FINANZAS EMPRESARIALES I

Nombre del Grupo: ALPHA TEAM

Integrantes: Carrera:
 Abril Mayra Aduviri Contaduría Publica
 Ricardo Imanol Coharita Flores Contaduría Publica
 Lidia Mamani Tarqui Adm. de Empresas
 Luis Esteban Rocha Maturano Ingeniería Comercial
 Wiliam Emilio Tintaya Sang Ingeniera Comercial
 Nataly Michelle Villegas Ramírez Ingeniería Comercial

Docente: Luis Torrico

LA PAZ – BOLIVIA
DESCRIPCION DE LA EMPRESA:
SALTEÑAS EL BUEN GUSTO

Salteñas el buen gusto es una empresa de comida rápida que se dedica a la elaboración y
comercialización netamente de salteñas en sus diferentes tipos como: salteñas de carne,
salteñas de pollo, salteña de fricasé y salteña vegetariana, para satisfacer los diferentes
paladares de los clientes. Además de que los productos con los que se elaboran son de
libres de químicos. Y son accesible para el consumidor, estamos ubicados en la zona sur
calle 9 de Calacoto.
La finalidad del proyecto es tener una alternativa sobre la creación de un negocio propio
en base a cálculos contables y financieros correctos para poder aplicarlos en la vida para
tener fuentes de ingresos.

CUENTAS COTABLES:
Registros contables
(Expresado en bolivianos)
CDT-1
Fecha Detalle Debe Haber
1/5/2021 Caja moneda nacional 10000,00
Alquileres 1800,00
Inventario de mercaderías (inicial) 1500,00
Muebles y enseres 2400,00
Equipo de computación 3300,00
Maquinaria (hornos) 2500,00
Cuentas por pagar 2300,00
Capital social 19200,00
Por registro del balance de apertura e inicio de actividades
TOTAL 21500,00 21500,00

CDE-1
Fecha Detalle Debe Haber
23/5/2021 Compra 1087,50
Crédito fiscal 162,50
Caja moneda nacional 1250,00
Por la compra de 150 piezas según factura No 231
TOTAL 1250,00 1250,00
 CDI-1
Fecha Detalle Debe Haber
7/6/2021 Caja moneda nacional 780,00
Impuesto a las transacciones 3% 234,00
Ventas 87% 678,60
Debito fiscal 13% 101,40
IT. Por pagar 234,00
Por la venta de 156 salteñas según factura No 123
TOTAL 1014,00 1014,00

CDI-2
Fecha Detalle Debe Haber
29/6/2021 Caja moneda nacional 130,00
Impuesto a las transacciones 3% 3,90
Ventas 87% 113,10
Debito fiscal 13% 16,90
IT. Por pagar 3,90
Por la venta de 26 salteñas según factura No 12
TOTAL 133,90 133,90

CDE-2
Fecha Detalle Debe Haber
10/7/2021 Compra 455,01
Crédito fiscal 67,99
Caja moneda nacional 523,00
Por la compra de 93 piezas según factura No 111
TOTAL 523,00 523,00

CDI-3
Fecha Detalle Debe Haber
15/7/2021 Caja moneda nacional 1180,00
Impuesto a las transacciones 3% 35,40
Ventas 87% 1026,60
Debito fiscal 13% 153,40
IT. Por pagar 35,40
Por la venta de 234 salteñas según factura No 57
TOTAL 1215,40 1215,40

CDE-4
Fecha Detalle Debe Haber
30/7/2021 Descuento de compras 1198,86
Crédito fiscal 179,14
Caja moneda nacional 1378,00
Por compra de 220 piezas con un descuento del 5% según factura No 432
TOTAL 1378,00 1378,00
 CDI-4
Fecha Detalle Debe Haber
13/7/2021 Caja moneda nacional 755,00
Impuesto a las transacciones 3% 22,65
Ventas 87% 656,85
Debito fiscal 13% 98,15
IT. Por pagar 22,65
Por la venta de 151 salteñas según factura No 57
TOTAL 777,65 777,65

CDI-5
Fecha Detalle Debe Haber
3/8/2021 Bancos 590,00
Devolución sobre ventas 87% 513,30
Débito fiscal 13% 76,70
Por la devolución de 33 salteñas que se encontraron en mal estado en cuenta corriente
TOTAL 590,00 590,00

CDE-5
Fecha Detalle Debe Haber
26/9/2021 Compra 884,79
Crédito fiscal 132,21
Caja moneda nacional 1017,00
Por la compra de 124 piezas según factura No 124
TOTAL 1017,00 1017,00

CDI-6
Fecha Detalle Debe Haber
17/10/2021 Caja moneda nacional 1010,00
Impuesto a las transacciones 3% 30,30
Ventas 87% 878,70
Debito fiscal 13% 131,30
IT. Por pagar 30,30
Por la venta de 202 salteñas según factura No 970
TOTAL 1040,30 1040,30

CDI-7
Fecha Detalle Debe Haber
24/11/2021 Caja moneda nacional 1500,00
Impuesto a las transacciones 3% 45,00
Ventas 87% 1305,00
Debito fiscal 13% 195,00
IT. Por pagar 45,00
Por la venta de 300 salteñas según factura No 765
TOTAL 1545,00 1545,00

CDT-2
Fecha Detalle Debe Haber
31/12/2021 Inventario final 20,86
 BALANCE DE APERTURA:

SALTEÑERIA "EL BUEN GUSTO" BALANCE DE RE-APERTURA

LA PAZ - BOLIVIA ELABORADO EL 01 DE MAYO DE 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ACTIVO CORRIENTE 13300,00 PASIVO
DISPONIBLE PASIVO CORRIENTE 2300,00
Caja moneda nacional 10000,00 OBLIGACIONES COMERCIALES
Alquileres 1800,00 Cuentas por pagar 2300,00

EXIGIBLE

PASIVO NO CORRIENTE
BIENES DE CAMBIO OBLIGACIONES BANCARIAS
Inventario de mercaderia 1500,00

ACTIVO NO CORRIENTE 8200,00

ACTIVO FIJO
Muebles y enseres 2400,00
Equipo de computacion 3300,00
Maquinaria (hornos) 2500,00
PATRIMONIO NETO 19200,00
Capital social 19200,00

TOTAL ACTIVO 21500,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21500,00

BALANCE GENERAL:

SALTEÑERIA EL BUEN GUSTO

BALANCE GENERAL
PRACTICADO AL 31 DE ABRIL DE 2021
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE 12929,70

Caja moneda nacional 11187,00

Credito fiscal 541,84
Bancos 590,00
Inventario de mercaderias 610,86

ACTIVO FIJO 10000,00

Muebles y enseres 2400,00
Equipo de computacion 3300,00
Maquinaria (hornos) 2500,00
Alquiler 1800,00
TOTAL ACTIVO 22929,70

PASIVO Y CAPITAL

PASIVO CIRCULANTE 3212,44

Cuentas por pagar 2300,00
Debito fiscal 772,85
IT por pagar 139,59

CAPITAL CONTABLE 19727,26

Capital social 19200,00
utilidad neta 527,26

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 22939,70

ESTADO DE RESULTADOS:
EMPRESA SALTEÑERIA "EL BUEN GUSTO"
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 ABRIL AL 31 DICIEMBRE 2021
EXPRESADO EN BS
         
  Ventas   5105,30  
(-) Devolucion sobre ventas   590  
  Ventas netas   4515,30 5105,30-590= 4515,30
  Compras   3626,16    
  Compras totales   3626,16    
(-) Descuento de compras   1378    
  Compras netas   2248,16 6416,16-1378= 5038
(+) Inventario Inicial   1500    
  Total de mercaderias   3748,16  
(-) Inventario final   20,86    
  Costo de ventas   3727,3    
  UTILIDAD BRUTA   788,00    
  Gastos de operación        
  Gastos de ventas        
(+) Gastos de administracion        
  Total gastos de operación      
  UTILIDAD OPERACIONAL      
           
  Productos financieros        
(-) Gastos financieros        
  UTILIDAD FINANCIERA        
  Otros productos        
(-) Otros gastos        
  UTILIDAD AJENA A LA ACTIVIDAD        
  UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS        
  IUE (25%)        
  UTILIDAD NETA        
X
FLUJO DE CAJA:
Cobro a clientes por ventas
Ventas año actual 503.570,00
(+)cuentas x cobrar a clientes del año anterior
(-)cuentas x cobrar año actual
(+)anticipos de clientes año actual -
(-)anticipos de clientes año anterior -
Cobro de clientes 503.570,00

Pago a proovedores x compras

Costo de ventas del año actual 383.900,00
(+)inventarios año anterior 1.500,00
(-)inventarios año actual 2.100,00
COMPRAS
(+)cuentas x pagar a proveedores año anterior
(-)cuentas x pagar a proveedores año actual
pago a proveedores
 METODO DIRECTO
SALTEÑERIA EL BUEN GUSTO
FLUJO DE CAJA
31 DE CIEMBRE DEL 2020

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a clientes
Pago a proveedores
pago a gastos operativos
Pago a intereses
Pago x impuestos
pago o cobro por otra fuente -
Flujo de ejfectivo de avtividad o operación

ACTIVIDADES DE INVERSION
Propiedad de planta y equipo 550

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Capital 5.850,00
Dividendos pagados
Financiamiento por prestamo acp/lp

Flujo de efetivo de actividad de financiamiento

Flujo neto
(+)saldo de efectivoal inicio
Saldo de efectivo al final