CUESTIONARIO

FECHA: 21-09-2021

NOMBRE DEL ALUMNO O ALUMNA: Gerardo Daniel Pérez Valero

INSTRUCCIONES: RESPONDE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS.

1. ¿Qué son los impuestos?

Las contribuciones establecidas en la ley, a cargo de personas físicas y morales que se
encuentran en la situación prevista en la misma.

2. ¿Qué son las contribuciones de mejoras?

Son las establecidas en la ley a cargo de personas físicas y morales que se beneficien de
manera directa por obras públicas

3. ¿Qué son los derechos?

Contribuciones establecidas en la ley por los servicios que presta el Estado en sus funciones
de Derecho Público, así coma por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio
público de la nación.

4. ¿Qué son las aportaciones de seguridad social?

Son las contribuciones establecidas en la ley a cargo de personas que son sustituidas por el
estado en cumplimiento de obligaciones fijadas por la ley en materia de seguridad social o
las personas que se beneficien en forma especial por servicios de seguridad social
proporcionados por el mismo estado.

5. ¿Qué son los aprovechamientos?

Los ingresos que percibe el Estado por funciones de Derecho Público distintos de las
contribuciones, de los ingresos derivados de financiamientos y de los que obtengan los
organismos descentralizados y las empresas de participación estatal.

6. Enumera los principales impuestos en México.

1. Sobre la renta.
2. Al activo.
3. Al valor agregado.
4. Especial sobre producción y servicios.
5. Sobre automóviles nuevos.
6. Sobre tenencia o uso de vehículos.
7. Sobre servicios expresamente declarados de interés público por ley, en los que
intervengan empresas concesionarias de bienes del dominio directo de la nación.
8. Al comercio exterior.
9. Impuesto a los rendimientos petroleros.
10. Sustitutivo del crédito al salario.
11. A la venta de bienes y servicios suntuarios.

7. Enumera las principales aportaciones de seguridad social en México.

1. Aportaciones y abonos retenidos a trabajadores por patrones, para el Fondo Nacional de
la Vivienda para los Trabajadores.
2. Cuotas para el Seguro Social a cargo de patrones y trabajadores.
3. Cuotas para el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores del
Estado a cargo de los citados trabajadores.
4. Cuotas para el Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas a cargo
de los militares.

8. Enumera los principales derechos en México.

1. Por la prestación de servicios que correspondan a funciones de Derecho Público,
directamente del gobierno o de sus Organismos Descentralizados.
2. Por el uso o aprovechamiento de bienes del dominio público.
3. Por la extracción de hidrocarburos y sus adicionales.

9. Enumera los principales productos en México.

1. Por los servicios que no corresponden a funciones de Derecho Público.
2. Derivadas del uso, aprovechamiento o enajenación de bienes del dominio privado.
A. Explotación de tierras yaguas.
B. Arrendamiento de tierras, locales y construcciones.
C. Enajenación de bienes, muebles e inmuebles.
D. Intereses de valores, créditos y bonos.
E. Utilidades.
a) De organismos descentralizados y empresas de participación estatal.
b) De la Lotería Nacional para la Asistencia Pública.
c) De Pronósticos para la Asistencia Pública.

10.Enumera los principales aprovechamientos en México.

1. Multas, indemnizaciones y reintegros.
2. Provenientes de obras públicas de infraestructura hidráulica.
3. Indemnizaciones y multas distintas a las derivadas de contribuciones.
4. Reintegros por sostenimiento de las escuelas, artículo 123, por vigilancia forestal.
5. Participación en los ingresos derivados de la aplicación de leyes locales sobre herencias y
legados, así como de donaciones.
6. Aportaciones de los estados, municipios y particulares para el sistema escolar
federalizado.
7. Cuotas Compensatorias en Importación de Bienes Bajo Prácticas
Desleales al Comercio Internacional.
8. Otros muchos, tales como aportaciones de contratistas de obras públicas, a fondos para el
desarrollo, hospitales militares, recuperaciones de
capital, ingresos derivados de financiamiento, etcétera.

11. ¿En qué consiste el principio de proporcionalidad en materia tributaria?

Debe estar en proporción a lo que se ingresa, ni más ni menos, de lo que el causante
percibe.

12. ¿En qué consiste el principio de equidad en materia tributaria?

Debe ser equitativo, si percibe más deberá pagar más impuestos, si percibe menos deberá
pagar menos

13. ¿En qué consiste el principio de generalidad en materia tributaria?

quiere decir que todos deben pagar impuestos, que nadie debe estar exento de la obligación
de pagar sus impuestos.

14. ¿En qué consiste el principio de uniformidad en materia tributaria?

quiere decir que todos deben ser iguales frente al impuesto

15. ¿En qué consiste el principio de seguridad legal en materia tributaria?

deben estar debidamente establecidos en las leyes, deben ser fijos y no arbitrarios, deben
establecerse las fechas de pago, formas, cuantía, las especificaciones deben ser claras y
precisas para todos los contribuyentes.

16. ¿En qué consiste el principio de distribución impositiva entre las entidades pública
s?
Distribución impositiva entre las entidades públicas, al establecer los impuestos no debe
absorber la federación los gravámenes, sino que se deben distribuir los impuestos con otras
entidades.

17. ¿En qué consiste el principio de justicia social en materia tributaria?

al establecer los impuestos se debe tomar en cuenta lo que dice Griziotti que "los impuestos
no deben jamás pesar fuerte e inmediatamente sobre las clases pobres

18. ¿Cuál es el objetivo de los principios que rigen la materia tributaria?

Por medio de estos principios se debe buscar la redistribución de la riqueza nacional.

19. Menciona la definición doctrinal de los derechos efectuada por el maestro Lerdo de
Tejada.
"Los derechos, en los términos del artículo 20. del Código Fiscal de la Federación, son
recursos del Estado consistentes en sumas de dinero que cobra éste a las personas que se
benefician particularmente por la prestación de un servicio público y divisible. Constituyen los
derechos el pago o remuneración legal, por las personas que resultan beneficiadas por un
servicio prestado por el Estado."
20. Cuáles son los seis principios que rigen respecto los derechos.
10. Es necesario que se preste el servicio;
20. El servicio debe tener el carácter de administrativo;
30. El servicio administrativo debe ser particular y divisible;
40. El servicio debe ser prestado por el Estado;
50. El derecho debe guardar una razonable proporción con el costo del
servicio; y
60. El cobro debe establecerse en una ley

21. ¿Qué son los servicios públicos indivisibles o generales?

Los servicios indivisibles o generales son aquellos que benefician a toda la colectividad y el
aprovechamiento individual no puede ser medido, como la defensa nacional.

22. ¿Qué son los servicios públicos divisibles o particulares?

Los servicios divisibles o particulares son aquellos que benefician intereses particulares y por
ende, el aprovechamiento individual si puede ser medido, como el caso de expedición de
pasaportes, actas de registro civil, etcétera.

23. En qué artículo del Código Fiscal de la Federación se regulan o contemplan los
servicios públicos divisibles o particulares?
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24. Menciona las dos clases en que se divide el concepto de producto.

1. Ingresos por actividades que corresponden al desarrollo de funciones propias de derecho
privado.
2. Ingresos por la explotación de sus bienes como de dominio privado.
25. La imposición de las sanciones de la autoridad administrativa deberá contar con
los requisitos previstos en el artículo 16 Constitucional, esto es, la existencia de un
mandamiento escrito de la autoridad competente que funde y motive la causa legal del
procedimiento. Menciona cinco elementos que la autoridad fiscal debe tomar en
cuenta al momento de imponer una sanción al particular.
a) El motivo lo podemos encontrar en que una persona dejó de cumplir con una obligación
legal.
b) El fundamento es la determinación de que una obligación se encuentra previamente
establecida en la ley.
c) Autoridad competente es aquella a la cual corresponde el conocímiento de los hechos
(autoridad legítima), en materia de obliqaciones legales se establece la competencia y
delimitación de las autoridades; la autoridad señalada en la ley decidirá la imposición misma
de una sanción.
d) La autoridad debe tomar en cuenta la situación personal del infractor, también se tomará
en cuenta la capacidad económica del mismo, así como los antecedentes personales del
contribuyente.
e) La autoridad deberá hacer hincapié en el perjuicio sufrido por las autoridades fiscales.
Para que el Fisco pueda emitir una sanción con motivo de una infracción debe seguir
previamente los pasos señalados, ya que de lo contrario su acto resultaría viola torio a la
propia ley.

26. ¿Qué es una infracción?

La infracción es una violación a una obligación de cualquiera de los tipos que hemos
señalado, lo cual da lugar a la violación de la norma.

27. Menciona las tres categorías en que se divide la infracción.

1. En cuanto a la importancia de la obligación pueden ser graves o leves; grave, cuando se
evaden los impuestos, un contrabando; leve, cuando no paga sus contribuciones a tiempo y
lo hace extemporáneamente.
2. En razón de la naturaleza misma de la obligación que impone: de hacer, de no hacer y de
tolerar.
3. Por lo que se refiere a los destinatarios pueden ser particulares o autoridades, quienes
pueden incurrir en violaciones a las leyes, que les especifica una determinada obligación.

28. ¿Qué es una sanción?

La sanción es el castigo a la infracción de la ley, castigo que se impone al infractor o tercero.

29. ¿Qué es el apercibimiento en materia tributaria?

Es la orden y amenaza de la autoridad para que una persona no vuelva a realizar una
infracción que le ha sido descubierta con anterioridad. Es una advertencia acerca de las
consecuencias de la infracción. Si esta persona vuelve a violar la ley se le considera
reincidente, se le impondrá una sanción y los propios antecedentes que sirvieron para hacer
la advertencia podrán utilizarse en las infracciones subsiguientes.

30. ¿Qué es el recargo en materia tributaria?

Si el causante no cumple, pagando a tiempo su adeudo, entonces se le cargará una cantidad
extra a la debida.

31. ¿Qué es la multa en materia tributaria?

Es el castigo de tipo pecuniario que impone la autoridad a una persona por violación a la ley,
en un caso concreto. La autoridad comprueba la infracción de una norma, por lo cual el
particular tiene que pagar una suma determinada al Fisco.

32. ¿Qué es la clausura en materia tributaria?

Es el cierre o suspensión temporal o definitiva de las instalaciones de una empresa o una
persona que no ha cumplido con sus obligaciones, para evitar que se siga defraudando al
Fisco y presionarlos para que cumplan con sus obligaciones.

33. ¿Qué es una intervención administrativa en la empresa?

Cuando la autoridad fiscal tiene noticias de que una empresa no paga sus contribuciones
correctamente, que hace sus liquidaciones incorrectas, puede intervenir con la inspección en
el manejo de la misma.

34. ¿Qué es la configuración de un delito en materia tributaria?

En caso de que un contribuyente realice alguna conducta tipificada como delito en el Código
Fiscal, el SAT presentará una querella vía Procuraduría Fiscal de la Federación para iniciar
proceso penal contra.el contribuyente.

35. La inhabilitación a un cargo o puesto público ¿es una sanción en materia

tributaria?
Sí