INGRESOS

INGRESO BRUTO ANUAL

40% SOCIEDADES
30% PERSONAS NATURALES CON CONTABILIDAD
30% CONSUMIDORES FINALES

DETALLE INGRESO MENSUAL ANUAL RENTA GRAVADA

INGRESO BRUTO ANUAL 73,678.00 SI

TOTAL RENTAS GRAVADAS 73,678.00

GASTOS DEDUCIBLES
NRO DETALLE MENSUAL ANUAL

1 SUMINISTROS Y MATERIALES 1,234.00

2 PAGO ARRIENDO 5,600.00
3 CURSO PROFESIONAL 4,000.00
4 SERVICIOS BASICOS 2,000.00
5 MEMBRESÍA CLUB 1,800.00
6 DEPRECIACIÓN OFICINA 1,800.00
7 SECRETARIA 650.00 7,800.00
8 BENEFICIOS 2,972.70
9 BONO (NO APORTA) 400.00

TOTAL GASTOS DEDUCIBLES 25,406.70

RENTA DEL TRABAJO + CAPITAL 48,271.30

DETALLE INGRESO MENSUAL ANUAL RENTA GRAVADA

INGRESO BRUTO ANUAL 112,500.00 SI

TOTAL RENTAS GRAVADAS 112,500.00

NRO DETALLE MENSUAL ANUAL

1 INVENTARIOS O COMPRAS 41,625.00

2 SERVICIOS BASICOS 120.00 1,440.00
3 PUBLICIDAD 75.00 900.00
4 PATENTE 200.00
5 IMPUESTO PREDIAL 925.00

TOTAL GASTOS DEDUCIBLES 45,090.00

RENTA DEL TRABAJO + CAPITAL 67,410.00

 DETALLE INGRESO MENSUAL ANUAL RENTA GRAVADA

LOTERÍA 17,000.00 SI

TOTAL RENTAS GRAVADAS 17,000.00

RENTA GLOBAL 132,681.30 132,681.30

USANDO GASTOS A UTILIZAR SIN AJUSTE USANDO GASTOS P MÁXIMOS APLICABLES
DEDUCCIONES ESPECIALES 17,592.13 14,709.05

GASTOS PERSONALES A UTILIZAR 17,592.13 PROYECTADOS

11315 20,555.00
ALIMENTACIÓN 0.325 3677.375 4,875.00
VESTIMENTA 0.325 3677.375 4,920.00
SALUD 1.3 14709.5 6,560.00
EDUCACIÓN 0.325 3677.375 4,200.00

BASE IMPONIBLE 115,089.18 117,972.25

IRCC 22,496.95 $ 23,493.98

1,874.75 $ 1,957.83
CRÉDITO TRIBUTARIO 3,744.21 $ 3,744.21

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 18,752.74 $ 19,749.77

1 NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

EJERCICIO 2020

2 EXIGIBLE
0 28 DE MARZO

3 EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN 28 DE ABRIL 2021

CON GASTOS A USAR CON GASTOS LOS MÁXIMOS PERMITIDOS

AUTODETERMINACIÓN
IMPUESTO 18,752.74 19,749.77
IRTA A PAGAR INTERESES 132.77 139.83
IMPUESTO CAUSADO MULTAS 674.91 $ 704.82

TOTAL A PAGAR 19,560.41 20,594.42

28-Mar 28-Apr
1
TASAS 2021
AUTODERMINACIÓN MARZO 0.708%
SRI ABRIL 0.920%
RENTA EXENTA BASE NORMATIVA

ART. 9 NRAL 12 LRTI

 CRÉDITO TRIBUTARIO 884.14

GASTO BASE
GASTO NO DEDUCIBLE
DEDUCIBLE NORMATIVA
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI ART. 28 NRAL 6 RA-LRTI
SI ART. 28 NRAL 6 RA-LRTI
SI ART. 28 NRAL 4 RA-LRTI

RENTA EXENTA BASE NORMATIVA

ART. 9 NRAL 12 LRTI

CRÉDITO TRIBUTARIO 310.08 TARIFA VENTAS 1,75%

GASTO BASE
GASTO NO DEDUCIBLE
DEDUCIBLE NORMATIVA
SI
SI
SI
SI
SI
 RENTA EXENTA BASE NORMATIVA

ART. 9 NRAL 12 LRTI

CRÉDITO TRIBUTARIO 2,550.00 TARIFA 15% EN LOTERIAS, RIFAS Y APUESTAS

OS P MÁXIMOS APLICABLES

GASTOS A USAR
17,592.13 50% RENTA GRAVADA
3,677.38 66,340.65
3,677.38
6,560.00
3,677.38

ANUAL
MENUAL

LOS MÁXIMOS PERMITIDOS

SRI
IMPUESTO 18,752.74 19,749.77
INTERESES 172.53 181.70
MULTAS 674.91 $ 704.82
20% SRI 134.98 $ 140.96

TOTAL A PAGAR 19,735.15 20,777.25

DETALLE INGRESO MENSUAL ANUAL RENTA GRAVADA RENTA EXENTA

PISO 2 2,800.00 33,600.00 SI

PISO 3 2,800.00 33,600.00 SI
PISO 4 2,800.00 33,600.00 SI
PISO 5 1,250.00 15,000.00 SI
PISO 1 0 0 SI
RENTA GRAVADA 115,800.00 CRÉDITO TRIBUTARIO

GASTO
NRO DETALLE MENSUAL ANUAL
DEDUCIBLE

INTERESE DEL CRÉDITO A LA

1 COPERATIVA 2,450.05 SI
2 PRIMA SEGUROS 840.00 SI
3 IMPUESTO PREDIAL 2,450.00 SI
4 INVERSIÓN DEL CRÉDITO 6,250.00 SI

TOTAL GASTOS DEDUCIBLES EN PRIMERA I 11,990.05

GASTOS DEDUCIBLES TOTALES $ 10,791.05 2
RENTA DEL CAPITAL $ 105,008.95 2
 2
2
RENTA GLOBAL 105,008.95 2

DEDUCCIONES ESPECIALES 14,709.50 CON GASTOS MÁXIMOS APLICABLES

F.B MÁXIMOS GASTOS
APLICABLES PROYECTADOS
GASTOS PERSONALES 11315 23,700.00
ALIMENTACIÓN 0.325 3,677.38 4,200.00
VESTIMENTA 0.325 3,677.38 4,600.00
SALUD 1.3 14,709.50 4,800.00
EDUCACIÓN 0.325 3,677.38 4,500.00
VIVIENDA 0.325 3,677.38 5,600.00

BASE IMPONIBLE 90,299.45

IRCC 15,060.03 ANUAL

1,255.00 MENSUAL
CRÉDITO TRIBUTARIO 9,264.00

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 5,796.03

1 NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

EJERCICIO 2020

2 EXIGIBLE
2 12 DE MARZO

3 EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN 15 DE MARZO 2021

CON GASTOS MÁXIMOS APLICABLES CON GASTOS A UTILIZAR NORMAL

AUTODETERMINACIÓN
IMPUESTO 5,796.03 $ 4,407.11
IMPUESTO A PAGAR INTERESES 41.04 $ 31.20
IMPUESTO CAUSADO MULTAS 451.80 $ 410.13

TOTAL A PAGAR 6,288.87 $ 4,848.45

12-Mar 12-Apr
1
TASAS 2021
AUTODERMINACIÓN 0.708%
SRI 0.920%
 BASE NORMATIVA

ART. 8 LRTI
ART. 8 LRTI
ART. 8 LRTI
ART. 8 LRTI
ART. 8 LRTI
ITO TRIBUTARIO 9,264.00 8% Arrendamiento de I FECHA
CAPITAL
TASA
GASTO NO DEDUCIBLE BASE NORMATIVA
PERÍODOS

PERÍODOS
ART. 10 P.1 LRTI Y ART.27 RA-LRTI
0
1
2
10% 10% 3
OCUPA VIVIENDA LOCAL COMERCIAL 0,5/5 G.N.D 4
PISO 1 1-A NO DEDUCIBLE 1B 4,5/5 G.D 5
PISO 2 ARRIENDO 6
 PISO 3 ARRIENDO 7
PISO 4 ARRIENDO 8
PISO 5 ARRIENDO 9

GASTOS MÁXIMOS APLICABLES PROPORCIÓN OCUPADA POR EL PROPIETARIO 0,5/5 G.N.D

GASTOS A UTILIZAR
$ 1,199.01
19,509.50 DEDUCCIONES ESPECIALES
3,677.38
3,677.38
4,800.00
3,677.38
3,677.38
CON GASTOS A UTILIZAR
$ 85,499.45

$ 13,671.11 ANUAL
$ 1,139.26 MENUAL
9,264.00

$ 4,407.11

MARZO 2021

GASTOS A UTILIZAR NORMAL CON GASTOS A UTILIZAR NOR

SRI
IMPUESTO 5,796.03 $ 4,407.11
INTERESES 53.32 $ 40.55
MULTAS 451.80 $ 410.13
20% SRI 90.36 $ 82.03

TOTAL A PAGAR 6,391.52 $ 4,939.82

4/1/2020 9 MESES
30000
11% 0.00916667

10 120
AMORTIZAC SALDO
CUOTA INTERÉS
IÓN INSOLUTO
$ 30,000.00
$ 413.25 $ 275.00 $ 138.25 $ 29,861.75
$ 330.38 $ 273.73 $ 56.64 $ 29,805.11
$ 330.38 $ 273.21 $ 57.16 $ 29,747.94
$ 330.38 $ 272.69 $ 57.69 $ 29,690.26
$ 330.38 $ 272.16 $ 58.22 $ 29,632.04
$ 330.38 $ 271.63 $ 58.75 $ 29,573.29
 $ 330.38 $ 271.09 $ 59.29 $ 29,514.00
$ 330.38 $ 270.55 $ 59.83 $ 29,454.17
$ 330.38 $ 270.00 $ 60.38 $ 29,393.79

TOTAL 2,450.05

GASTOS A UTILIZAR NORMAL