Usuarios de los servicios de auditoría, escenario actual de la auditoría, quienes se acogen a la

Ley Sarbanes – Oxley, SOX, Definición de las NIA, y en que momento inicia su aplicación, NIA
220, En la primera reunión entre la firma auditora y el representante legal de la empresa qué
expectativas del cliente se deben considerar.

Luego de establecer algunas conversaciones con los principales ejecutivos de los gobiernos
corporativos que aspectos son los que se perfilan por escrito, actividades de la etapa
preliminar.

Riesgos que el auditor puede encontrar en los EE.FF., objetivos de la auditoría financiera, en
qué fase de la auditoría se forma la opinión el auditor sobre la razonabilidad de los saldos.

Si el auditor realiza una evaluación de control interno y obtiene un nivel de confianza del 30%.
¿Qué tipo de procedimientos debe aplicar? Ejercite con NC: 90%, 74%, 92% y establezca el
riesgo inherente y los tipos de prueba aplicar.

Analice de que depende el alcance, naturaleza y oportunidad de las pruebas o procedimientos

a aplicar en la auditoría…comprende las diferencias entre pruebas sustantivas y de control o
cumplimiento.

Qué son cédulas de auditoría y para qué le sirven al auditor, procedimientos de la etapa final
de la auditoría.

Ejercite la lectura de papeles de trabajo de acuerdo con las Normas de la Profesión, ejemplo: el
índice: 12.2.1/2 significa…30.3.1/1, 40.4.1/3, y analice en qué parte se debe ubicar el mismo.

En qué consiste la evaluación de personal y nóminas y en qué estado se verifican sus

movimientos, Cuál es la secuencia del proceso que debe seguir el auditor para cerciorarse de la
correcta formulación de las nóminas… señale algunos documentos que sustentan el cálculo de los
honorarios en auditoría. Denominación de la NIA 210.

Con qué documento empieza la auditoria en el sector público… cómo se denomina la etapa
donde el auditor define la estrategia y programa las actividades con anticipación para alcanzar
los resultados deseados…NIA donde el auditor se apoya para realizar la planificación de su
trabajo, tipos de riesgos que se evalúan en auditoría.

Significado de componente…definición de las afirmaciones: existencia, ocurrencia,

presentación y revelación, integridad.

Identificar los ciclos y flujos de las transacciones de efectivo, cuentas por cobrar, inventarios,
nóminas, definición de control clave y ejemplo en las cuentas por cobrar.

Uso de la NIA 520 en la etapa intermedia. etapa donde se desarrolla pruebas y análisis a los
estados financieros para determinar su razonabilidad, detectar los errores e identificar
hallazgos.

Definición de cada elemento del hallazgo y ejemplarizar, fase de auditoría donde se

emite la opinión del auditor independiente, NIA que establece las directrices sobre la
estructura del informe y los tipos de opinión…Identifique el contenido de cada párrafo
en el informe.

Interrogante que el auditor se plantea para evaluar la organización y estructura de la empresa,

riesgos a los que se expone la empresa en los sistemas de información.
Definición de muestreo, población, tipos de muestreo, para qué sirve el muestreo en
auditoría, riesgo de muestreo, uso del muestreo no estadístico. Definición del
muestreo por unidad monetaria. El auditor al diseñar el tamaño y la estructura de una
muestra de auditoría, deberá considerar los objetivos específicos de la auditoría y qué
otros aspectos.

Diferencia entre muestreo estadístico y no estadístico. Determine el intervalo si la

población es 120 000, 00 unidades y el tamaño de la muestra requerido 2000…
Resuelva los siguientes casos:
Población 32840 facturas emitidas en un determinado período, el nivel de confianza utilizado por el
auditor es 96%, el margen de error es 4%, la probabilidad de ocurrencia y no ocurrencia por ser la primera
vez que se audita a la empresa es del 50%. Determine el tamaño de la muestra requerido

Población 98520, nivel de confianza utilizado por el auditor es 96%, margen de error 4%, probabilidad de
ocurrencia y no ocurrencia 50% ¿Cuál es el tamaño de la muestra requerido para el análisis?

población 500 000,00 transacciones emitidas en un determinado período, nivel de confianza utilizado por
el auditor es 97%, margen de error es 3%, probabilidad de ocurrencia y no ocurrencia por ser la primera
vez que se audita a la empresa se trabaja con el 50% . Cuál es el tamaño de la muestra requerido.

Población son 500 000,00 transacciones, tamaño de la muestra requerido es 1305,00 transacciones, el
intervalo del muestreo es 383, siendo la primera unidad a seleccionar de acuerdo con el criterio del
auditor 80. Determine la tercera unidad y la quinta de la muestra a tomar.

Población 350080 facturas emitidas por la empresa, el auditor al validar la misma encuentra que 100
fueron anuladas, cuál es la población real para aplicar la técnica del muestreo. Defina al muestreo
estratificado, por unidad monetaria, riesgo de no muestreo,

Utilizando la