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La Empresa Comercial GUTIERREZ S.R.L, pide practicar los registros en tarjetas valoradas, el
movimiento de sus mercaderías correspondiente al mes de noviembre de 2020.
Al 03 de noviembre de 2020, el saldo de mercaderías existentes, son de 150 unidades del Artículo “A”,
cada uno a Bs 100.00; las transacciones de compras y ventas en el mes de diciembre fueron las
siguientes: (tomar en cuenta para el asiento de venta Bs. 250 cada producto).
04/Nov/2020 Compra Nº 1, adquiere 250 unidades del Artículo “A” a un precio unitario de Bs 110.00
07/ Nov/2020 Compra Nº 2, se adquiere 350 unidades del Artículo “A” cada a uno a Bs 120.00
10/ Nov/2020 Venta Nº 1, se vende 300 unidades del Artículo “A”
13/ Nov/2020 Compra Nº 3, se compra 450 unidades del Artículo “A” cada uno a Bs 130.00
16/ Nov/2020 Compra Nº 4, se adquiere 150 unidades del Artículo “A” cada uno a Bs 140.00
19/ Nov/2020 Venta Nº 2, se vende 200 unidades del Artículo “A”
22/ Nov/2020 Venta Nº 3, se vende 400 unidades del Artículo “A”
25/ Nov/2020 Compra Nº 5, se adquiere 250 unidades del Artículo “A” cada uno a Bs 150.00
28/ Nov/2020 Compra Nº 6, se compra 550 unidades del Artículo “A” cada uno a Bs 160.00
30/ Nov/2020 Venta Nº 4, se vende 250 unidades del Artículo “A”
31/ Nov/2020 Venta Nº 5, se vende 350 unidades del artículo “A”
Se pide: realizar el libro diario, posteriormente registrar en el sistema de inventarios perpetuos en
promedio Ponderado y PEPS.
La empresa industrial EL PROGRESO Presenta la siguiente información para que efectúe el registro
contable y control de inventarios de materiales.
La existencia inicial de 1.700 unidades producto Bs. 15
Transacciones del mes
2-7-20 adquieren materiales de 3.900 unidades por Bs. 80.689,66 según factura N 545 el que se cancela
con cheque.
3-7-20 El consumo de materiales según informe de almacenes fue de 3.300 unidades para la OT- 201
5-7-20 Se compra 4.600 unidades por Bs. 100.459,77 según factura N 548 cancelamos un 15% en
efectivo, 35% con cheque y el saldo con compromiso de cancelar en 30 días, los fletes de traslado según
factura N 103 ascienden a Bs. 5.287.36 con cheque.
7-7-20 Se efectúa la devolución de 400 unidades por no ajustarse a las especificaciones, corresponden a
la factura 548 importe que nos abonan a en cuenta corriente Bs. 8.735.63.-
13-7-20 El consumo de materiales fue de 4.300 unidades para la OT-201
14-7-20 Se adquiere 4.000 unidades por Bs. 96.551,72 según factura N 4689 con cheque.
15-7-20 El consumo de materiales fue de 4.350 unidades para la OT-201
16-7-20El Dpto. de producción devuelven 300 unidades sobrante de la OT-201
18-7-20 Se compa de la empresa ABC 3.900 Unidades por bs 104.915,63 con un descuento comercial
por pago al contado del 6%
22-7-20 El consumo de materiales según informe fue 3950 unidades para la OT 201
23-7-20 Se adquieren 3.800 unidades por 100.459,77 según factura 3450 con condición de 6/10, n/45
PRÁCTICA EN AULA N 3
PRÁCTICA EN AULA N° 4
BIBLIOGRAFIAS