Inversiones de Optimización, Ampliación

Marginal, Reposición y Rehabilitación

Recomendaciones y prácticas claves para mejorar las

posibilidades de éxito en concretar las inversiones

Ing° Anthony Moreno Reaño

Asesor/Consultor en Inversión Pública
amoreno@pucp.pe
 Anthony Moreno Reaño
Ingeniero titulado con honores por la PUCP. Maestría en
Gestión Pública. Especializaciones en Inversión Pública, en
Gestión de Proyectos y Calidad. Master Certifique en
Contrataciones Públicas por L'Université Laval du Québec
(Canadá). Becario del Gobierno Japonés (estudios en Tokio y
Nagoya); entrenamiento en el BID, en Chile y en el
International Training Centre of Turin (Italia).
Parte del equipo creador del SNIP y del Invierte.pe. Dieciséis
años funcionario en el MEF y como tal fue Director de
Seguimiento y Evaluación de la Inversión Pública.
Docente y conferencista nacional (PUCP, ESAN, USIL,
UPacífico, UContinental, Escuela Nacional de Administración
Pública de SERVIR, etc.) e internacional en temas de Gestión
Pública.
Desde el 2017, asesor y/o consultor en Gestión de Inversiones
en los GR de San Martín, Tacna, Junín, Moquegua, Amazonas,
Callao, Puno y Ayacucho; para Naciones Unidas (UNOPS),
Juegos Panamericanos, Autoridad para la Reconstrucción con
Cambios, Plan Binacional Perú-Ecuador y SEDAPAL; y, por
compromiso social, he brindado y brindo asistencia técnica a
municipalidades de realidades extremas como El Cenepa,
VRAEM y Cordillera Negra.
I. Introducción
¿Proyecto, inversión u obra?

Inversiones: Comprenden a los proyectos de inversión y a las IOARR. No comprenden

gastos de operación y mantenimiento.
Proyecto de inversión: Corresponde a intervenciones temporales que se financian,
Invierte.pe total o parcialmente, con recursos públicos, destinadas a la formación de capital físico,
humano, institucional, intelectual y/o natural, que tenga como propósito crear, ampliar,
mejorar o recuperar la capacidad de producción de bienes y/o servicios. No son
proyectos de inversión ni las IOARR ni los gastos de operación y mantenimiento.
IOARR: Inversiones de optimización, ampliación marginal, reposición y rehabilitación.

Proyectos: Comprende las inversiones del Invierte.pe y de proyectos que no se

encuentran bajo dicho sistema (proyectos PROCOMPITE, proyectos de inversión
Presupuesto
exonerados, entre otros). Adicionalmente, incluye los estudios de pre-inversión.
Corresponde a gastos de capital.

No se habla de proyectos.
Obra: Construcción, reconstrucción, remodelación, mejoramiento, demolición,
Contrataciones renovación, ampliación y habilitación de bienes inmuebles, tales como
edificaciones, estructuras, excavaciones, perforaciones, carreteras, puentes, entre
otros, que requieren dirección técnica, ET, mano de obra, materiales y/o equipos.

Coloquialmente Se suele llamar proyectos a los expedientes técnicos. Y proyectista al que

(influenciados por el RNE) los elabora.
La inversión pública y su clasificación presupuestal

GASTOS CORRIENTES
1 Personal y Obligaciones Sociales 2.1
2 Pensiones y Prestaciones Sociales 2.2
3 Bienes y Servicios 2.3
4 Donaciones y Transferencias 2.4.1
5 Otros Gastos 2.5 - (2.5.2.2) SNIP
0 Reserva de Contingencia 2.0 • Proyecto de Inversión
Pública (PIP)
GASTOS DE CAPITAL
4 Donaciones y Transferencias 2,4,2
5 Otros Gastos 2,5,2,2 Invierte.pe
6 Adquisición de Activos no Financieros 2,6 • Proyecto de Inversión
7 Adquisición de Activos Financieros 2.7 • Optimización
• Ampliación marginal (4
SERVICIOS DE LA DEUDA
tipos)
8 Servicios de la Deuda Pública 2,8
• Reposición
• Rehabilitación
II. Conceptos básicos de las IOARR
Generación de las IOARR

La idea es: ayudar a que se cumpla el horizonte de funcionamiento*.

¿Cómo?: Complementariamente a las acciones permanentes de
operación y mantenimiento (gasto corriente), realizar inversiones (gasto
de capital) puntuales (intervenir en un activo más que en toda la UP) y
estratégicas (que ayudan a cerrar brechas) para ayudar a conservar la
capacidad productora de una determinada UP

Proyecto Proyecto
Reposición
Ampliación Ampliación
Marginal Reposición Optimización Rehabilitación
Marginal del
de la Edificación servicio Rehabilitación

Tiempo
Ampliación
Marginal para
adquirir
terrenos y/o
gestionar Horizonte de funcionamiento
interferencias del proyecto

(*) Es en esta fase donde se concreta en Valor Público

Entonces: ¿qué es una IOARR?

• Es una intervención puntual sobre uno o más activos estratégicos

• Dada en una UP en funcionamiento(*)
• Que tiene por objeto intervenir en la capacidad actual de una UP, de modo que se
logre alcanzar una capacidad óptima (en función a estándares de calidad y niveles
de servicio)
• Puede incluir la absorción de cambios menores en la demanda
• También puede tener por objeto evitar la interrupción del servicio de una UP o
minimizar el tiempo de interrupción

Contribuye al cierre de brechas al

impedir que la capacidad productora Asimismo, las IOARR suelen ser
disminuya; y, en algunos casos, a intervenciones de baja complejidad
incrementar esta capacidad técnica, riesgo acotado y cuya
necesidad sea manifiesta.

(*) Salvo por aquellas IOARR que permiten adquirir terrenos o liberar interferencias para UP futuras. Por otro
lado, excepcionalmente se puede intervenir en UP inoperativas pero por un periodo inferior a un año.
Unidad Productora y Activos Estratégicos
«Un servicio público se concreta a través
de una Unidad Productora»
Usualmente, un proyecto de
Servicio Público inversión interviene de manera
UP integral en toda la UP.
Ejemplos: Institución Educativa,
Comisaría, Red vial
departamental, etc.
Activo
Activo Mientras que las IOARR
Activo intervienen, generalmente, en
activos puntuales de la UP.
Ejemplos: aulas, kit de mobiliario,
equipamiento informático,
Activo ambientes, equipamiento de
Activo
vigilancia, obras de arte, puentes,
tramo de camino, etc.

Unidad Productora (UP): Conjunto de factores productivos (infraestructura, equipos, personal,

organización, capacidades de gestión, etc.) que, articulados entre sí, tienen la capacidad de proveer
bienes y/o servicios públicos a la población.
Activo Estratégico: Infraestructura (edificación y obra de ingeniería civil en general), equipo, mobiliario,
vehículos, terrenos e intangibles.
Activos Estratégicos: Concepto según el Invierte.pe

Se entiende por activo a un recurso resultante de acciones económico-financieras

pasadas del cual se espera futuros beneficios económicos y sociales, y que cumplen con
las siguientes características:
 Existe una Entidad que tiene la capacidad de controlar directa o indirectamente el
proceso de producción. Por lo general, esta Entidad también es la responsable del
mantenimiento de los activos.
 A diferencia de otros bienes empleados en el proceso de producción de un bien o
servicio, no se modifican ni se transforman como resultado del proceso de
producción. En consecuencia, su consumo (desgaste) se realiza en varios periodos,
determinados por su vida útil.
 Su vida útil viene determinada por el periodo de uso estimado durante el cual se
espera que el activo conserve sus propiedades productivas de acuerdo a los
estándares de calidad correspondientes. Excepcionalmente, la vida útil de un activo
puede culminar como consecuencia de un daño o por obsolescencia.
 Generalmente, requieren la programación de su mantenimiento.
 Están expresados en términos de una dimensión física (volumen, longitud,
superficie, entre otras).

Las IOARR no aplican sobre activos vinculados al factor de producción

Infraestructura natural, por ejemplo, cochas, suelos, entre otros.
Activos Estratégicos: ¿Todos son iguales?

Activos Estratégicos (Invierte.pe)

• Contribuyen al cierre de brechas Activos No Estratégicos
• Son importantes para alcanzar objetivos estratégicos • Cumplen un rol de
• «Esenciales» i) Se vincula de forma directa con la apoyo/soporte secundario
producción del servicio, ii) esencial para la u operacional auxiliar a la
continuidad del servicio, iii) incide en la calidad y gestión del servicio público
cobertura del servicio público • Están fuera del Invierte.pe
• «Complementarios»: i) Se asocia según estándares y se adquieren a través de
sectoriales a los activos estratégicos esenciales, ii) Otros Gastos de Capital
permite asegurar la calidad del servicio público
Ejemplos de UP y Activos Estratégicos

Revisar y analizar el Anexo A de los Lineamientos para

la Identificación y Registro de las IOARR
Dialoguemos…

Caso 1: Si un activo es intervenido por una IOARR, ¿cree usted

correcto que este activo pueda ser intervenido nuevamente
dentro de poco tiempo?, ¿dice algo la norma?. Además,
¿podrán intervenirse prontamente otros activos de la UP
distintos al activo que fue sujeto de la intervención?
Caso 2: ¿Se debe dar de baja un activo que se piensa reponer
mediante un IOARR?
Caso 3: ¿Se puede intervenir con un IOARR un activo que ya se
encuentra considerado en el proyecto de inversión?
Caso 4: ¿Es posible plantear una IOARR para
remodelar/modificar/extender/reparar las instalaciones
eléctricas de una edificación?
Caso 4: Identifique los órganos o dependencias que requieren,
programan, elaboran, aprueban y ejecutan IOARR.
III. Tipos de IOARR
Diferencias entre proyectos de inversión y las IOARR

Proyecto de
IOARR
Inversión

Servicio Público
UP
Crea, amplia, • Nunca crea una UP (ya
mejora y debe existir)
recupera Activo • Repone activos
capacidad Activo • Rehabilita (repara)
productora de Activo activos
una UP • Incrementa el activo no
financiero sin ampliar la
capacidad de la UP
Activo
Activo • Incrementa el activo no
financiero ampliando la
capacidad productora
• Adquiere terrenos
• Gestiona interferencias
• Optimiza una UP
IOARR: Optimización
“Son inversiones menores que resultan de un mejor uso y/o aprovechamiento de los
factores de producción disponibles de una unidad productora. Los objetivos de estas
inversiones son satisfacer un cambio menor en la magnitud de la demanda y/o
mejorar la eficiencia en la prestación del servicio. Se identifica sobre la base de un
diagnóstico de la unidad productora existente y de la demanda por sus servicios”

 Trata sobre el uso eficiente de los factores productivos de una UP que se

encuentran actualmente subutilizados o mal empleados (análisis de la oferta).
 Y el análisis debe hacerse a todos los activos de dicha UP. En realidad, siempre
que uno formula un proyecto de inversión para mejorar, ampliar o recuperar una
UP, debe optimizar la UP existente.
 Puede incrementar la capacidad productora existente, permitiendo satisfacer un
incremento menor en la demanda (máx. 20% de la capacidad de diseño original).
 Son inversiones “marginales” respecto al valor total de la UP. Es la OPMI del
sector quien aprueba los umbrales de marginalidad.
 Son intervenciones orientadas a evitar el descarte de lo existente y que aún
podrían funcionar, evitando el sobredimensionamiento del nuevo proyecto o
incluso postergando la necesidad de formular uno.
 Es decir, se busca el pleno uso, la racionalización de la oferta de la UP existente.
IOARR: Ampliación marginal del servicio

Son inversiones que incrementan la capacidad de una unidad productora hasta un

veinte por ciento (20%) en el caso de servicios relacionados a proyectos de inversión
estandarizados por el Sector.

 Conceptualmente, se trata de un proyecto de inversión pues amplia la capacidad

productora de la UP
 Sin embargo, es aquí donde el Invierte.pe ofrece una gran simplificación: tratar
este “proyecto” simplificadamente, como un IOARR
 Restricciones: ampliar máximo 20% de la capacidad productora del año anterior y
debe tratarse de un proyecto estandarizado por el sector
 Trata sobre la adquisición, instalación y/o construcción de activos (de todo tipo)
 Por ejemplo, la construcción de ambientes pedagógicos (aulas, talleres,
laboratorios, etc.) considerando el mobiliario y equipamiento que corresponda
 Y el análisis debe hacerse a todos los activos de dicha UP. En realidad, siempre
que uno formula un proyecto de inversión para mejorar, ampliar o recuperar una
UP, debe optimizar la UP existente
 «Rivalidad» con la Optimización: Entre la AMS y la Optimización, prevalece esta
última; sin embargo, tener claro que ambas persiguen propósitos distintos: la
AMS busca incrementar nuevos usuarios al servicio; la Optimización la eficiencia.
IOARR: Ampliación marginal de la edificación u obra civil
Son inversiones que incrementan el activo no financiero de una entidad o empresa
pública, y que no modifican la capacidad de producción de servicios o bienes.

 Una AME trata sobre la construcción de obras o ambientes adicionales a los ya

existentes que no modifican la capacidad productora de la UP, así como la incorporación
o modificación de los elementos estructurales de una edificación existente.
 La AME se enfoca en que la UP cuente con todos los activos relacionados a
edificaciones u obra civil que sean complementarios, de tal manera que le permita
alcanzar los estándares de calidad en la prestación del servicio.
 Puede (y debe) financiar los gastos de saneamiento físico legal de una UP o parte de
ella.
 Se realiza sobre un activo que no está relacionado directamente con el nivel de
producción de la UP, por eso no modifica la capacidad productora de dicha UP (pero si
incrementa el valor de la UP pues se capitaliza)
 Son ejemplos:
• Construcciones de un cerco perimétrico para protección de un terreno adquirido antes del
Invierte.pe (en este caso, ¿cuál es la UP?)
• Reforzamientos en el sistema estructural (Norma E030) de una edificación con el fin de
corregir fallas y dotar a la estructura de una adecuada respuesta ante futuros eventos
sísmicos
IOARR: Ampliación marginal adq. anticipada de terrenos
Son inversiones que se derivan de una planificación del incremento de la oferta de
servicios en el marco del PMI. La adquisición de terrenos debe cumplir con los requisitos
establecidos en las normas técnicas aplicables para la construcción y ampliación de
edificaciones u obras civiles públicas.

 El requerimiento y el sustento respectivo lo debe realizar el área usuaria

 El sustento debe contener un informe técnico sobre el dimensionamiento y el que la
ubicación esté acorde a las normas sectoriales
 La adquisición (compra, permuta, donación, etc.) del terreno debe estar vinculada a
un proyecto (idea, en formulación o viable) registrado en el PMI
 Hay que obtener un precio justificado, por ejemplo, a través de una tasación oficial
(Dirección de Construcción - MVCS)
 Se puede (y debe) incluir los gastos que demande el saneamiento físico legal y la
seguridad del terreno (cerco).
 Tener certeza del dueño, por ejemplo, a través de una inscripción de dominio, etc.
 Los terrenos pueden incluir una edificación cuyo valor de fábrica sea cero; es decir,
existe el propósito de demolerla para construir una nueva infraestructura a través de
un proyecto de inversión.
 La búsqueda e identificación de los terrenos disponibles con los requerimientos
necesarios es una acción propia de la fase de Ejecución. Cuando se trate de una
compra, considerar quese tratará de una contratación directa.
IOARR: Ampliación marginal por liberación de interferencias

Son inversiones orientadas a la eliminación y/o reubicación de redes de

servicios públicos (como sistemas de agua, desagüe, electricidad, telefonía,
internet, entre otros), que faciliten la futura ejecución de un proyecto de
inversión en proceso de formulación y evaluación o en el marco de lo previsto
en un contrato de Asociación Público Privada.

 Una liberación de interferencias se enmarca sobre la intervención en redes

de conexión de agua, desagüe, electricidad, telefonía, internet, entre otros;
en la medida que contribuye con la ejecución de un proyecto de inversión.
 La intervención debe realizarse en el marco de un proyecto de inversión en
formulación y evaluación
 Es una decisión de gestión que aporta en la reducción de tiempos y costos de
ejecución de un proyecto de inversión.
 Solo puede planificarse y realizarse, cuando existe certidumbre de la
localización de los trazos sobre los cuales se pretende ejecutar la citada
IOARR. Es decir, no puede ser usada cuando no exista precisión en la
localización del trazo, tampoco puede condicionar el diseño final del mismo.
IOARR: Reposición

Son inversiones destinadas al reemplazo de equipos, equipamiento, mobiliario y vehículos cuya vida
útil ha culminado, y que formen parte de una unidad productora. La selección de estos activos
equipo y/o equipamiento de reemplazo no debe tener como objetivo el incremento de la capacidad
de la unidad productora. Estas inversiones no se aplican para el reemplazo de infraestructura.

 Aplicable sólo para activos existentes de una UP (equipamiento, mobiliario y/o vehículos). No se
aplica a toda la UP (sería un proyecto de recuperación)
 Dichos activos deben cumplir la misma función dentro del proceso de producción de la UP
 Cuidado de intentar comprar tecnología obsoleta con la excusa de no cambiar la oferta tecnológica
original. Esto viola el principio de “vigencia tecnológica”
 El área competente (patrimonio, contabilidad o informática) debe elaborar la justificación de la
culminación de la vida útil
 El área usuaria debe elaborar las especificaciones técnicas
 El activo debe estar registrado en la contabilidad e inventarios. Además, debe ser dado de baja, o
iniciar su trámite.
 Ejemplos:
 Reposición de bocinas del sistema de alerta temprana ante aluviones (la MD de Yungay
informa que ya cumplieron su vida útil)
 Compra de camionetas en el marco de la Ley Anual de Presupuesto
 Reposición de sillas, mesas, estantes, escritorio docente, computadoras, laptops, impresoras,
proyectores de video, ecran, etc.
* Que suele decir: “Prohíbase la adquisición de vehículos automotores, salvo en los casos de…”
IOARR: Rehabilitación
Son inversiones destinadas a la reparación de infraestructura dañada o equipos mayores
que formen parte de una unidad productora, para volverlos al estado o estimación original.
La rehabilitación no debe tener como objetivo el incremento de la capacidad de la unidad
productora.

 Aplicable sólo para activos existentes de una UP (infraestructura, equipamiento, mobiliario y/o
vehículos). No se aplica a toda la UP (esto ya sería un PI de recuperación)
 Implica grandes reparaciones de equipos (ovelhaul o “mantenimiento cero horas”)
 Se habla de rehabilitar cuando el servicio se sigue prestando aun cuando no se cumpla los niveles
de servicio y con las intervenciones se devuelve las condiciones iniciales
 Usualmente, una rehabilitación esconde una falta de mantenimiento
 Resulta interesante de analizar los límites entre mantenimiento (gasto corriente), rehabilitación
(gasto de capital tipo IOARR) y recuperación (gasto de capital tipo Proyecto de Inversión). Caso:
conservación de vías
 Los tres tipos de intervenciones tienen limites grises que, tal vez, el “nivel del daño” o el monto
puedan esclarecer. Ejemplo: una infraestructura con daños menores al 50% podría implicar una
rehabilitación, mientras que si es igual o mayor implicaría un proyecto de recuperación
 Recomendamos que dichos límites debieran ser definidos por cada sector
 Ejemplos:
 Reparar o renovar los SSHH, el cerco perimétrico, el patio, la losa deportiva, los techos,
puertas, ventanas, etc. de una IIEE
 Reparar vehículos