios $ 10% $ $
10,000.00 15.00 666.67 6,666.67
Manguera negra industrial $ 10% $ $
para riego 1/2" 300.00 10.00 30.00 150.00
$ $ $
TOTAL 292,800.00 38,089.28 102,353.63
FLUJO DE EFECTIVO

$ $ $ $ $
$ 560,000.0 588,000.0 617,400.0 648,270.0 680,683.5
( + ) VENTAS - 0 0 0 0 0
$
( + ) VALOR DE $ $ $ $ $ 102,353.6
RESCATE - - - - - 3
$ $ $ $ $
( = ) INGRESOS $ 560,000.0 588,000.0 617,400.0 648,270.0 783,037.1
TOTALES - 0 0 0 0 3
$ $ $ $ $
$ 101,040.0 106,092.0 111,396.6 116,966.4 122,814.7
COSTOS FIJOS - 0 0 0 3 5
$ $ $ $ $
$ 355,036.0 372,787.8 391,427.1 410,998.5 431,548.4
COSTOS VARIABLES - 0 0 9 5 8
$ $ $ $ $
( = ) COSTOS $ 456,076.0 478,879.8 502,823.7 527,964.9 554,363.2
TOTALES - 0 0 9 8 3
FIJO 338,300.00 - - - - -
DIFERIDO 24,000.00 - - - - -
COMPRA CAPITAL $ $ $ $ $ $
DE TRABAJO 38,006.33 - - - - -
$ $ $ $ $
-$ 103,924.0 109,120.2 114,576.2 120,305.0 228,673.9
( = ) SALDO FINAL 400,306.33 0 0 1 2 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS /
AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ $ $ $ $
VENTAS 560,000.00 588,000.00 617,400.00 648,270.00 680,683.50
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 101,040.00 106,092.00 111,396.60 116,966.43 122,814.75
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 355,036.00 372,787.80 391,427.19 410,998.55 431,548.48
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 456,076.00 478,879.80 502,823.79 527,964.98 554,363.23
PUNTO DE $ $ $ $ $
EQUILIBRIO $ 276,060.19 289,863.20 304,356.36 319,574.17 335,552.88
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 49% 49% 49% 49% 49%
Interpretación
El punto de equilibrio indica el porcentaje
de ventas que se debe tener para cubrir
los costos totales, sin que se tenga
ganancias, es lo mínimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no
tener perdidas
TASA DE
ACTUALIZACION 10%

$
$ $ -$ $ 400,306.33
0 - 400,306.33 400,306.33 1.000 - 3
$
$ $ $ $ 414,614.54
1 560,000.00 456,076.00 103,924.00 0.909 509,090.91 5
$
$ $ $ $ 395,768.43
2 588,000.00 478,879.80 109,120.20 0.826 485,950.41 0
$
$ $ $ $ 377,778.95
3 617,400.00 502,823.79 114,576.21 0.751 463,861.76 6
$
$ $ $ $ 360,607.18
4 648,270.00 527,964.98 120,305.02 0.683 442,777.13 5
$
$ $ $ $ 344,215.94
5 783,037.13 554,363.23 228,673.90 0.621 486,204.45 9
$ $ $ $
TOT 3,196,707.1 2,920,414 276,292.9 $ 2,293,291.4
AL 3 .13 9 2,387,884.66 0
$
VAN 94,593.26
TIR 17.79%
$
B/C 1.04
CRITERIO DE
DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluación

realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el
proyecto además de la recuperación, las utilidades y
ganancias, se tendrá al final de los 5 años una
ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluación, lo que indica
viabilidad. Y por último la relación Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso
invertido se va a recuperar y se tendrá un excedente
de 04 pesos.
Corrida financiera de un expendio de café.

COSTO
CONCEPTO CANTID UNITARI PROGRAM
S UNIDAD AD O MONTOS A SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Trilladora Equipo 1 $
para 167,700.
limpieza y 00 $ $ $
monitoreo 167,700.00 167,700.00 167,700.00
Tostador Equipo 1 $
para café 58,600.0 $ $ $
0 58,600.00 58,600.00 58,600.00
Molino Equipo 2 $
para café 1,400.00
marca Bun $ $
mod Gt 2,800.00 2,800.00 $ 2,800.00
Selladora Equipo 1 $
de impulso 10,900.0 $ $ $
de pedestal 0 10,900.00 10,900.00 10,900.00
$
$ - - $ -
$
$ - - $ -
$
$ - - $ -
$
$ - - $ -
$
$ - - $ -
$
$ - - $ -
$ $ $
- - -
ACTIVO
DIFERIDO
Asistencia Servicio 1 $ $ $ $
Técnica 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
CAPITAL DE
TRABAJO
Capital de presupue 1 $
trabajo sto 52,618.37 $ $ $
mensual 52,618.37 52,618.37 52,618.37
$ $ $ $
TOTAL 316,618.37 264,000.00 52,618.37 316,618.37
Capacidad Productiva y
Desarrollo de la
producción mensual
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Café cereza 1,900 1,500 800.0 800.0 800.0 800. 800. 800. 800. 1,00 2,30 2,50
comprado .00 .00 0 0 0 00 00 00 00 0.00 0.00 0.00
Perdidas en
proceso 342.0 270.0 144.0 144.0 144.0 144. 144. 144. 144. 180. 414. 450.
beneficio 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00 00 00
290.7 229.5 122.4 122.4 122.4 122. 122. 122. 122. 153. 351. 382.
Café oreado 0 0 0 0 0 40 40 40 40 00 90 50
Total de café 261.6 206.5 110.1 110.1 110.1 110. 110. 110. 110. 137. 316. 344.
morteado 3 5 6 6 6 16 16 16 16 70 71 25
Pérdida de
peso en
proceso de 11.0 11.0 11.0 11.0 13.7 31.6 34.4
molienda 26.16 20.66 11.02 11.02 11.02 2 2 2 2 7 7 3
Café molido 979.5 773.3 412.4 412.4 412.4 412. 412. 412. 412. 515. 1,18 1,28
para venta 1 0 2 2 2 42 42 42 42 53 5.72 8.83
Presentacio Unidades para venta

nes de café por tipo de
molido presentación
Presentación/
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Bolsa
metalizada de 1,175 927.9 494.9 494.9 494.9 494. 494. 494. 494. 618. 1,42 1,54
250 gr (30%) .41 5 1 1 1 91 91 91 91 64 2.86 6.59
Bolsa
metalizada de 587.7 463.9 247.4 247.4 247.4 247. 247. 247. 247. 309. 711. 773.
500gr (30%) 0 8 5 5 5 45 45 45 45 32 43 30
Bolsa
metalizada de 391.8 309.3 164.9 164.9 164.9 164. 164. 164. 164. 206. 474. 515.
1 kg (40%) 0 2 7 7 7 97 97 97 97 21 29 53
Proyección
mensual de
costos
Concepto Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Tota
/Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 l
Costos
Fijos
Administr 90,0
ador 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 00.0
general .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
Contabili 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 3,60
dad 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00 00 00 0.00
800.0 800.0 800.0 800.0 800.0 800. 800. 800. 800. 800. 800. 800. 9,60
Papelería 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00 00 00 0.00
Pago de 300.0 300.0 300. 300. 300. 300. 1,80

luz - 0 - 0 - 00 - 00 - 00 - 00 0.00
Pago de 150.0 150.0 150.0 150.0 150.0 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 1,80
agua 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00 00 00 0.00
Manteni 12,0
miento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 00.0
de equipo .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
18,0
Promoció 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 00.0
n .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
54,0
4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 00.0
Ventas .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
16,0 15,7 16,0 15,7 16,0 15,7 16,0 190,

15,75 16,05 15,75 16,05 15,75 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 800.
Subtotal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 00
Costos
Variables
Compra
de café 22,80 18,00 9,600 9,600 9,600 9,60 9,60 9,60 9,60 12,0 27,6 30,0 177,
morteado 0.00 0.00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 00.0 00.0 00.0 600.
0 0 0 00
Bolsa
metalizad
a de 250 211.5 167.0 89.0 89.0 89.0 89.0 111. 256. 278. 1,64
gr 7 3 89.08 89.08 89.08 8 8 8 8 35 12 39 8.05
Bolsa
metalizad
a de 500 146.9 115.9 61.8 61.8 61.8 61.8 77.3 177. 193. 1,14
gr 3 9 61.86 61.86 61.86 6 6 6 6 3 86 32 4.48
Bolsa
metalizad 286.0 225.8 120.4 120.4 120.4 120. 120. 120. 120. 150. 346. 376. 2,22
a de 1 kg 2 0 3 3 3 43 43 43 43 53 23 34 7.91
500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500. 500. 500. 500. 500. 500. 500. 6,00
Fletes 0 0 0 0 0 00 00 00 00 00 00 00 0.00
18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 18,0 216,

Mano de 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 000.
obra 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 00
36,0
Combusti 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 00.0
bles .00 .00 .00 .00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
31,3 31,3 31,3 31,3 33,8 49,8 52,3 440,

44,94 40,00 31,37 31,37 31,37 71.3 71.3 71.3 71.3 39.2 80.2 48.0 620.
Subtotal 4.52 8.83 1.37 1.37 1.37 7 7 7 7 2 0 5 44
47,4 47,1 47,4 47,1 49,8 65,6 68,3 631,

Costos 60,69 56,05 47,12 47,42 47,12 21.3 21.3 21.3 21.3 89.2 30.2 98.0 420.
Totales 4.52 8.83 1.37 1.37 1.37 7 7 7 7 2 0 5 44
Proyección anual
de costos
Concepto Año Año Año Año
s/Año 1 Año 2 3 4 5
Costos
Fijos
Administr
ador 90,00 94,50 99,22 104,1 109,3
general 0.00 0.00 5.00 86.25 95.56
Contabili
dad 3,600 3,780 3,969 4,167 4,375
.00 .00 .00 .45 .82
9,600 10,08 10,58 11,11 11,66

Papelería .00 0.00 4.00 3.20 8.86
Pago de 1,800 1,890 1,984 2,083 2,187

luz .00 .00 .50 .73 .91
Pago de 1,800 1,890 1,984 2,083 2,187

agua .00 .00 .50 .73 .91
Manteni
miento 12,00 12,60 13,23 13,89 14,58
de equipo 0.00 0.00 0.00 1.50 6.08
Promoció 18,00 18,90 19,84 20,83 21,87

n 0.00 0.00 5.00 7.25 9.11
54,00 56,70 59,53 62,51 65,63

Ventas 0.00 0.00 5.00 1.75 7.34
190,8 200,3 210,3 220,8 231,9

Subtotal 00.00 40.00 57.00 74.85 18.59
Costos
Variables
Compra
de café 177,6 186,4 195,8 205,5 215,8
morteado 00.00 80.00 04.00 94.20 73.91
Bolsa
metalizad
a de 250 1,648 1,730 1,816 1,907 2,003
gr .05 .45 .97 .82 .21
Bolsa
metalizad
a de 500 1,144 1,201 1,261 1,324 1,391
gr .48 .70 .79 .87 .12
Bolsa
metalizad 2,227 2,339 2,456 2,579 2,708
a de 1 kg .91 .31 .28 .09 .04
6,000 6,300 6,615 6,945 7,293

Fletes .00 .00 .00 .75 .04
Mano de 216,0 226,8 238,1 250,0 262,5

obra 00.00 00.00 40.00 47.00 49.35
Combusti
bles 36,00 37,80 39,69 41,67 43,75
0.00 0.00 0.00 4.50 8.23
440,6 462,6 485,7 510,0 535,5

Subtotal 20.44 51.46 84.03 73.23 76.90
631, 662, 696, 730, 767,

Costos 420. 991. 141. 948. 495.
Totales 44 46 03 08 49
COSTOS DEL
CONCEPTO MENSUAL 1 2 3 4 5
general 7,500.00 90,000.00 94,500.00 99,225.00 104,186.25 109,395.56
Contabilidad $ $ $ $ $ $
300.00 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Papelería $ $ $ $ $ $
800.00 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 11,668.86
Pago de luz $ $ $ $ $ $
150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Pago de agua $ $ $ $ $ $
150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Mantenimiento $ $ $ $ $ $
de equipo 1,000.00 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Promoción $ $ $ $ $ $
1,500.00 18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Ventas $ $ $ $ $ $
4,500.00 54,000.00 56,700.00 59,535.00 62,511.75 65,637.34
Compra de café $ $ $ $ $ $
morteado 14,800.00 177,600.00 186,480.00 195,804.00 205,594.20 215,873.91
Bolsa metalizada $ $ $ $ $ $
de 250 gr 137.34 1,648.05 1,730.45 1,816.97 1,907.82 2,003.21
de 500 gr 95.37 1,144.48 1,201.70 1,261.79 1,324.87 1,391.12
de 1 kg 185.66 2,227.91 2,339.31 2,456.28 2,579.09 2,708.04
Fletes $ $ $ $ $ $
500.00 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Mano de obra $ $ $ $ $ $
18,000.00 216,000.00 226,800.00 238,140.00 250,047.00 262,549.35
Combustibles $ $ $ $ $ $
3,000.00 36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50 43,758.23
$ $ $ $ $ $
TOTAL 52,618.37 631,420.44 662,991.46 696,141.03 730,948.08 767,495.49
COSTOS TOTALES
Administrador $ $ $ $ $
general 90,000.00 94,500.00 99,225.00 104,186.25 109,395.56
Contabilidad $ $ $ $ $
3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
Papelería $ $ $ $ $
9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 11,668.86
Pago de luz $ $ $ $ $
1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Pago de agua $ $ $ $ $
1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
Mantenimiento $ $ $ $ $
de equipo 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Promoción $ $ $ $ $
18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
Ventas $ $ $ $ $
54,000.00 56,700.00 59,535.00 62,511.75 65,637.34
$ $ $ $ $
TOTAL 190,800.00 200,340.00 210,357.00 220,874.85 231,918.59
COSTOS
Compra de café $ $ $ $ $
morteado 177,600.00 186,480.00 195,804.00 205,594.20 215,873.91
Bolsa
metalizada de $ $ $ $ $
250 gr 1,648.05 1,730.45 1,816.97 1,907.82 2,003.21
Bolsa
metalizada de $ $ $ $ $
500 gr 1,144.48 1,201.70 1,261.79 1,324.87 1,391.12
Bolsa
metalizada de 1 $ $ $ $ $
kg 2,227.91 2,339.31 2,456.28 2,579.09 2,708.04
Fletes $ $ $ $ $
6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
Mano de obra $ $ $ $ $
216,000.00 226,800.00 238,140.00 250,047.00 262,549.35
Combustibles $ $ $ $ $
36,000.00 37,800.00 39,690.00 41,674.50 43,758.23
$ $ $ $ $
TOTAL 440,620.44 462,651.46 485,784.03 510,073.23 535,576.90

$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 190,800.00 200,340.00 210,357.00 220,874.85 231,918.59
COSTOS $ $ $ $ $
VARIABLES 440,620.44 462,651.46 485,784.03 510,073.23 535,576.90
COSTOS $ $ $ $ $
TOTALES 631,420.44 662,991.46 696,141.03 730,948.08 767,495.49
Proyección anual de ingresos
Unidades de venta por presentación de café molido

Presentación/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bolsa de café de 250
gr 9,155.81 9,613.60 10,094.28 10,599.00 11,128.95
gr 4,577.91 4,806.80 5,047.14 5,299.50 5,564.47
Bolsa de café de 1 kg 3,051.94 3,204.53 3,364.76 3,533.00 3,709.65
Precio por presentación de café molido

gr 25.00 26.25 27.56 28.94 30.39
gr 40.00 42.00 44.10 46.31 48.62
Bolsa de café de 1 kg 85.00 89.25 93.71 98.40 103.32
Ingresos por presentación de café molido

gr 228,895.32 252,357.09 278,223.69 306,741.62 338,182.64
gr 183,116.26 201,885.67 222,578.95 245,393.30 270,546.11
Bolsa de café de 1 kg 259,414.70 286,004.70 315,320.18 347,640.50 383,273.65
Ingresos Totales 671,426.27 740,247.46 816,122.83 899,775.42 992,002.40

$ $ $ $ $
( + ) VENTAS 671,426.27 740,247.46 816,122.83 899,775.42 992,002.40
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 190,800.00 200,340.00 210,357.00 220,874.85 231,918.59
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
( - ) COSTOS TOTALES 631,420.44 662,991.46 696,141.03 730,948.08 767,495.49
$ $ $ $ $
( = ) UTILIDAD BRUTA 40,005.83 77,256.01 119,981.80 168,827.34 224,506.91
$ $ $ $ $
( - ) DEPRECIACION 26,555.00 27,882.75 29,276.89 30,740.73 32,277.77
( = ) UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $ $
IMPUESTOS 13,450.83 49,373.26 90,704.91 138,086.60 192,229.14
$ $ $ $ $
( - ) IMPUESTOS 1,345.08 4,937.33 9,070.49 13,808.66 19,222.91
( = ) UTILIDAD DEL $ $ $ $ $
EJERCICIO 12,105.75 44,435.93 81,634.42 124,277.94 173,006.23
VALOR VALOR
Trilladora para limpieza y $ 10% $ $
monitoreo 167,700.00 10.00 16,770.00 83,850.00
Tostador para café $ 15% $ $
58,600.00 8.00 7,325.00 21,975.00
Molino para café marca Bun $ 10% $ $
mod Gt 2,800.00 10.00 280.00 1,400.00
Selladora de impulso de $ 10% $ $
pedestal 10,900.00 5.00 2,180.00 -
$ $ $
TOTAL 240,000.00 26,555.00 107,225.00
FLUJO DE EFECTIVO

$ $ $
$ 671,426.2 740,247.4 816,122.8 $ $
( + ) VENTAS - 7 6 3 899,775.42 992,002.40
( + ) VALOR DE $ $ $ $ $ $
RESCATE - - - - - 107,225.00
$ $ $ $
( = ) INGRESOS $ 671,426.2 740,247.4 816,122.8 $ 1,099,227.4
TOTALES - 7 6 3 899,775.42 0
$ $ $
$ 190,800.0 200,340.0 210,357.0 $ $
COSTOS FIJOS - 0 0 0 220,874.85 231,918.59
$ $ $
$ 440,620.4 462,651.4 485,784.0 $ $
COSTOS VARIABLES - 4 6 3 510,073.23 535,576.90
$ $ $
( = ) COSTOS $ 631,420.4 662,991.4 696,141.0 $ $
TOTALES - 4 6 3 730,948.08 767,495.49
$
COMPRA ACTIVO 240,000. $ $ $ $ $
FIJO 00 - - - - -
$
COMPRA ACTIVO 24,000.0 $ $ $ $ $
DIFERIDO 0 - - - - -
$
COMPRA CAPITAL 52,618.3 $ $ $ $ $
DE TRABAJO 7 - - - - -
-$ $
316,618. $ $ 119,981.8 $ $
( = ) SALDO FINAL 37 40,005.83 77,256.01 0 168,827.34 331,731.91
PUNTO DE EQUILIBRIO

$ $ $ $ $
VENTAS 671,426.27 740,247.46 816,122.83 899,775.42 992,002.40
$ $ $ $ $
COSTOS FIJOS 190,800.00 200,340.00 210,357.00 220,874.85 231,918.59
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
COSTOS TOTALES 631,420.44 662,991.46 696,141.03 730,948.08 767,495.49
PUNTO DE $ $ $ $ $
EQUILIBRIO $ 555,047.20 534,233.83 519,700.23 509,973.43 504,055.53
PUNTO DE
EQUILIBRIO % 83% 72% 64% 57% 51%
TASA DE
ACTUALIZACION 10%

AÑO $ $ -$ $ $
0 - 316,618.37 316,618.37 1.00000 - 316,618.37
AÑO $ $ $ $ $
1 671,426.27 631,420.44 40,005.83 0.90909 610,387.52 574,018.58
AÑO $ $ $ $ $
2 740,247.46 662,991.46 77,256.01 0.82645 611,774.76 547,926.83
AÑO $ $ $ $ $
3 816,122.83 696,141.03 119,981.80 0.75131 613,165.16 523,021.06
AÑO $ $ $ $ $
4 899,775.42 730,948.08 168,827.34 0.68301 614,558.72 499,247.38
AÑO $ $ $ $ $
5 1,099,227.40 767,495.49 331,731.91 0.62092 682,533.73 476,554.31
TOT $ $ $ $ $
AL 4,226,799.3 3,805,614.8 421,184.52 3,132,419.9 2,937,386.5
9 7 0 3
$
VAN 195,033.37
TIR 25.46%
B/C 1.07

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Corrida financiera de jitomate en invernadero.

Derosal 250 ml 1.00 160.00 160.00

Previcur 250 ml 1.00 240.00 240.00

Bacillus thuringensis 500 grs 1.00 190.00 190.00

Trichogramma Tarjetas 25.00 15.00 375.00

Charolas 200 cav Unidad 150.00 30.00 4,500.00

DAP bulto 50 kg 230.00 1.00 230.00

Nitrato de Calcio bulto 25 kg 5.00 280.00 1,400.00

Sulfato de amonio bulto 50 kg 2.00 150.00 300.00

Ácido fosfórico 85 % Garrafa 50 L 1.00 1,500.00 1,500.00

Ácido Sulfúrico 98 % Garrafa 50 L 1.00 500.00 500.00

Sulfato de potasio bulto 25 kg 4.00 570.00 2,280.00

Composta tonelada 15.00 500.00 7,500.00

Semilla 6 grs 1.00 1,800.00 1,800.00

Rastra Labor 1.00 700.00 700.00

Trasplante Jornal 1.00 120.00 120.00

Desyerbe Jornal 1.00 120.00 120.00

Cosecha/empaque Jornal 20.00 140.00 2,800.00

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

TOTAL $ 78,600.00 $ 82,530.00 $ 86,656.50 $ 90,989.33 $ 95,538.79

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL $ 86,830.00 $ 91,171.50 $ 95,730.08 $ 100,516.58 $ 105,542.41

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Jitomate de $ 145, 152,80 160,

273, 286,68 301,

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5