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PLAN DE NEGOCIO

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y
COMERCIALIZACIN DE DERIVADOS
LCTEOS

FORMULADORES: Ing. OSCAR W. FIGUEROA SOTO


Ing. JEREMAS M. RODRGUEZ PRETELL

AYACUCHO PER
Abril del 2011

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INDICE

Informacin General Sobre El Plan De Negocio .. 2


1. Resumen ejecutivo.. 5
2. Antecedentes .. 6
2.1 Antecedentes de la problemtica. 7
2.2 Datos de la zona de impacto.. 8
2.3 Principales productos, mercado y clientes de la OPA. 8
2.4 Ratios financieros de la OPA. 9
3. Anlisis del entorno y de la empresa.. 9
3.1 Anlisis de la OPA. 9
4. Construccin del anlisis FODA.. 11
5. Anlisis de mercado.. 12
5.1 Identificacin de mercado y segmento de mercado para el producto.. 12
5.2 Resultados del estudio de mercado 12
6. Propuestas estratgicas. 16
6.1 Propuestas estratgicas 16
6.2 Ventaja Comparativa.. 17
6.3 Ventaja competitiva 17
6.4 Factores claves de xito 17
7. Plan de mercadotecnia. 18
7.1 Posicionamiento del producto . 18
7.2 Estrategia de mercadotecnia.. 19
7.3 Mezcla de mercadotecnia 19
8. Plan de operaciones. 20
8.1 Descripcin de principales atributos del producto actual y mejorado.. 20
8.2 Objetivos y estrategias de operaciones. 21
8.3 Tecnologa 22
8.4 Plan de produccin.. 30
8.5 Descripcin de procesos.. 33
8.6 Distribucin del rea de trabajo o diseo de la planta.. 36
9. Responsabilidad Ambiental y social 38
9.1 Responsabilidad ambiental.. 38
9.2 Responsabilidad social 38
10. Organizacin de la OPA.. 39
10.1 Anlisis organizacional 39
10.2 Recursos organizacionales requeridos por el plan de negocio.. 40
10.3 Gerencia del proyecto.. 41
11. Evaluacin econmica y financiera. 41
11.1 Supuestos para elaboracin del flujo de caja 41
11.2 Estructura e financiamiento.. 42
11.3 Costo de oportunidad del capital. 42
11.4 Estado de resultados 43
11.5 Flujo de caja 43
11.6 Anlisis de sensibilidad... 46
11.7 Anlisis de escenario 46
11.8 Riesgos y control.. 47
12. Conclusiones.. 48
ANEXOS

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I. INFORMACIN GENERAL SOBRE EL PLAN DE NEGOCIO
1.1 PLAN DE NEGOCIO

1.1.1 Ttulo del plan de negocio:

Mejoramiento De La Produccin y Comercializacin De Derivados Lcteos

1.1.2 Tipo de incentivo(s) que solicita:

Se solicita el incentivo de adopcin tecnolgica, incentivo para la gestin y el


incentivo para la asociatividad dando a conocer que no se ha recibido el
ninguno de los incentivos.

1.1.3 Actividad: Produccin y comercializacin de derivados lcteos

1.1.4 Producto: Leche enfriada, queso fresco, yogurt y mantequilla

1.1.5 Localizacin

Regin: Ayacucho

Provincia: Cangallo

Distrito: Los Morochucos

Localidad: Cusibamba

1.1.6 Duracin del proyecto en meses: cuatro meses

1.1.7 Fecha tentativa de inicio (mes): mayo

1.1.8 Nmero total de productores clientes que se espera atender con la presente
propuesta

N de hombres: 08

N de mujeres: 02

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1.2 ENTIDADES PROPONENTES

1.2.1 Organizacin de productores

1.2.1.1 Nombre de la organizacin

EMPRESA LACTEO GANADERA LOS MOROCHUCOS CUSIBAMBA


EGALMOC S.R.L.

1.2.1.2 Tipo de organizacin de productores

Sociedad comercial de Responsabilidad Limitada.

1.2.1.3 Localizacin

Regin: Ayacucho

Provincia: Cangallo

Distrito: Los Morochucos

Localidad: Cusibamba

1.2.1.4 Direccin: Comunidad Campesina de Cusibamba

1.2.1.5 Telfono: 966186044

1.2.1.6 Correo electrnico

1.2.1.7 Fecha de Fundacin: 12 de febrero del 2004.

1.2.1.8 Inscripcin en Registros Pblicos: 07 de agosto del 2007, con nmero de


Registro N 11047093

1.2.1.9 N de RUC: 20494451647

1.2.1.10 Nmero total de Productores Asociados de la Organizacin

- N de hombres: 08

- N de mujeres: 02

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1.2.1.11 Breve historia de la organizacin

La empresa Lcteo ganadera Los Morochucos de Cusibamba EGALMOC S.R.L se


constituy en el 12 de febrero del ao 2004 y reconocido oficialmente desde el 20 de
febrero del mismo ao en la comunidad de Cusibamba. Los logros como asociacin se
obtienen el ao 2005 donde recibieron el premio al mrito de mejor organizacin a nivel
nacional logrando el apoyo del proyecto integral Desarrollo Ganadero de Ayacucho
ejecutada por el Ministerio de Agricultura con la implementacin de ganado vacuno
mejorado y pastos perennes. En el ao 2006 la Asociacin firm un convenio de crdito
y asistencia tcnica con la Asociacin PRO LECHE AYACUCHO, con la finalidad de
constituir la primera planta quesera en la Cuenca Alta de la Irrigacin Cachi, para ello
era necesario constituir una empresa Asociativa motivo por el que en ao 2007 se
constituye EGALMOC S.R.L con los mismos Socios. Desde entonces la empresa se
dedica a la produccin de derivados lcteos como leche fresca, queso y yogurt, estos
son vendidos a los programas sociales como PRONAA y al pblico en general.

1.2.1.12 Marcas comerciales: Los productos que comercializa la empresa tiene la


marca comercial de WARI

1.2.1.13 Indicar los proyecto en ejecucin y su fuente de financiamiento. El


financiamiento para la construccin de planta fue por aporte de los socios y de la
Asociacin PRO LECHE AYACUCHO.

1.2.1.14 Persona de contacto: Ing. OSCAR FIGUEROA SOTO

1.2.1.15 Telfono de la persona de contacto: 066 -319060

1.2.1.16 Correo Electrnico de la persona de contacto: owfs@hotmail.com

1.2.1.17 Representante legal: PERCY AGUILAR RAYME

1.2.1.18 DNI del Representante legal: 28290256

1.2.1.19 Datos de los formuladores del plan

Ing. OSCAR W. FIGUEROA SOTO


Telfono: 066 -319060; Celular: 966 641585
E-mail: owfs@hotmail.com
El formulador es gestor del plan de negocio

Ing. JEREMAS MOISS RODRIGUEZ PRETELL


Celular : 966926121
E-mail: mjere_4@hotmail.com

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II. PLAN DE NEGOCIOS QUE SUSTENTA EL PROYECTO

1. RESUMEN EJECUTIVO

La empresa Lcteo Ganadera Los Morochucos de Cusibamba EGALMOC S.R.L


es una empresa dedica la produccin de los derivados lcteos y que inicia sus
actividades desde el ao 2007 como empresa, cuenta con una planta quesera que
fue construido por el convenio con PRO LECHE AYACUCHO constituyndose as
en la primera planta quesera en la Cuenca Alta de la Irrigacin Cachi, en la
actualidad se cuenta con 10 socios que vienen impulsando el avance de la empresa.

Mediante el diagnstico realizado, se ha identificado algunos problemas que


requiere ser solucionado, en el eje de la transformacin de la leche se tiene algunos
problemas tecnolgicos que impiden la produccin de derivados lcteos como la
escaza implementacin de equipos y adecuacin del rea de maduracin de quesos;
en el eje de comercializacin existen deficiencias que impiden la correcta
articulacin de los productos al mercado, la asociacin no cuenta con un centro de
ventas para comercializar sus productos. En el aspecto organizacional hay
debilidades de los productores para que se trabaje empresarialmente, por lo que es
necesario contratar un gerente capacitado que lleve adelante la empresa. El plan de
negocio consiste en mejorar la produccin de los derivados lcteos a travs de la
implementacin de equipos para el procesamiento de yogurt, queso y mantequilla.

El mercado objetivo identificado es la ciudad de Ayacucho, siendo la poblacin


objetiva las familias de los diferentes estratos sociales por ser un producto de
primera necesidad de consumo y forma parte de la canasta familiar. La estrategia de
comercializacin que se plantea es en principio implementar un centro de ventas
donde se expenda los productos elaborados por la empresa, ventas al por mayor y
menor cuya promocin se realizar mediante los medios de comunicacin (radial y
televisivo), catlogos y degustaciones.

El proyecto genera un impacto econmico y social porque generar fuentes de


empleo ya sea en la misma comunidad de Cusibamba como en la ciudad de
Ayacucho, mejorando lo ingresos econmicos de los trabajadores. La ejecucin del
plan de negocio permitir aprovechar la leche existente en la zona de estudio dando
un valor agregado y permitiendo incrementar su participacin en el mercado.

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La implementacin del presente plan de negocio requiere una inversin de S/. 236
479,83 y su operacin en el horizonte de evaluacin del proyecto generar
rentabilidad al negocio mostrando un VANE de S/. 1050 288,39, una TIRE de
69,25% y un ratio de B/C de 1,30. Evaluado a un costo de oportunidad de capital
ponderado de 12,00%.

2. ANTECEDENTES

La empresa Lcteo ganadera Los Morochucos de Cusibamba EGALMOC S.R.L se


constituy en el 12 de febrero del ao 2004 y reconocido oficialmente desde el 20
de febrero del mismo ao en la comunidad de Virgen del Carmen de Cusibamba
Distrito de Los Morochucos, provincia de Cangallo del departamento de Ayacucho.
Los logros como asociacin se obtienen el ao 2005 donde recibieron el premio al
mrito de mejor organizacin a nivel nacional logrando el apoyo del proyecto
integral Desarrollo Ganadero de Ayacucho ejecutada por el Ministerio de
Agricultura con la implementacin de ganado vacuno mejorado y pastos perennes.

En el ao 2006 la Asociacin firm un convenio de crdito y asistencia tcnica con


la Asociacin PRO LECHE AYACUCHO, con la finalidad de constituir la primera
planta quesera en la Cuenca Alta de la Irrigacin Cachi, para ello era necesario
constituir una empresa Asociativa motivo por el que en ao 2007 se constituye
EGALMOC S.R.L con los mismos Socios. Desde entonces la empresa se dedica a
la produccin de derivados lcteos que es comercializada en el en el mercado
regional y local.

Sin embargo actualmente la asociacin vienen enfrentando problemas en los


siguientes eslabones de la cadena productiva de lcteos: transformacin y
comercializacin. En el eje de transformacin existe la necesidad en implementar
con equipos necesarios para la produccin de los derivados lcteos, as como
mejorar la infraestructura productiva en el rea de maduracin del queso, entre otras
que limitan el procesamiento adecuado de los derivados lcteos. En el eje de
comercializacin, existen deficiencias en la articulacin de los productos, se
requiere crear estrategias de comercializacin y en el aspecto organizacional se
tiene deficiencias por lo que se requiere fortalecer la organizacin a fin de garantizar
la sostenibilidad del negocio durante su operacin.

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2.1 Antecedentes de la problemtica

TABLA 1: PRINCIPALES INDICADORES DE LA ORGANIZACIN DE


PRODUCTORES AGRARIOS
Tipo de indicador Informacin de la OPA
De produccin La asociacin actualmente produce 800 litros de leche por da, se cuenta con 97 vacas en
produccin; 58 Ha de pasto asociado instalados que soporta una carga hasta 3 unidades
animal garantizando la alimentacin del ganado y la produccin de leche (ver anexo 1). En
principal derivado lcteo que se produce es queso, para el cual se emplea 300 litros de
leche por da, otros productos lcteos son leche enfriada para el cual se cuenta con un
tanque de enfriamiento, la produccin de leche enfriada es dependiendo del mercado,
donde se trabaja hasta quince das en este producto se produce hasta 700 litros/da, de la
misma manera es el comportamiento en la produccin de yogurt, no se produce con
frecuencia porque no se cuenta con equipos adecuados para este producto se produce hasta
15 das por mes este producto y se emplea hasta 200 litros por da.
De productividad El rendimiento promedio en la produccin de leche es de 6,8 litros/vaca/da; as mismo se
cuenta con equipos para la produccin de queso que puede procesar hasta 500 litros de
leche por batch con un rendimiento promedio de 14,5% para la produccin de queso, se
cuenta con tanque de enfriamiento que puede producirse hasta 1000 litros de leche enfriada
por batch, en el caso del yogurt no se cuenta equipos para la produccin de este producto,
por lo que se elabora de manera artesanal en porongos de plstico.
De calidad La calidad nutricional de la leche fresca es buena por el contenido nutricional como el
contenido de grasa en promedio es de 4,19%, protena 3,65%; sin embargo la calidad
higinica an es deficiente por aun se tiene incidencia de mastitis, la acidez de 17,5
Dornic y un pH de 6,5. Existe carga microbiana por el mal manejo en el ordeo. En cuanto
a los derivados lcteos, el queso es de calidad pues se procesa con personal capacitado y se
cuenta con el sistema HACCP implementado; sin embargo, el alto contenido de grasa hace
que enrancie y disminuya su vida til, por lo tanto debe regularse la cantidad de grasa en la
leche hasta un 3,5%, y de la grasa extrada se puede obtener la nata para ser vendida como
tal o procesarla. La calidad del yogurt no es muy buena porque no se cuenta con un equipo
que permita obtener el producto con caractersticas adecuadas y sobre todo que no se
produzca una contaminacin cruzada, no se puede estandarizar el producto. En cuanto a la
leche enfriada la calidad de la leche es adecuada porque este proceso permite retardar el
crecimiento microbiano por lo tanto prolonga la vida til de la leche.
De costos (S/.) Los costos de produccin de leche enfriada es de S/1,40/litro, los costos de produccin de
queso fresco es de S/. 9,81/kg, y en el caso de yogurt es de S/.2,86/litro. Los costos de
produccin por mes de los productos en mencin es de S/. 420618,00 por ao (ver flujo de
caja en una situacin sin proyecto)
De Ingresos (S/.) Los ingresos provenientes de la venta de los derivados lcteos es de S/. 488 358,00 (ver
flujo de caja en una situacin sin proyecto), los precios de venta de los productos es de
S/.12,00/kg de queso fresco, S/. 1,50/litro de leche fresca y S/3,50/litro de yogurt.
Resultado neto (S/.) La ganancia obtenida por la operacin es de S/. 67 739,00 anualmente.
Financiamiento El financiamiento del negocio en el procesamiento es a travs de aporte de los
socios para el cual se tiene dinero en el banco de un monto S/.22 323,64 (ver
balance general 2010). As mismo el financiamiento se obtiene por la venta de los
productos en el mercado.
FUENTE: Elaborado por el consultor

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2.2 Datos de la zona de impacto

TABLA 2: INFORMACIN SOCIO ECONMICA DE LA ZONA GEOGRFICA


DONDE SE ENCUENTRA LA ORGANIZACIN DE PRODUCTORES
Debern indicar, la comunidad, distrito, provincia,
Ubicacin
departamento y regin
Comunidad : Cusibamba
Distrito : Los Morochucos
Ubicacin
Provincia : Cangallo
Departamento : Ayacucho
Poblacin 87familias y 435 habitantes. *
Agricultura (X)
Principales actividades econmicas Minera
de la zona
Comercio (X)
Principales productos agropecuarios Produccin de papa, avena, pastos asociados, produccin de
de la zona de impacto de la OPA leche fresca, cachipas, quesos de molde.
Asociacin Nuevo Progreso de Allpachaca
Principales OPA agropecuarias Asociacin AGACOLAR de Chanquil
(incluir nombres) Asociacin ECAISAS DE Satica
Asociacin Nuevo Horizonte de Cusibamba
La planta tiene una capacidad de procesamiento de 500 litros
Niveles de productividad promedio de leche/batch para la produccin de queso, 1000 litros/batch,
en la zona para el producto de la
para la produccin de leche enfriada. En la zona se tiene una
OPA
produccin promedio de 2203 litros de leche por da.*
Existe vas de comunicacin desde la ciudad de Ayacucho
hasta la Comunidad de Cusibamba, por la va libertadores
Facilidades de acceso mediante carretera asfaltada y trocha carrosable a una
distancia de 65 km haciendo un viaje de 2 horas
aproximadamente.
Servicios disponibles La comunidad cuenta con servicios bsicos de energa
elctrica, agua entubada, telfono pblico.
FUENTE: Elaborado por el consultor. *lnea de base de la Cuenca Alta de la Irrigacin Cachi.

2.3 Principales Productos, mercados y clientes de la OPA


TABLA 3: PRODUCTOS DE LA ORGANIZACIN - MERCADOS
Ventas (S/.) Destino
comercial Nombre del Tipos de
Producto
2008 2009 2010 de sus cliente clientes
ventas
Leche S/. 182837 S/.171162,88 S/.194 508 Desayunos PRONAA, Programa
enfriada escolares, varios. social, mercado
Ciudad de libre minorista
Ayacucho
Quesos S/. 21 543 S/. 26 357 S/. 26 430 Ciudad de Varios Minoristas
frescos Ayacucho
Yogurt S/. 23 436 S/. 23940 S/. 25 452 Programa Municipios, Programa
batido de vaso de varios. social, mercado
leche libre minorista
FUENTE: Datos histricos de la empresa.

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2.4 Ratios financieros de la OPA (Histrico para OPAs con trayectoria)

TABLA 4: PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS


Tipo de indicador Informacin de la OPA
De liquidez Razn Corriente=
Activo Corriente / Pasivo corriente
112 669,00/ 13 200,00 = 8,54
De solvencia Activo total / Pasivo Total
189 784,00/ 13 200,00 = 14,38
De endeudamiento Patrimonio neto / Pasivo total
176 584,00 / 13 200 = 13,4
De rentabilidad Utilidad Bruta / Ventas netas
106 742,00/ 274 627,00 = 0,39
FUENTE: Estado de prdidas y ganancias y prdidas 2010.

3. ANLISIS DEL ENTORNO Y DE LA EMPRESA


3.1 Anlisis de la OPA (anlisis externo)
3.1.1 Nmero de compradores de su producto en su zona

Los productos obtenidos por la empresa son vendidos a los siguientes clientes: la
leche fresca enfriada es comercializada a PRONAA que destina el producto al
programa de desayunos escolares y al pblico en general en la ciudad de Ayacucho,
el yogurt batido es vendido a la Municipalidad Distrital de los Morochucos para el
Programa de Vaso de Leche y al pblico general en la ciudad de Ayacucho, la
produccin de quesos son vendidos a los minimarkets en la ciudad de Ayacucho,
recreos, restaurantes y pblico en general.

3.1.2 Nmero de proveedores de su materia prima en su zona

Los principales proveedores de la materia prima, son los diez socios de la empresa
y algunos productores de la comunidad de Cusibamba. En el anexo 1, se observa los
principales proveedores de leche a la organizacin.

3.1.3 Anlisis de los competidores

Los principales competidores de la empresa se ubican en la Microcuenca


Allpachaka en las comunidades cercanas, entre ellas podemos mencionar a
ECAISAS (en Satica), Nuevo Progreso (de Allpachaka), APAGRAM (de
Munaypata).

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TABLA 5: ANLISIS DE LOS COMPETIDORES DE LA ORGANIZACIN

NUEVO PROGRESO APAGRAM


Variable ECAISAS (Satica )
(Allpachaka) (Munaypata )
12,7% en la venta de 10,7% en la venta de leche 12,7% en la venta de
leche a PRONAA a PRONAA. leche a PRONAA
17,3% en la venta de 2,5% en la venta productos 17,5% en la venta de
Participacin de mercado yogurt al PVL, 2% en la lcteos en la ciudad de yogurt al PVL, 2% en
venta de productos Ayacucho. la venta de productos
lcteos en la ciudad de lcteos en la ciudad de
Ayacucho. Ayacucho.
Estrategia de distribucin Distribucin directa Distribucin directa Distribucin directa
Imagen de la empresa Buena Reconocida Regular
Calidad de producto Aceptable Aceptable Aceptable
Leche fresca, quesos de Leche fresca, quesos de Leche fresca, quesos
Variedad de producto molde, yogurt, majar molde, yogurt, majar de molde, yogurt.
blanco blanco.
Tienen una planta de Tiene un posicionamiento Cuenta con planta de
proceso con tanque de en el mercado, productos proceso.
Fortalezas
enfriamiento, es una de calidad.
empresa comunal.
Carecen de estrategias de La planta de proceso es Carecen de estrategias
Debilidades
comercializacin semi artesanal de comercializacin
Su mercado principal es Cuentan con un centro de Sus productos son
el mercado social ventas en la ciudad de vendidos
Estrategias (PRONAA, municipios) Ayacucho, venta de principalmente a
variedad de productos PRONAA y los
lcteos. municipios.
Recursos financieros (nivel de Tienen acceso al crdito Tienen acceso al crdito Tienen acceso al
acceso al financiamiento) bancario bancario crdito bancario
Fuente: Diagnstico por el equipo consultor

3.1.4 Productos sustitutos

Los productos sustitutos identificados son las leches industrializadas como la leche
evaporada que tiene una alta aceptacin y participacin en el mercado objetivo
(ciudad de Ayacucho) y los yogures bebibles de marcas reconocidas que tienen una
vida til prolongada que permite su almacenamiento por ms tiempo.

Otros productos sustitutos del queso fresco de molde son las cachipas que a su vez
son quesos frescos elaborados de manera artesanal y moldeados con la mano y a un
precio bajo que permite su fcil comercializacin aunque no son productos de
calidad.

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3.1.5 Competidores potenciales

El desarrollo de diferentes proyectos ejecutados por las instituciones pblicas y


privadas ha dado origen al incremento de diferentes asociaciones en la cuenca alta
del cachi que producen los mismos productos lcteos de la empresa y que
potencialmente incrementarn su participacin en el mercado.

4. CONSTRUCCIN DEL ANLISIS FODA


TABLA 6: ANLISIS FODA
Internos

Fortalezas Debilidades

- Se cuenta con planta de proceso - Dbil articulacin al mercado.


implementada con equipos para la - Dificultades en la gestin de la empresa
produccin de quesos y leche por falta de un profesional especializado.
enfriada. - Dbil organizacin de los socios por falta
- Se tiene personal capacitado y de asesoramiento tcnico.
especializado en la elaboracin de - Insuficientes recursos para la adquisicin
los derivados lcteos de equipos adecuados para la produccin
- Los productos lcteos tienen de yogurt y mantequilla
registro de marca y registro - La calidad sanitaria de la materia prima
sanitario. es deficiente debido a la alta incidencia
- Se cuenta implementado el sistema de mastitis.
HACCP que garantiza la inocuidad - El elevado contenido de grasa de la leche
de los productos. crea problemas tecnolgicos en el
producto (queso y yogurt), por lo que se
requiere estandarizar la cantidad de
grasa.

Externos

Oportunidades Amenazas
- El mercado de productos lcteos
tiene una tendencia creciente. - Aparicin de nuevas empresas que
- Apoyo de diversas instituciones oferten los mismos productos en el
pblicas y privadas a las iniciativas mercado.
empresariales de productores - Incremento de los precios de los insumos
organizados. para la elaboracin de derivados lcteos.
- Programas sociales que - Cambio de poltica de estado con el
incrementan su volumen de sector agropecuario (prximos
compra de productos regionales. gobiernos)

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5. ANLISIS DE MERCADO
5.1 Identificacin de mercado y segmento de mercado para el producto

El mercado identificado es la ciudad de Ayacucho que comprenden los distritos de


Ayacucho, San Juan Bautista, Carmen Alto y Jess de Nazareno, siendo los
potenciales consumidores de nuestros productos las familias de los diferentes
estratos sociales. El estudio de mercado ms detallado se observa en el anexo 2 los
cuales nos permiten obtener una idea del comportamiento del mismo en el consumo
y la oferta de los diferentes productos lcteos. Si bien uno de los clientes de la
empresa es el PRONAA con la compra leche enfriada, en el estudio de mercado no
se considera como un mercado objetivo con el plan de negocio dado que su compra
de leche es estacional (slo en poca escolar) y en bajos volmenes, es un mercado
incierto; por lo tanto el estudio de mercado se analizar al mercado libre de la
ciudad de Ayacucho.

TABLA 7: DELIMITACIN DEL MERCADO

Elemento Ejemplo
Regin de Ayacucho, ciudad de Ayacucho
Mercado geogrfico (distritos de Ayacucho, San Juan Bautista,
Carmen Alto y Jess de Nazareno.
Familias de la ciudad de Ayacucho de los
Mercado objetivo estratos sociales A y B para la venta de
Queso y Yogurt; y la las familias de los
estratos B y C para la venta de leche fresca.
Los clientes son de diversos estratos
Definicin clara del perfil del cliente sociales, (A,B y C) ya que los productos son
potencial alimentos bsicos y de primera necesidad
que est en la canasta familiar.

5.2 Resultados del estudio de mercado

Se ha realizado la investigacin de mercado en la ciudad de Ayacucho donde se ha


tomado un muestreo no probabilstico al azar a los cuales se encuest en cada
distrito que comprende la ciudad de Ayacucho (mercado delimitado), el anlisis
detallado del estudio de mercado se muestra en el anexo 2 y en la tabla siguiente se
muestran los resultados del estudio:

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TABLA 08: RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
VARIABLE DESCRIPCIN
1. ESTRUCTURA DE MERCADO
Productores de derivados lcteos, acopiadores, tiendas mayoristas
y minoristas y los consumidores finales, restaurants y los
Minimarkets. Se tiene identificado tambin a empresas como
- Principales actores ECAISAS, Nuevo Progreso, APAGRAM son los que tienen su
participacin en el mercado de productos lcteos, as mismo es
necesario sealar que las empresas como Gloria y Laive, en el
mercado objetivo venden leches industrializadas.
La leche fresca en el mercado, tiene un precio constante de S/.1,50
x litro. Queso fresco de molde de 1 kg S/. 12,00. Yogurt batido S/.
- Estructura de precios
4,00 por litro. Los datos estadsticos del comportamiento de
precios se puede observar en el anexo 2. (estudio de mercado)
Hay un incremento en el consumo de los derivados lcteos,
teniendo un consumo per cpita de leche fresca de 13,93
kg/persona/ao, el consumo per cpita del yogurt es de 13,65
kg/persona/ao, el consumo per cpita del queso fresco es de 5,90
- Crecimiento del mercado y kg/persona/ao y el consumo per cpita de mantequilla es de 0,76
tendencias kg/persona/ao. El crecimiento del mercado se debe al acceso que
tiene a estos alimentos, los recursos econmicos y al crecimiento
poblacional(2,5% segn INEI), en el anexo 2 se observa la
demanda proyectada de los productos lcteos en el horizonte del
proyecto.
El mercado objetivo son las familias de diferentes estratos sociales
de la ciudad de Ayacucho, esto es debido a que los productos que
se ofertan son de consumo masivo y que se considera como un
alimento de necesidad bsica. De acuerdo al estudio de mercado se
ha determinado que el consumo de leche fresca es mayormente por
el estrato B y C, la clase A consume mayormente leche evaporada,
leche UHT y leche en Polvo, en caso de los derivados lcteos los
productos de mayor consumo son yogurt, quesos (en sus
dieferentes presentaciones) y mantequilla, el consumo de yogurt lo
realizan los tres estratos sociales, los estratos ya sea como yogurt
natural, yogurt UHT o yogures producidos en la regin. En el caso
del consumo de queso de molde el estrato A y B son lo que
consumen mayormente este producto y con mayor frecuencia, el
estrato C tambin consume queso fresco pero en queso cachipa
- Identificacin del mercado
(queso moldeado a mano), esto es debido a que tiene bajos precios,
objetivo
los tres estratos sociales consumen quesos frescos, cabe recalcar
que el queso de molde es consumido mayormente por los que
tienen mayor poder adquisitivo (estrato A y B), otro producto que
muestra mayor consumo es la mantequilla y esto es principalmente
por los estratos A y B. Entre los requisitos que se exige son:
Registro sanitario, certificaciones de calidad de los productos. El
lugar de compra de los productos son principalmente en las
bodegas, minimarkets, mercado mayorista y las inmediaciones de
calles cntricas de la ciudad de Ayacucho (Jr. Manco Capac,
Bellido y Asamblea). El pago por la venta de los productos es
quincenal cuando se vende al por mayor y de inmediato cuando se
vende al por menor. con el comportamiento del mercado objetivo
se ha podido determinar el consumo per cpita descritos en
prrafos anteriores.

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Se tiene como competidores a las empresas comunales o
asociaciones de productores de las comunidades vecinas de la
cuenca alta de la Irrigacin Cachi que vienen produciendo los
mismos productos. Se puede mencionar como competidores a las
siguientes empresas. ECAISAS, APAGRAM, Nuevo Progreso,
Nueva Esperanza, Nueva Vida, El Vaquerito, entre otros. El precio
de los productos lcteos que ofertan los competidores es acorde a
lo establecido por el mercado y que describe en el tem de
estructura de precios del presente cuadro. El estudio de la oferta se
- Competidores
muestra en el anexo 2, de los cuales se puede destacar que los
principales competidores en la venta de leche fresca y quesos son
las asociaciones y empresas de la regin las cuales se han
mencionado prrafos arriba, y el caso del yogurt a parte de los
productores regionales los competidores son las empresas como
Gloria y Laive que se comercializa sus productos en los
minimarkets, bodegas y distribuidoras autorizadas. Estos ofertante
son los que mayormente cubren la demanda de yogurt en el
mercado objetivo.
2. TAMAO DE MERCADO DEL PRODUCTO SELECCIONADO
S/.6 791 700 nuevos soles por la venta de leche fresca por ao.
S/.8994 000 nuevos soles por la venta de yogurt por ao
- En soles
S/. 11550 480 nuevos soles por la venta de queso fresco
S/. 4146 520 nuevos soles por la venta de mantequilla
4527,8 TM de leche fresca por ao.
2248,5 TM de yogurt por ao
- En kilos, toneladas, etc.
963 TM de queso fresco de molde por ao
148,1 TM de mantequilla por ao
- Tasa de crecimiento del 2% de leche fresca, 9% de yogurt y 12% de queso y 2% de
mercado (tasa anual) histrica mantequilla*
3. ACCESO A MERCADO
Los estratos A y B son los ms exigentes en cuanto a la calidad de
los productos, por ello se prefiere productos lcteos
industrializados y que cuenten con Registro sanitario, indique la
fecha de vencimiento y la informacin nutricional, en el caso del
- Estndares de calidad
Estrato C tambin exige la calidad de los productos pero en menor
grado ya que ellos principalmente compran productos de la regin
que no muestran registro sanitario y que consumen productos de
bajos precios.
Del mismo modo quienes exigen ms sobre el cuidado del medio
ambiente son los del estrato A y B esto es debido al mayor
conocimiento que tienen sobre la contaminacin ambiental, en el
caso de temas sociales, el inters de que se mejore el empleo, los
ingresos econmicos de las familias todos los estratos sociales
- Temas ambientales, sociales, de
inciden en que se genere empleo y bienestar social, por ello los
salud y seguridad
municipio y programas sociales como el PRONAA priorizan la
compra de productos a los productores de la zona. En el tema de
salud y seguridad es de inters de toda la poblacin por lo que
demandan productos inocuos que no afecten la salud del
consumidor.
Los impuestos a pagar son de impuesto a la renta de las utilidades
- Aranceles e impuestos
obtenidas y el IGV de 19% que paga el consumidor.
FUENTE: Elaborado por el consultor *Ministerio de Agricultura

14
5.2.1 Estimacin de la demanda

TABLA 09: ESTIMACIN DE LA DEMANDA


Variable Valor (S/.)
Se estima que para cubrir la demanda efectiva del mercado se
vendera los siguientes productos lcteos haciendo un total de
Tamao del mercado total para un S/.6791 700 nuevos soles por la venta de leche fresca por ao,
producto S/.8994 000 nuevos soles por la venta de yogurt por ao y
S/. 11550 480 nuevos soles por la venta de queso fresco
S/. 4146 520 nuevos soles por la venta de mantequilla.
El tamao objetivo representa a la demanda insatisfecha o la
demanda de los productos que aun no estn siendo cubiertos y
para satisfacer esta demanda se vendera los productos lcteos
Tamao del mercado objetivo
haciendo un total de S/. 3925 350 por la venta de leche fresca,
S/. 7280 720 por la venta de yogurt, y S/.10716 840 por la
venta de quesos y S/. 3811 360 por la venta de mantequilla
Con la implementacin del plan de negocio se podr
incursionar en el mercado atendiendo a la demanda insatisfecha
del mercado objetivo con un 7,9% de la demanda de leche
Porcentaje de mercado que la OPA
fresca, 1,7% de la demanda queso de molde, 3,2% de la
tendr (% del mercado objetivo)
demanda de yogurt y el 1,1% de la demanda de mantequilla en
el primer ao. El porcentaje de participacin en el mercado
objetivo se observa en la tabla 10.
Las ventas anuales con su participacin en el mercado sera de:
Leche fresca enfriada S/ 362 245,30
Ventas anuales de la OPA (S/.) Queso S/.248 749,95
Yogurt S/. 203 406,00
Mantequilla S/. 36 192,00

TABLA 10: CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA


Situacin Tendencia
Variable Evolucin actual
proyectada
Participacin Ao 2008 Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
en el
mercado OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global

115 2398 120 2560 126 2616 214,8 2691 250,6 2768 286,5 2848 322,3 2929
Leche fresca
(TM) y % 4,8% 100% 4,7% 100% 4,8% 100% 7,9% 100% 9,1% 100% 10% 100% 11% 100%

10 852,0 10 870,5 13,1 893,07 15,32 908,80 17,87 924,13 20,42 938,96 22,98 953,16
Queso (TM)
y% 1,2% 100% 1,1% 100% 1,4% 100% 1,7% 100% 1,9% 100% 2,2% 100% 2,4% 100%

5,4 1790 5,6 1803 40,8 1820 58,15 1837 67,84 1853 77,53 1866 87,22 1877
Yogurt (TM)
y% 0,05% 100% 0,05% 100% 2,2% 100% 3,2% 100% 3,6% 100% 4,2% 100% 4,6% 100%

0 119,30 0 126,1 0 136,12 1,24 139,58 1,44 143,14 1,65 146,78 1,85 150,51
Mantequilla
(TM) y % 0,0% 100% 0,0% 100% 0,0% 100% 1% 100% 1% 100% 1,1% 100% 1,2% 100%
Fuente: Equipo consultor

15
6. PROPUESTAS ESTRATGICAS
6.1 Propuestas estratgicas

TABLA 11: OBJETIVOS ESTRATGICOS DEL NEGOCIO


Tipo de estrategia Datos de la OPA
Estrategias genricas
La implementacin de los equipos y operar de manera continua con un programa de
produccin, se podr reducir los costos de produccin empleando economa de escala.
Esta estrategia est orientada sobre todo a la produccin de leche enfriada, ya que se
- Liderazgo en costos
vender al mismo precio que el de la competencia y que se tendr ventaja sobre la
competencia porque se tendr control sobre los costos de produccin, se orienta este
producto a la clase B y C por lo tanto se vende a bajo precio.
La diferenciacin de nuestros productos (queso y yogurt) es que cuentan con registro
sanitario a comparacin de otras asociaciones, la presentacin del queso ser
envasado al vaco mejorando la presentacin del producto, ser etiquetado con la
marca comercial Wari y se pretende incursionar al mercado ms exigente que es el
estrato A y B, del mismo modo el yogurt producido se orienta al estrato A y B por lo
- Diferenciacin que su presentacin es en envases de polietileno de 960 ml ser etiquetado indicando
el registro sanitario, la fecha de vencimiento, las informacin nutricional y la marca
comercial. La mantequilla es un producto que se inserta al mercado diferencindose
de la competencia por comercializarse a bajos precios. Para garantizar que el
producto se haga con los estndares de calidad se tiene implementado el sistema de
aseguramiento de la calidad (HACCP).
De acuerdo a la informacin del comportamiento del mercado nos permite enfocar
nuestros productos al mercado, la leche fresca est orientado a las familias del estrato
- Enfoque
B y C del mercado objetivo, el queso fresco envasado al vaco se orienta sobre todo a
las familias de los estratos A y B al igual que el yogurt y la mantequilla.
Estrategias funcionales
Se incrementar la participacin en el mercado, esto se lograr en principio mejorando
la calidad de los productos, para el cual se estandarizar el proceso en la elaboracin
de quesos, yogurt y mantequilla, para el caso del yogurt y quesos se ha estandarizar
el contenido de la grasa (3,5%). El canal de distribucin ser empleando comerciantes
- Mercadotecnia mayoristas y minorista y de esa manera se podr ampliar la participacin en el
mercado, as mismo se vender en un establecimeinto en un lugar estratgico de la
ciudad de Ayacucho, se promocionar mediante degustaciones y a travs de los
medios de comunicacin, los precios sern competitivos, por que se est trabajando
empleado la estrategia de liderazgo en costos de produccin.
La mejora tecnologa en el proceso y el cumplimiento de las buenas prcticas de
manufactura, el plan HACCP y la elaboracin de un correcto programa de
- Operaciones produccin, permitir reducir las mermas. Hasta 0,05% de acuerdo a los clculos
mostrados en el diagrama de flujo, se estima que en la actualidad se tiene prdidas
entre un 3 a 5%.
Contar con un gerente especializado en empresas de alimentos, a fin de administrar y
- Organizacin y velar por los intereses de la empresa. Contar con la gerencia de comercializacin
administracin implementando un centro de ventas y personal capacitado, contar con profesional a
cargo de la produccin a fin de garantizar la calidad de los productos.
Se incrementar la rentabilidad del negocio de S/.67 739 en una situacin sin proyecto
- Finanzas
a S/. 156 678 con la puesta en marcha del proyecto en el primer ao.
Fuente: Elaborado por el equipo consultor

16
6.2 Ventaja Comparativa

TABLA 12: VENTAJA COMPARATIVA DE LA OPA


Fuentes Informacin de la OPA
La ventaja comparativa es que se cuenta con materia prima porque los
socios son productores garantizando de esta manera la disponibilidad de
leche para el procesamiento, adems se tiene identificado y seleccionado
Materias primas e a los proveedores de leche garantizando la calidad que se exige en el
insumos
acopio, por lo tanto se obtiene productos de calidad. As mismo los
insumos se adquieren adjuntando sus fichas tcnicas que garantizan su
calidad.
La empresa cuenta con el sistema HACCP implementado que garantiza la
Sistemas de calidad de sus productos, esta ventaja comparativa mejora la imagen de la
calidad empresa y crea confianza en el consumidor porque se controla la calidad
en todo el proceso productivo.

6.3 Ventaja competitiva

TABLA 13: FUENTES DE VENTAJA COMPETITIVA DE LA OPA

Fuentes de ventaja Informacin de al OPA


competitiva
Para que el producto sea de calidad en principio se debe tener una materia
prima de calidad para ello se proceder a fortalecer las capacidades en
manejo, sanidad del ganado y la implementacin de ordeadoras. En el
Calidad de procesamiento gracias al sistema de calidad implementado y la
producto implementacin con equipos, se garantiza la calidad de los productos; se
cuenta adems con registro sanitario y el registro de marca, esto hace que
el producto sea reconocido en el mercado y que los consumidores
adquieran con confianza.
La organizacin es reconocida en la regin debido a que cuenta con la
Reputacin de la primera planta quesera implementada en la zona y que operan bajo los ms
OPA
estrictas normas de calidad.
Se cuenta con personal especializado en el procesamiento, en la gerencia
Equipo calificado
de la empresa y articulacin al mercado.

6.4 Factores claves de xito


TABLA 14: FACTORES CLAVES DE XITO DEL PROYECTO
Factores Informacin de la OPA

Se ha tenido apoyo tcnico de las instituciones pblicas y privadas


mediante la asistencia tcnica y capacitacin en procesamiento, manejo del
ganado. As mismo para darle continuidad al asesoramiento tcnico, la
Servicios de apoyo
empresa contratar personal especializado en el manejo y sanidad del
ganado, buenas prcticas de ordeo, as mismo se contratar a
profesionales para el procesamiento, la comercializacin y la gerencia.

17
Se ha destinado recursos a la empresa desde aos anteriores para la
construccin de la planta quesera y existe el compromiso de los asociados
Financieros
de seguir invirtiendo los recursos necesarios a fin de darle sostenibilidad a
la empresa
Se cuenta con personal capacitado tanto los operarios y un ingeniero como
jefe de planta, en la gerencia de la empresa se contar con un profesional
especializado en la materia y con experiencia, as mismo se fortalecer la
Humanos
gerencia de comercializacin contratando un profesional que disea
estrategias de mercadotecnia adems de implementar un centro de ventas
en un lugar estratgico de la ciudad de Ayacucho.
La ubicacin de la planta est en la comunidad de Cusibamba donde existe
acceso de vehculos y que se puede llegar al mercado objetivo mediante
Accesibilidad
dos rutas (via Los Libertadores y por la carretera a Vilcashuamn.) siendo
estratgica su ubicacin.

7. PLAN DE MERCADOTECNIA

Para elaborar el plan de mercadotecnia se ha realizado el estudio de mercado, cuyos


resultados permitirn elaborar las siguientes estrategias de mercadotecnia y
garantizar su xito de la empresa en el mercado objetivo.

7.1 Posicionamiento del producto


TABLA 15: ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO
Estrategias de Informacin de la OPA
posicionamiento
Se tiene participacin en el mercado desde el ao 2007 que hace que la
Posicionamiento empresa sea reconocida en la regin que oferta productos lcteos de
por atributo calidad. Se cuenta con una marca comercial Wari que hace que el
producto y la empresa se posicione en el mercado.
Los productos mejoran la nutricin de los consumidores y en al caso
del yogurt es un alimento funcional que mejora la digestin de los
Posicionamiento consumidores. Por lo tanto son alimentos que mejora el bienestar del
por beneficio
consumidor, esto se describir en la etiqueta de los productos
indicando la informacin nutricional de los mismos.
Posicionamiento La leche se emplea en los desayunos y postres, los quesos y yogures
por usos o son de consumo directo, la mantequilla se consume juntamente
aplicacin untando en panes y en la preparacin de alimentos.
Se cuidar la calidad desde la obtencin de la materia prima, el
procesamiento y la comercializacin, los quesos sern envasados al
vaco y de esta manera se evita la contaminacin y mejora su
Posicionamiento presentacin, del mismo modo se emplea envases adecuados para el
por calidad o yogurt y la mantequilla donde estar etiquetados indicando la marca, el
precio registro sanitario, informacin nutricional y la fecha de vencimiento.
As mismo los precios de los productos son competitivos, esto se logra
teniendo liderazgo en costos de produccin que permite fijar los
productos a menores precios.

18
7.2 Estrategias de mercadotecnia

La estrategia que se emplea para lograr un posicionamiento en el mercado es en


primer lugar presentar productos de calidad garantizada, se realiza la promocin en
la ferias regionales mediante las degustaciones de los productos y la promocin con
materiales de informacin de la empresa y de los productos, la venta de los
productos es al por mayor y menor, la mezcla de esta hace que el producto se inserte
y se incremente su participacin en el mercado. La estrategia de mercadotecnia parte
del anlisis del mercado para el cual se identifica las principales preferencias de los
productos, los atributos ms resaltantes y el lugar de compra donde se encuentre
disponible para los consumidores. Los componentes de la estrategia de
mercadotecnia son: producto, precio, plaza y promocin las cuales se describen en la
tabla 16.

7.3 Mezcla de mercadotecnia

TABLA 16: MEZCLA DE MERCADOTECNIA


Estrategia de: Informacin de la OPA
Producto Los productos tendrn las siguientes presentaciones:
Queso fresco en moldes circulares de 1kg estarn envasados al vaci. Yogurt
batido frutado en envases PET de 960 ml, la leche fresca que se comercializa a
temperaras menor a 10C en bolsas de despacho y la mantequilla se presentar
en moldes de 250 gramos envasados con papel aluminio.
Precio El precio de los productos se fija al por mayor: el precio de queso fresco
envasado al vaco ser de S/ 14.00/kg, el precio de yogurt batido ser de
S/.3,50/unidad de 960 ml, el precio de la mantequilla ser a S/. 6,50/unidad de
250 gramos y el precio de la leche fresca para el pblico en general es de
S/.1,50. Estos precios estn fijados en al por mayor y a precios menores que el
de la competencia.
Plaza Los productos sern distribuidos a comerciantes mayoristas y minoristas,
tambin se vender de manera directa en el centro de ventas de la empresa, de
esta manera se lograr incursionarse en los diferentes estratos sociales ya que
se tendr el producto en los diferentes mercados.
Promocin Los productos se promocionarn a travs de los medios de comunicacin,
(radial, televisivo) catlogos y degustaciones en las ferias, restaurantes, recreos
y minimarkets.

19
8. PLAN DE OPERACIONES

8.1 Descripcin de principales atributos del producto actual y mejorado

TABLA 17: DESCRIPCIN DE CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO


MEJORADO Vs. PRODUCTO ACTUAL
Despus de la
Situacin inicial Antes del plan de negocio Situacin final implementacin del
presente plan de negocio
Los productos lcteos Los productos lcteos tienen
(yogurt, leche y quesos) estandarizado la cantidad de
obtenidos tienen un alto grasa, y se producen los
Producto Producto
contenido graso. siguientes derivados lcteos:
leche enfriada, queso fresco,
yogurt batido y mantequilla.
Los quesos son envasados Los quesos son envasados al
en bolsas de despacho. Las vaco mejorando su
caractersticas de los presentacin. Se tiene
productos son heterogneas. productos con
Caractersticas Caractersticas caractersticas homogneas.
principales principales Productos envasados
adecuadamente y
etiquetados indicando la
informacin nutricional,
registro sanitario.
Son productos que tienen Tiene mayor vida til en
defectos tecnolgicos anaquel y de mejor
Caractersticas mostrndose como Caractersticas presentacin.
especiales o especiales o
productos que se enrancian
particulares particulares
rpidamente por su alto
contenido graso
14% en la produccin de Se incrementan el
queso, 105% en la rendimiento en la
produccin de yogurt y produccin de queso hasta
hasta un 98% en la el 15%. Del mismo modo el
Productividad o produccin de leche Productividad o rendimiento en la
rendimiento enfriada, hay mermas en el rendimiento produccin de yogurt es de
proceso 108,15%, 39,97% en la
produccin de mantequilla y
99,9% en la produccin de
leche enfriada
Etapa del Transformacin Etapa del Transformacin
producto producto

20
8.2 Objetivo y estrategias de operaciones

TABLA 18: OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS DE OPERACINES DEL NEGOCIO

Objetivos
Meta al final Estrategias (cmo van a lograr
de Indicadores
del proyecto la meta?)
operaciones
Diseo de procesos
% costos de fabricacin /costos 82,87% en el
totales primer ao.* Realizando la promocin de
Costos
manera adecuada.
% de gastos de venta / Costos 7,64% en el
totales primer ao.*
% de satisfaccin del cliente con 90% Mejorando la calidad y la
respecto al producto presentacin del productos.
Calidad
% de productos defectuosos / 1% Capacitacin constante al
produccin total personal de planta.
Productos nuevos introducidos al 2 Implementando la tecnologa para
primer ao. la produccin de yogurt batido,
elaboracin de quesos y
Flexibilidad
Capacidad para reprogramar las mantequilla .
actividades de produccin. Alta Personal capacitado.

Total de entregas a tiempo/ total de 100% Tener un personal capacitado en


entregas. comercializacin y cuente con las
herramientas necesarias para la
Entrega Cumplimiento de contrato con 100% distribucin.
proveedores.
Identificacin de proveedores
responsables.
*tomado de los costos y gastos de operacin mostrados en el anexo 4. Los otros porcentajes han sido
estimado bajo un criterio optimista que se debe cumplir con el plan de negocio

21
8.3 Tecnologa
8.3.1 Justificacin de necesidad de tecnologa

TABLA 19: JUSTIFICACIN DE NECESIDAD DE TECNOLOGA


Concepto Informacin de la OPA
- La incidencia de mastitis en la leche es del 50% esto es debido al mal
manejo en el ordeo y sanidad del ganado conllevando a prdidas
econmicas significativas.
- En el eje de transformacin no se tiene estandarizada la leche y la
elaboracin de yogurt es semi artesanal por la carencia de equipos
necesarios para este fin, la capacidad de produccin de quesos es
limitado por que el equipamiento es insuficiente. El contenido elevado
Necesidad de la grasa genera problemas tecnolgicos en el producto por lo que es
identificada necesario desengrasar la leche y estandarizar el contenido de grasa
(3,5%), extraer la grasa crea la necesidad de aprovechar la nata ya sea
para ser comercializada como tal o aprovecharla en la elaboracin de la
mantequilla.
- En la comercializacin no se cuenta con centro de ventas ni equipos
necesarios para la conservacin de los productos lcteos, esto hace que
se tenga dificultades en la articulacin del producto al mercado
objetivo.
- Se mejorar el sistema de ordeo disminuyendo la incidencia de
mastitis en el ganado y obteniendo una leche de calidad mejor calidad
higinica, esto se lograr en primer lugar mediante el fortalecimiento de
capacidades en manejo, sanidad y con la implementacin de
ordeadoras se evitar la contaminacin de la leche.
- Se implementar la lnea de produccin de yogurt con un sistema semi
Que va a solucionar industrial que garantizar el producto final, as mismo se ampliar la
la tecnologa produccin de quesos mejora en su presentacin y conservacin, se
aprovechar la nata procesndola y obteniendo mantequilla y de esta
manera se est generando mayores ingresos a la empresa.
- Se tendr un centro de ventas donde se cuente con equipos que
mantengan fresco el producto y prolongue su vida til, y se articule al
mercado de manera eficiente.
- La mejora en el manejo, sanidad y ordeo garantiza obtener una leche
Impacto de la fresca de mejor calidad higinica apta para su procesamiento.
tecnologa en el
- Productos lcteos de caractersticas homogneas y estandarizadas que
producto
garantizan su calidad y evita defectos tecnolgicos.
- Las caractersticas organolpticas de los productos permitirn su fcil
comercializacin, para el cual sern envasados, empacados
Impacto de la adecuadamente y rotulados con la marca de la empresa.
tecnologa en la
- La implementacin de un centro de ventas, permitir incrementar las
ventas
ventas propiamente dicho de los productos lcteos e incrementar su
participacin en el mercado.
Fuente: Elaborado por el equipo consultor

22
8.3.2 Descripcin de la tecnologa a financiar

TABLA 20. A: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA - ORDEO

Concepto Informacin de la OPA


Ordeadora porttil
Nombre de la tecnologa

Tipo de tecnologa Equipo de ordeo porttil para vacunos


Ordeadora porttil para vacuno con tanque colector de 25
litros para leche. Cuenta con pezoneras fabricadas en caucho
alimentario, tanque colector fabricado en acero inoxidable,
Especificaciones tcnicas motor monofsico de 0,75 HP y motor gasolinera de 5.5 HP
Bomba de vaco de 220 l/h. Dispone de vacumetro medidos
de presin y vlvula reguladora incorporada. Ruedas de
caucho macizo.
Compatibilidad con tecnologa La tecnologa es compatible a la zona porque mejora el
actual ordeo en los hatos de las familias.
Costo aproximado S/. 7 850,00 nuevos soles en almacn

Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos


La dificultad de uso es medio porque es una tecnologa
Nivel de dificultad en uso
resiente que se emplea en el medio.
Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
Requerimiento de capacitacin en
del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
uso
capacitacin del mismo.
- BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telfono 012659483
- FISCHER AGRO
Av. Tomas Marsano N 2455 valo Higuereta
Proveedores identificados
Lima 14
Telfono 01 2717778
- CINSA EIRL
Av. Del Deporte N 256 Ayacucho
Telfono: 066 318327
La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
Criterios de seleccin de
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
proveedores
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
Impacto de la tecnologa en ventas
manejo de los equipos.

23
TABLA 20. B: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA - YOGURTERA

Concepto Informacin de la OPA


Yogurtera de 250 litros
Nombre de la tecnologa

Tipo de tecnologa Equipo para la produccin de yogurt


Estructura total de acero inoxidable AISI-304, construido
con plancha de 1.5 mm, aislante de lana de vidrio para evitar
Especificaciones tcnicas prdidas de energa, vlvula de descarga. Con pirmetro
analgico que permita visualizar la temperatura de
fermentacin.
Compatibilidad con tecnologa Se implementar con esta tecnologa que permitir la
actual produccin de diferentes tipos de yogurt
Costo aproximado S/. 9 760,00 nuevos soles puesto en almacn

Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos


La dificultad de uso es medio porque es una tecnologa
Nivel de dificultad en uso resiente que se emplea y que requiere de capacitacin
especializada.
Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
Requerimiento de capacitacin en
del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
uso
capacitacin del mismo.
- BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telfono. 012659483
- AGINSA
Proveedores identificados Horacio Cachay Daz 244 Santa Catalina Lima 13
Telfono. 01 4757905
- CINSA EIRL
Av. Del Deporte N 256 Ayacucho
Telfono: 066 318327
La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
Criterios de seleccin de
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
proveedores
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
Impacto de la tecnologa en ventas
manejo de los equipos.

24
TABLA 20. C: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA PRENSA
QUESERA

Concepto Informacin de la OPA


Nombre de la tecnologa Prensa mecnica

Tipo de tecnologa Equipo para el prensado de la cuajada en la elaboracin de


queso.
Especificaciones tcnicas Prensa todo de fierro galvanizado con gusano tornillo de 1
araa fuerte con base plancha de acero inoxidable de 1,5 de
espesor AISI 304 con una capacidad de prensado de hasta 60
moldes, piso base de acero inoxidable.
Compatibilidad con tecnologa Este equipo permitir prensar ms moldes de queso
actual incrementando la capacidad de produccin de quesos
Costo aproximado S/. 7200,00 nuevos soles puesto en almacn
Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos
Nivel de dificultad en uso La dificultad de uso es baja porque la empresa cuenta con
tecnologa similar.
Requerimiento de capacitacin en Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
uso del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
capacitacin del mismo.
Proveedores identificados - BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telfono. 012659483
- AGINSA
Horacio Cachay Daz 244 Santa Catalina Lima 13
Telfono. 01 4757905
- CINSA EIRL
Av. Del Deporte N 256 Ayacucho
Telfono: 066 318327
Criterios de seleccin de La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
proveedores productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Impacto de la tecnologa en ventas Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
manejo de los equipos.

25
TABLA 20. D: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA
DESCREMADORA
Concepto Informacin de la OPA
Nombre de la tecnologa Descremadora para leche

Tipo de tecnologa Equipo para separar la grasa de la leche


Especificaciones tcnicas Centrfuga descremadora de 300 litros por hora, con platos de
acero inoxidable AISI 304 de 7000 RPM, los empaques que
estn en contacto con la leche son de jebe altamente
resistentes y no absorben olores.
Compatibilidad con tecnologa Este equipo permitir separar la grasa de la leche
actual obtenindose por un lado leche desengrasada y por el otro
lado nata con un alto contenido graso.
Costo aproximado S/. 13 980,00 nuevos soles puesto en almacn
Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos
Nivel de dificultad en uso La dificultad de uso es alta porque la empresa recin
implementa esta tecnologa.
Requerimiento de capacitacin en Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
uso del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
capacitacin del mismo.
Proveedores identificados - BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telfono. 012659483
- FISCHER AGRO
Av. Tomas Marsano N 2455 valo Higuereta
Lima 14
Telfono 01 2717778
- AGINSA
Horacio Cachay Daz 244 Santa Catalina Lima 13
Telfono. 01 4757905
Criterios de seleccin de La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
proveedores productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Impacto de la tecnologa en ventas Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
manejo de los equipos.

26
TABLA 20. E: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA MANTEQUILLA
Concepto Informacin de la OPA
Nombre de la tecnologa Equipo completo para elaborar mantequilla compuesto por:
- Madurador de crema
- Batidora amasadora para mantequilla

Tipo de tecnologa Es un equipo que se emplea en la elaboracin de mantequilla


Especificaciones tcnicas Equipo de acero inoxidable AISI 304 de capacidad del barril
de 50 litros, capacidad de crema 25 litros, consta de un visor
de vidrio, motor elctrico de 220 voltios. Cuenta con hlices
giratorias internas, que baten la nata paulatinamente hasta
lograr la consistencia adecuada de la mantequilla.
Compatibilidad con tecnologa La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
actual productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Costo aproximado S/. 9870,00 nuevos soles puesto en almacn
Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos
Nivel de dificultad en uso La dificultad de uso es alta porque la empresa recin
implementa esta tecnologa.
Requerimiento de capacitacin en Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
uso del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
capacitacin del mismo.
Proveedores identificados - BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telfono. 012659483
- AGINSA
Horacio Cachay Daz 244 Santa Catalina Lima 13
Telfono. 01 4757905
Criterios de seleccin de La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
proveedores productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Impacto de la tecnologa en ventas Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
manejo de los equipos.

27
TABLA 20. F: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA EMPACADORA
Concepto Informacin de la OPA
Nombre de la tecnologa Empacadora al vaco
Tipo de tecnologa Es un equipo que empaca al vaci alimentos slidos, liquidos
pastas.
Especificaciones tcnicas Mquina empacadora modelo de mesa en acero inoxidable
con dos barras de sello de 360 mm, bomba de vaco 20 m3/h,
energa elctrica de 220

Compatibilidad con tecnologa Es un equipo que se est implementando en la empresa,


actual permitir obtener productos con mejor presentacin, envasa al
vaco.
Costo aproximado S/.10 250,00 nuevos soles puesto en almacn
Contar con seguro La garanta del producto es de dos aos
Nivel de dificultad en uso La dificultad de uso es media porque la empresa recin
implementa esta tecnologa.
Requerimiento de capacitacin en Si requiere de manuales de uso y capacitacin en el manejo
uso del equipo. La empresa que vende el equipo incluye la
capacitacin del mismo.
Proveedores identificados - BP REPCO SAC.
Jr. Juan Castro N 427 Lima 13
Telf. 012659483
- CINSA EIRL
Av. Del Deporte N 256 Ayacucho
Telfono: 066 318327
- FISCHER AGRO
Av. Tomas Marsano N 2455 valo Higuereta
Lima 14
Telfono 01 2717778
Criterios de seleccin de La empresa sea reconocida en el pas y que ha vendido
proveedores productos similares. Garanta por defectos de fabricacin,
servicios post venta como asistencia en manejo de equipos.
Las condiciones de pago son flexibles, 50% de adelanto al
pedido del equipo y cancelado en contra entrega.
Impacto de la tecnologa en ventas Cuenta con personal capacitado para la capacitacin en
manejo de los equipos.

28
TABLA 20. G TRANSFERENCIA TECNOLGICA FORTALECIMIENTO
ORGANIZACIONAL Y ARTICULACIN AL MERCADO

Concepto Informacin de la OPA


Nombre de la tecnologa Transferencia tecnolgica en el fortalecimiento
organizacional y articulacin al mercado
Tipo de tecnologa Asistencia tcnica
Descripcin Brindar asistencia tcnica en fortalecer las capacidades en
gestin comercial y fortalecer la organizacin. Esto se lograr
con la capacitacin y acompaamiento constante durante.
Compatibilidad con tecnologa La metodologa a aplicar es de conocimiento de la
actual Organizacin, por lo que en la transferencia tecnolgica no se
tendr dificultades.
Costo aproximado S/.2000,00 nuevos soles por mes
Proveedores identificados Miguel Figueroa Soto
Marcial Bendez Vargas
Cesar Caldern Gonzales
Criterios de seleccin de Ing. Agrnomo, Administrador o afines, con experiencia en
proveedores formacin y fortalecimiento de organizaciones agrarios y
articulacin al mercado.

TABLA 20. H TRANSFERENCIA TECNOLGICA EN MANEJO Y SANIDAD DEL


GANADO.

Concepto Informacin de la OPA


Nombre de la tecnologa Transferencia tecnolgica en manejo y sanidad del ganado
Tipo de tecnologa Asistencia tcnica
Descripcin Se brindar la asistencia tcnica en manejo del ganado,
buenas prcticas de ordeo y sanidad a fin de garantizar que
la leche cruda sea de calidad y disminuir la incidencia de
mastitis.
Compatibilidad con tecnologa La metodologa a aplicar es de conocimiento de la
actual Organizacin, por lo que en la transferencia tecnolgica no se
tendr dificultades.
Costo aproximado S/.2000,00 nuevos soles por mes
Proveedores identificados Walter Bautista Prez
Teresa Dolorier Manzaneda
Oscar Figueroa Soto
Criterios de seleccin de Mdico veterinario con experiencia en sanidad y manejo del
proveedores ganado vacuno.

29
TABLA 20. I TRANSFERENCIA TECNOLGICA EN ELABORACIN DE PRODUCTOS
LCTEOS

Concepto Informacin de la OPA


Nombre de la tecnologa Transferencia tecnolgica en la elaboracin de productos
lcteos.
Tipo de tecnologa Asistencia tcnica en la elaboracin de productos lcteos
Descripcin Capacitar a los que laboran en la planta mediante talleres en la
elaboracin de los derivados lcteos y el uso de los nuevos
equipos para yogurt y mantequilla, se pondr la puesta en
marcha de los equipos nuevos de la planta con la asistencia
tcnica hasta estandarizar los productos lcteos y obtener un
producto bueno que cumpla las especificaciones de las
normas tcnicas peruanas.
Compatibilidad con tecnologa El fortalecimiento de las capacidades en la elaboracin de los
actual productos lcteos, permitir a la organizacin diversificar sus
productos lcteos e incrementar su participacin en el
mercado. La metodologa a aplicar es conocida por los
productores por lo que no se tendr dificultades en la
transferencia tecnolgica
Costo aproximado S/. 3000,00 por mes.
Proveedores identificados - Ing. Elber Orellana Prez
Telf. mvil: 966121818
E-mail: elberorellanap@yahoo.es
- Ing. Jeremas Moiss Rodrguez Pretell
Telf. mvil: 966926121
E mail: mjere_4@hotmail.com
Criterios de seleccin de Ingeniero en Industrias Alimentarias. Experiencia en la
proveedores elaboracin de derivados lcteos, manejo de personal en
plantas de procesamiento de derivados lcteos.

8.4 Plan de produccin

El plan de produccin se elabora considerando que se laborar en la planta 29 das por


mes y 348 das por ao, y que con la implementacin del plan de negocio operar el
primer ao al 60% de su capacidad instalada, incrementndose anualmente 10%.

TABLA 21-A: PLAN DE PRODUCCIN EN EL MARCO DEL PROYECTO


PRODUCIN DE LECHE FRESCA ENFRIADA

Leche Cantidad de
CAP/da
AO % CAPACIDAD empleada por producto
VOLUMEN (L)
ao TM TM/AO
2011 60% 215,06 214,85 693,96
2012 70% 250,91 250,66 809,62
2013 80% 286,75 286,47 925,28
2014 90% 322,60 322,27 1040,93
2015 - 2020 100% 358,44 358,08 1156,59

30
TABLA 21-B: PLAN DE PRODUCCIN EN EL MARCO DEL PROYECTO
PRODUCIN DE YOGURT

Leche
Producto CAP. UNID/DA
AO % CAPACIDAD empleada por
TM/AO (960 ml)
ao TM
2011 60% 53,77 58,15 167,00
2012 70% 62,73 67,84 195,00
2013 80% 71,69 77,53 223,00
2014 90% 80,65 87,22 251,00
2015-2020 100% 89,61 96,91 279,00

TABLA 21-C: PLAN DE PRODUCCIN EN EL MARCO DEL PROYECTO


PRODUCIN DE QUESO

Leche
% CAPACIDAD CAPACIDAD
AO empleada por
CAPACIDAD TM/AO kg/da
ao TM
2011 60% 107,53 15,32 51,06
2012 70% 125,45 17,87 59,57
2013 80% 143,38 20,42 68,08
2014 90% 161,30 22,98 76,59
2015 - 2020 100% 179,22 25,53 85,10

TABLA 21-D: PLAN DE PRODUCCIN EN EL MARCO DEL PROYECTO


PRODUCIN DE MANTEQUILLA

NATA Cantidad de Producto


%
AO empleada por producto UNID/DA
CAPACIDAD
ao TM TM/AO (250 g)
2011 60% 3,09 1,24 16,00
2012 70% 3,61 1,44 19,00
2013 80% 4,12 1,65 22,00
2014 90% 4,64 1,85 25,00
2015 100% 5,15 2,06 27,00

El programa de produccin de los productos lcteos descritos requiere de insumos,


mano de obra y materiales para su correcto funcionamiento durante la operacin de
la planta de proceso. Estos requerimientos se muestran en el cuadro siguiente:

31
TABLA 21-E: REQUERIMIENTO DE MATERIALES, INSUMOS, PERSONAL
Y SUMINISTROS

AOS DE OPERACIN
CONCEPTO UNIDADES 2011 2012 2013 2014 2015
QUESO FRESCO
Leche fresca TM 107,53 125,45 143,38 161,30 179,22
Leche fresca litros 104198 121564 138930 156297 173663
Cloruro de calcio kg 21 24 28 31 35
cuajo en polvo sobres 1392 1624 1856 2088 2320
sal kg 2610 3045 3480 3915 4350
bolsas unidades 15317 17870 20423 22976 25529
gas kg 2688 3136 3584 4032 4481
agua para proceso m3 216 252 288 324 360
agua para limpieza m3 200 200 200 200 200
etiquetas unidades 15317 17870 20423 22976 25529
LECHE ENFRIADA
Leche fresca TM 215,06 250,91 286,75 322,60 358,44
Leche fresca litros 208395 243128 277860 312593 347326
agua para limpieza m3 100 100 100 100 100
YOGURT BATIDO
Leche fresca TM 53,77 62,73 71,69 80,65 89,61
Leche fresca litros 52099 60782 69465 78148 86831
Cultivo lctico sobres 104 122 139 157 174
Azcar kg 5377 6273 7169 8065 8961
colorante kg 44 51 58 65 73
saborizante kg 46 54 62 70 77
sorbato de potasio kg 29 34 39 44 48
Envases polietileno unidades 58116 67860 77604 87348 97092
etiquetas unidades 58116 67860 77604 87348 97092
agua para proceso m3 87 102 116 131 145
agua para limpieza m3 60 60 60 60 60
MANTEQUILLA
Nata TM 3,09 3,61 4,12 4,64 5,15
Nata kg 3092 3608 4123 4638 5154
cultivo lctico sobres 31 36 41 46 52
sal (cloruro de sodio) kg 31 36 41 46 52
papel aluminio unidades 5568 6612 7656 8700 9396
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Gerente general persona 1 1 1 1 1
Jefe de control de produccin y control de calidad persona 1 1 1 1 1
Jefe de ventas persona 1 1 1 1 1
Operarios persona 4 4 4 4 4

Para el procesamiento adecuado de los productos lcteos se requiere equipos y


materiales que permitan la produccin de los derivados, entre ellos podemos
mencionar: Yogurtera de 250 litros, descremadora de 300 litros/hora, equipo completo
para elaboracin de la mantequilla, congeladoras, porongos de 40 litros. Las
especificaciones de estos se ha descrito en prrafos anteriores en el acpite de
tecnologa.

32
8.5 Descripcin de procesos
8.5.1 Elaboracin de leche enfriada.

La leche enfriada es un proceso que inicia con el acopio de la leche de los diferentes
hatos, luego son transportados para que sean sometidos a un proceso de
enfriamiento donde se llega hasta los 5 C, la leche antes de este operacin, es
analizada para verificar su calidad higinica y su posible adulteracin para el cual se
realiza la prueba de plataforma. El responsable de verificar la calidad es el jefe de
planta y el encargado de realizar la operacin, es el operario que labora en esta rea.
La operacin se realiza en el tanque de enfriamiento.

DIAGRAMA DE FLUJO DE LECHE ENFRIADA


1000 LITROS
1030,00 kg
Leche fresca
0,52 kg
Recepcin/pesado 0,05% prdi da s
1029,49 kg 0,52 kg
Filtrado 0,05% prdi da s
1028,97 kg
Enfriamiento
1028,97 kg
Figura 8.1 Diagrama de flujo
leche enfriada
cuantitativo de la elaboracin de
1028,97 kg
leche enfriada
Rendimiento 99,90 %

8.5.2 Elaboracin de yogurt

El yogurt es un producto obtenido por la fermentacin de la leche donde son


inoculadas bacterias lcticas que degradan la lactosa para transformarlo en cido
lctico. El proceso de la elaboracin del yogurt se muestra en la figura 8.2.

El responsable de la supervisin durante la elaboracin del yogurt es el jefe de


planta y de control de calidad. La operacin se realiza en la yogurtera, que es un
equipo diseado para este proceso.

33
DIAGRAMA DE FLUJO DE YOGURT
250 LITROS
257,50 kg
Leche fresca
0,13 kg
Recepcin/pesado 0,05% prdi da s
257,37 kg 0,13 kg
Filtrado 0,05% prdi da s
257,24 kg
Descremado 26,73 4,94
230,52 grasa 0,05%
Estandarizado 21,79
252,31
a zca r bl a nca 10% 25,75 Adicin de azucar
278,06
Pasteurizado 65C x 30 min
278,06 kg
Acondicionado 43 C
278,06 kg

cul tivo l ctico 0,50 Incubacin 43 C por 6 horas


(s obres ) 278,06 kg Figura 8.2 Diagrama de flujo
Refrigeracin 4 C por 4 horas
cuantitativo de la elaboracin
col ora nte (g) 209 278,06 kg
de yogurt
Sa bori za nte (g) 222 Batido
Sorba to de potas i o 139 278,63 kg 0,14
Envasado 0,05% prdidas
278,49 kg
Almacenado
278,49

8.5.3 Elaboracin de queso fresco

La elaboracin del queso es un proceso donde por la accin enzimtica al que es


sometida la leche y que cuando llegue a su punto isoelctrico precipitan las
protenas formando un cogulo del cual se obtiene el queso.

El encargado de realizar este proceso son los operarios capacitados que laboran en la
planta y que son supervisados por el jefe de planta para garantizar la calidad del
producto.

En la figura 8.3 se muestra el diagrama de bloques de la elaboracin de quesos

34
DIAGRAMA DE FLUJO DE QUESO FRESCO
500 LITROS
515,00 kg
Leche fresca
0,26 kg
Recepcin/pesado 0,05% prdi da s
514,74 kg 0,26 kg
Filtrado 0,05% prdi da s
514,49 kg
Descremado 53,45 9,87
461,03 grasa 0,05%
Estandarizado 43,58
504,61
Pasteurizado 65C x 30 min
504,61 kg
Acondicionado 36 -37 C
0,10 504,61 kg
0,02% de Ca2Cl
6,67 Cuajado 30 a 40 minutos 32C
cuajo (sobres) 504,71 kg
corte de cuajada
504,71 kg
1 agitado 12 a 15 min
504,71 kg 166,55 kg
1 Desuerado 33% de suero
338,16 kg
2 Agitado
338,16
agua caliente Deslactosado 40 C
25,75 363,91 kg 276,57 kg
2 desuerado 60% de suero
87,34 kg
12,5 Salado
Salmuera 20 baume 99,84 13,10 kg
Moldeado s uero 15%
86,74 kg 13,01 kg
Prensado suero 15%
73,73 kg 0,37 kg
Oreado suero 0,5%
73,36 kg
Envasado
Figura 8.3 Diagrama de flujo
73,36 kg
Almacenado cuantitativo de la elaboracin de
queso fresco
Rendimiento 14,67%

8.5.4 Elaboracin de mantequilla

La mantequilla es elaborada mediante el proceso de batido y maduracin de la nata


donde por el proceso de batido, el suero de la nata es separado de la materia grasa y
de la materia grasa que es amasado y moldeado se obtiene la mantequilla. La
mantequilla ser elaborada por los operarios y supervisados por el jefe de planta y

35
control de calidad. El proceso productivo de la mantequilla se muestra en la figura
8.4.
DIAGRAMA DE FLUJO DE MANTEQUILLA
14,81 kg de nata
14,81 kg
nata

estandarizado grasa 38 a 40%, acidez 0,12 a 0,14

14,81 kg
Pasteurizado 90 a 95C x 30 seg

14,81 kg
Acondicionado 18 a 25 C

14,81 kg
0,15 Maduracin de crema 10 a 16 hora s
cultivo lctico 1% 14,81 kg
Enfriamiento
14,96
Batido 45 a 60 min a 10 C

14,96
Desuerado 10 C 8,23
6,73
5,38 Primer lavado 4 a 6 C 3 a 4 min. 5,72

6,39
5,12 Segundo lavado 4 a 6 C 3 a 4 min. 5,44
6,07
4,86 Tercer lavado 4 a 6 C 3 a 4 min. 5,16

5,77
0,15 Salado
1% de sal 5,92
Amasado 25 - 35 min a 10 C
5,92
Endurecimiento a 10C
5,92 Figura 8.4 Diagrama de flujo
Moldeado y empaque a 10C
cuantitativo de la elaboracin de
5,92
Almacenamiento 4 a 6C mantequilla
5,92

Rendimiento 39,97%

8.6 Distribucin del rea de trabajo o diseo de planta.

La distribucin de los ambientes de la planta de procesamiento de lcteos de la


empresa EGALMOC, se muestra en la figura 8.5, donde las reas demarcadas con
el crculo son las que se implementarn con el plan de negocio. En el rea de
produccin de yogurt de implementar con la yogurtera, en el rea de elaboracin de
mantequilla se implementar con la descremadora y el equipo para la mantequilla.

36
21.09
4.56 2.12 1.40 3.98 3.80 3.84

1.52
Mesa de
envasado REA DE CONTROL DE

TERMINADO
PRODUCTO
ALMACN
CALIDAD ALMACEN DE INSUMOS

DE

1.06
REA DE MADURACIN
4.64

DE QUESOS REA DE PRODUCCIN DE


YOGURT

1.06
Yogurtera
VESTUARIO
10.02

1.50
Prensa
REA DE
SALADO DE
QUESOS REA DE
REA DE ELABORACIN
4.64

1.15
PRODUCCIN DE DE REA DE ENFRIAMIENTO DE LECHE
QUESOS MANTEQUILLA
REA DE
LAVADO DE
PORONGOS
Descremadora Tanque de

1.75
Mesa de moldeado Tina quesera Amasadora enfriamiento

2.53 2.00 3.51 3.99 4.60 2.82

Figura 8.5 Plano de distribucin de la planta de procesamiento de EGALMOC

37
9. RESPONSABILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL
9.1 Responsabilidad ambiental

TABLA 22: RESPONSABILIDAD AMBIENTAL DE LA ORGANIZACIN


Actividades del plan Determinacin del Indicadores Acciones correctivas
de negocio impacto
En esta actividad el DBO 6000 mg de La medida correctora
efecto que se tiene al O2/litro de agua. Agua para mitigar el efecto
ambiente es sobre todo con alta contenido de negativo que trae
en la contaminacin materia orgnica. consigo esta actividad
del agua, esto es es la construccin de un
debido a que el agua tanque sptico donde se
de lavado de equipos almacene estas aguas
tiene una elevada Cuando estas aguas para su posterior
carga orgnica, as residuales son tratadas degradacin de la
mismo el suero que se deben salir con una materia orgnica por
desecha presenta un DBO5 menores a 200 accin de las bacterias.
gran problema de mg O2/litro de agua. El agua debe salir de
Elaboracin de contaminacin. este tanque sptico con
productos lcteos un DBO5 menor a 200
mg O2/litro.
De acuerdo a
Elevado consumo de experiencias Se reutilizar el agua
agua internacionales, el uso proveniente del
de agua es de 2 3 enfriamiento de la tina
veces la cantidad de quesera, esta agua
leche procesada puede ser empleado en
la limpieza de
materiales y equipos,
luego de reutilizarlo
puede ser desviado al
tanque sptico

9.2 Responsabilidad social

TABLA 23: RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA ORGANIZACIN


Tipo de indicador Impacto esperado

Nmero de empleos directos La ejecucin del plan de negocio genera empleo en la comunidad
generados gracias al plan. de Cusibamba, generando trabajo directamente a: 10 varones y
- Mujeres 15 mujeres que se dedican al pastoreo y ordeo del ganado, 3
- Varones varones y 2 mujeres las que laboran en la planta.

Nmero de empleos indirecto As mismo el plan de negocio genera empleos indirectos de los
generados gracias al plan que brindan servicios de transporte, comercializacin, actividades
- Mujeres de capacitacin y asistencia tcnica tambin beneficia a personas
- Varones calificadas con al menos 5 personas entre mujeres y varones
beneficiadas indirectamente. As mismo beneficia indirectamente
al menos 25 personas que se dedicarn a la venta al por menor de
los productos lcteos.

38
10. ORGANIZACIN DE LA OPA
10.1 Anlisis organizacional

TABLA 24: PASO 1 ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA ORGANIZACIN

Junta General de
Socios

Gerente General

Gerencia de Gerencia de
administracin Planificacin

Gerencia de Gerencia de Gerencia de


manejo ganadero produccin comercializacin

TABLA 25: PASO 2 ANLISIS ORGANIZACIONAL


Preguntas Informacin de la OPA
La estructura actual cumple con los Existe deficiencia en la organizacin, la
objetivos del Plan de Negocios? estructura organizacional actual no ayuda a
puntualizar el esfuerzo en la produccin y
articulacin al mercado ya que se divide el
trabajo y siendo un proyecto de procesamiento
se debe tener mayor nfasis en la produccin.
Qu rea actual est relacionada El rea que est directamente relacionada con
directamente con la ejecucin del plan de el plan de negocio es la Gerencia de
negocio? produccin y gerencia de comercializacin
Cul es el principal impacto que tendra Puntualizar su atencin en la produccin y
el plan de negocio en la estructura? comercializacin.
Cules son las principales necesidades Disponer de personas capacitadas para asumir
que la OPA tendra en cuanto a estructura? las diferentes gerencias.
Requerimiento de Capital humano Ingenieros en industrias alimentarias,
administradores, mdicos veterinarios,
operarios.

39
TABLA 26: PASO 3 ORGANIGRAMA FINAL CON PLAN DE NEGOCIO

Junta General de
Socios

Gerente General

Gerencia de Gerencia de
administracin Planificacin

Gerencia de Gerencia de Gerencia de


manejo ganadero produccin de lcteos comercializacin

10.2 Recursos organizacionales requeridos por el plan de negocio

TABLA 27: PERSONAL REQUERIDO PARA EL PLAN DE NEGOCIO

Actividad a Cargo y nivel de Perfil requerido Se cuenta Nombre,


realizar responsabilidad con Apellidos y
candidato o cargo del
trabajador candidato
interno? interno
GERENCIAR LA Ing. Agrnomo, Ing. Oscar
EMPRESA Ing. En Industrias Figueroa
Alimentarias con Soto
GERENTE GENERAL SI
conocimientos en
gerencia y
administracin
GERENCIAR LA GERENTE DE LA Ing. En industrias
NO
PRODUCCIN PRODUCCIN Alimentarias
ARTICULAR Ingenieros,
LOS Administrador de
GERENTE DE
PRODUCTOS empresas, NO
COMERCIALIZACIN
AL MERCADO economistas o
afines.
PERSONAL Operarios
Operarios encargados de
PARA LA capacitados en
realizar el proceso SI
PLANTA DE lcteos
productivos de lcteos
PROCESO

40
10.3 Gerencia del proyecto
10.3.1 Perfil del gerente del proyecto

TABLA 28: PERFIL DEL GERENTE DEL PROYECTO


Concepto Detalle
Formacin Ing. Agrnomo o Ing. En Industrias Alimentarias
Experiencia Experiencia en administracin de empresas, ejecucin de
proyectos, experiencia en planta de procesamiento de alimentos.
experiencia en manejo de personal, persona idnea con aptitud
empresarial con conocimientos en marketing y administracin.
Principales funciones Gerenciar la empresa en la produccin, procesamiento y
comercializacin; identificar y seleccionar proveedores de materia
prima e insumos, velar por el desarrollo de la empresa. (ver TDR
en anexos)
Duracin del trabajo 3 aos
Propuesta salarial S/. 3500.00 mensuales

11. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA


11.1 Supuestos para elaboracin del flujo de caja

TABLA 29: SUPUESTOS PARA LA ELABORACI DEL FLUJO


Variables generales Informacin de la OPA Fuente
Cuando se inicia el La ejecucin del plan de negocio inicia OPA
proyecto? en mayo del 2011
Cul es la vida til del La vida til del proyecto es de 10 aos, Equipo consultor
proyecto? Diferenciarla con esto es debido a que los equipos
la vida til de la compra del principales tienen la vida til del tiempo
bien mencionado.
Cules son los costos de S/. 709 708,46 para el primer ao, Equipo consultor
produccin y gastos de incrementndose en un 10% hasta el
operaciones? quinto ao.
Cuando se realizar el Las ventas se cobran 15 das despus de OPA
cobro de ventas? ejecutada la venta
Se ha considerado el La empresa se encuentra exonerada de Equipo consultor
anlisis del IGV y el impuesto a la renta por acogido a la ley
impuesto de la renta en la 29482, ley de promocin de zonas alto
evaluacin econmica andinas.
financiera?
Considerar otros supuestos Que la demanda de los productos lcteos Equipo consultor
de acuerdo al negocio se incrementen en el mercado.

41
TABLA 30: INDICADORES ECONMICOS
Variable Informacin de la OPA
Cul es la productividad? El rendimiento en la produccin de leche enfriada es de
99,9%. En la produccin de queso es 14,67%, en la
produccin de yogurt es de 108,15% y en la produccin
de mantequilla es de 39,97%.
Cul es la tasa de crecimiento La tasa de crecimiento de la produccin es de 10% por
de la productividad? ao, esto de acurdo al plan de produccin
Cul es el porcentaje de merma En la actualidad se estima que el porcentaje de merma
en la produccin? en la produccin es del 3 a 5%, por derrames de leche y
mala manipulacin.
Cules son las calidades Se espera que el 90% de los productos pasen los
esperadas con sus tasas de exmenes de calidad incrementndose en un 2% /ao.
crecimiento?
Cul es el porcentaje de merma Se espera reducir las mermas hasta el 1% de prdidas.
por el procesamiento?
Cules son los precios del Leche fresca S/.1,50/litro
mercado? Yogurt batido S/.3,50/litros al por mayor
Queso fresco S/. 12,00/kg
Mantequilla S/. 6,50 / unidades de 250 g

11.2 Estructura de financiamiento

TABLA 31: ESTRUCTURA FINANCIERA


Mdulo de la estructura de financiamiento del negocio
Participaciones Ao 1 Ao 2 Ao 3 Porcentaje
PCC S/. 130 897,60 80,00%
Aporte propio monetario S/. 32 724,40 20,00%
TOTAL S/. 163 622,00 100,00%
E desagregado y el cronograma de financiamiento pueden observarse en el anexo 3.

11.3 Costo de oportunidad del capital

TABLA 32: COSTOS DE FINANCIAMIENTO SEGN FUENTE


Costo de financiamiento segn fuente
Participaciones Costo de oportunidad del Porcentaje
capital (COK)
PCC 12,00% 80,00 %
OPA 12,00% 20,00 %
Costo de oportunidad del capital 12,00 % 100,00%
ponderado

42
11.4 Estados de resultados

TABLA 33: ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO CON PROYECTO

AOS DE OPERACIN
DESCRIPCIN
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
TOTAL INGRESOS 850 593,25 993 315,80 1136 038,34 1278 760,88 1419 221,42
Ingreso por la venta de productos lcteos 850 593,25 993 315,80 1136 038,34 1278 760,88 1419 221,42
TOTAL EGRESOS 708 618,53 796 292,08 885 554,03 974 815,97 1063 903,22
Costos directos 527 382,03 606 203,47 685 024,91 763 846,34 842 632,98
Costos indirectos 45 181,21 46 843,42 49 885,62 52 927,82 55 970,02
GASTOS INDIRECTOS 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42
Gastos administrativos 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05
Gastos de comercializacin 54 274,37 60 070,14 65 865,90 71 661,67 77 318,23
imprevistos (2% costos de fabricacin) 11 745,44 13 139,59 14 742,13 16 344,67 17 946,51
UTILIDAD NETA OPERATIVA 141 974,72 197 023,71 250 484,31 303 944,91 355 318,20
La organizacin est exonerado de pagar el impuesto a la renta por estar acogido a la ley de promocin de
zonas alto andinas (ley 29482), razn por la cual no se considera en el estado de prdidas y ganancias.

11.5 Flujo de caja (indicadores de rentabilidad del flujo de caja econmico)

43
TABLA 34: FLUJO DE CAJA ECONMICO EN UNA SITUACIN CON PROYECTO

AOS DE OPERACIN
DESCRIPCIN
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
TOTAL INGRESOS 850 593,25 993 315,80 1136 038,34 1278 760,88 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1471 923,42
Ingreso por la venta de productos 850 593,25 993 315,80 1136 038,34 1278 760,88 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42
Valor residual -3 532,00
Recuperacin de capital de trabajo 56 234,00
TOTAL EGRESOS 219 856,00 708 618,53 796 292,08 885 554,03 974 815,97 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22
Inversin en tangibles 150 622,00 0,00
Inversin en intangibles 13 000,00
Inversin en capital de trabajo 56 234,00
Costos directos 527 382,03 606 203,47 685 024,91 763 846,34 842 632,98 842 632,98 842 632,98 842 632,98 842 632,98 842 632,98
Costos indirectos 45 181,21 46 843,42 49 885,62 52 927,82 55 970,02 55 970,02 55 970,02 55 970,02 55 970,02 55 970,02
Gastos indirectos 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42 14 504,42
Gastos administrativos 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05 55 531,05
Gastos de comercializacin 54 274,37 60 070,14 65 865,90 71 661,67 77 318,23 77 318,23 77 318,23 77 318,23 77 318,23 77 318,23
imprevistos (2% costos de fabricacin) 11 745,44 13 139,59 14 742,13 16 344,67 17 946,51 17 946,51 17 946,51 17 946,51 17 946,51 17 946,51
FLUJO OPERATIVO 141 974,72 197 023,71 250 484,31 303 944,91 355 318,20 355 318,20 355 318,20 355 318,20 355 318,20 408 020,20
Depreciacin (+) 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00
FLUJO DE CAJA ECONMICO -219 856,00 156 683,72 211 732,71 265 193,31 318 653,91 370 027,20 370 027,20 370 027,20 370 027,20 370 027,20 422 729,20

44
TABLA 35: FLUJO DE CAJA ECONMICO EN UNA SITUACIN SIN PROYECTO

AOS DE OPERACIN
DESCRIPCIN
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
TOTAL INGRESOS 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00
Ingreso por la venta de productos lcteos 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00
TOTAL EGRESOS 0,00 420 618,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03
Costos directos 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72 353 907,72
Costos indirectos 29 627,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80 23 138,80
Gastos administrativos 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00 1 800,00
Gastos de comercializacin 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80 27 611,80
imprevistos (2% costos de fabricacin) 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71 7 670,71
FLUJO DE CAJA ECONMICO 0,00 67 739,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97 74 228,97

TABLA 36: FLUJO DE CAJA ECONMICO INCREMENTAL

AOS DE OPERACIN
DESCRIPCIN
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
TOTAL INGRESOS INCREMENTALES 362 235,25 504 957,80 647 680,34 790 402,88 930 863,42 930 863,42 930 863,42 930 863,42 930 863,42 983 565,42
Ingresos con proyecto 850 593,25 993 315,80 1136 038,34 1278 760,88 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1419 221,42 1471 923,42
Ingresos sin proyecto 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00 488 358,00
TOTAL EGRESOS INCREMENTALES 219 856,00 288 000,50 382 163,05 471 424,99 560 686,94 649 774,19 649 774,19 649 774,19 649 774,19 649 774,19 649 774,19
Costos con proyecto 219 856,00 708 618,53 796 292,08 885 554,03 974 815,97 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22 1063 903,22
Costos sin proyecto 0,00 420 618,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03 414 129,03
FLUJO OPERATIVO 74 234,75 122 794,75 176 255,34 229 715,94 281 089,24 281 089,24 281 089,24 281 089,24 281 089,24 333 791,24
Depreciacin (+) 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00 14 709,00
FLUJO DE CAJA ECONMICO INCREMENTAL -219 856,00 88 943,75 137 503,75 190 964,34 244 424,94 295 798,24 295 798,24 295 798,24 295 798,24 295 798,24 348 500,24

45
TABLA 37: INDICADORES DE RENTABILIDAD
Indicadores Datos de la OPA
Valor actual neto econmico (VANE) S/.1050 288,39
Tasa interna de retorno econmica (TIRE) 69,25%
Relacin de beneficio/costo (B/C) 1,30

11.6 Anlisis de sensibilidad

TABLA 38: ANLISIS DE SENSIBILIDAD (VALORES)


Variable afectada Resultado (Variacin del VANE)
(variacin)
PRECIO COMPRA DE
MATERIA PRIMA
-30% S/. 1579 526
0% S/. 1050 288
30%
S/. 498 344
PRECIO DE COMPRA DE
INSUMOS
-30% S/. 1127 494
0% S/. 1050 288
30% S/. 950 376
PRECIO DE VENTA DE
PRODUCTOS
-30% S/. - 1025 321
0% S/. 1050 288
30% S/. 3103 192

11.7 Anlisis de escenario

TABLA 39: ANLISIS DE ESCENARIOS


Variable afectada Escenario pesimista Escenario esperado Escenario Optimista
Precio de venta de los -30 % + 30 %
productos:
Leche fresca enfriada S/. 1,05 S/. 1,50 S/. 1,95
Yogurt batido S/. 2,45 S/. 3, 50 S/. 4,55
Queso fresco S/. 9,80 S/. 14,00 S/. 18,20
Mantequilla S/. 4,90 S/. 7,00 S/. 9,10
VANE S/. - 1025 321 S/ 1050 288 S/. 3103 192

46
11.8 Riesgos y control

TABLA 38: RIESGO DE MERCADO


Riesgo de mercado Control
- Disminucin del precio de venta - Ajustar los costos de produccin
- Disminucin del consumo de - Ahorrar en moneda nacional
productos
- Tipo de cambio

TABLA 39: RIESGO AMBIENTALES


Riesgos ambientales Control
- Contaminacin - Que las aguas residuales de sean
tratadas adecuadamente en el tanque
- Plagas y enfermedades sptico.
- Contar con un botiqun veterinario a
- Fenmenos naturales fin de controlar la sanidad del ganado
- Siembra de rboles que rompan el
viento para evitar las heladas

TABLA 40: RIESGO DE PROCESO


Riesgos de procesos Control
- Avera de maquinaria - Contar con herramientas necesarias
- Mala calidad de la materia prima para la reparacin de las maquinarias.
- Seleccionar a los proveedores

TABLA 41: RIESGO POLTICOS Y SOCIALES


Riesgos de procesos Control
- Cambio de polticas de estado de - La organizacin fortalecida pueda asociarse
apoyar el sector agropecuario. con otras a fin de enfrentar la crisis poltica.
- Paros agrarios - destinar toda la leche para la produccin de
- Expropiacin quesos.
- Los ttulos de los terrenos e inmuebles deben
estar registrados en los registros pblicos a
nombre la empresa.

TABLA 42: RIESGO ECONMICOS Y FINANCIEROS


Riesgos de procesos Control
- Descapitalizacin que llevaran a - Realizar prstamos de las entidades
la quiebra de la empresa crediticias con las que trabaja la empresa de
manera constante.

47
12. CONCLUSIONES

- De acuerdo al estudio de mercado realizada, existe una demanda insatisfecha de los


derivados lcteos en el mercado objetivo (ciudad de Ayacucho), con la
implementacin y ejecucin del plan de negocio se pretende incursionar el mercado
teniendo una participacin creciente.

- Con el plan de negocio se implementar la lnea de produccin de yogurt con una


capacidad instala de 250 litros/da, para la lnea de mantequilla se podr producir
hasta 7,7 kg/da.

- Se propone incrementar la produccin 10% anualmente, para el cual la produccin


de los diferentes productos (leche fresca enfriada, yogurt, queso y mantequilla) se
iniciar con el 60% de la capacidad instalada incrementndose cada ao en un 10%
hasta que se trabaje al 100% de su capacidad instalada en el QUINTO ao.

- Bajo los criterios de produccin mencionados anteriormente y considerando que el


horizonte de evaluacin del plan de negocio es de 10 aos (en funcin a la vida til
de los equipos principales), se genera una rentabilidad con un VANE de S/. 1050
288,39, una TIR de 69,25% y un ratio de B/C de 1,30 evaluadas a un COK
ponderado de 12,00%.

- La ejecucin del plan de negocio, generar impactos sociales y econmicos a las


familias que abastecen de materia prima a la empresa, pues tendran un mercado
seguro donde vender la leche esto genera empleo, bienestar social y la mejora de la
calidad de vida.

48