ENTIDAD: LECHE GLORIA S.A.

RUBRO: MATERIA PRIMA, AUXILIARES Y OTROS INSUMOS

ALUMNA: GUTIERREZ FLORES ANA BRIGITH

PROCEDIMIENTO Nº1

Confirmar que las condiciones de almacenaje de la materia prima, auxiliares y

otros insumos sean las ó ptimas.

Así mismo, verificar la existencia de una política para el manejo de inventarios y

determinar su eficacia.

EVIDENCIAS:

Física: Inspecció n y observació n directa de los almacenes y estado de las materias

primas, auxiliares y otros insumos.

Documentaria: Registros auxiliares como el Kardex (sistemas y métodos de

control), notas de ingreso y de salida de almacén.

Testimonial: Recopilar informació n sobre el manejo y control de inventarios a

través de las entrevistas al jefe del á rea de almacén y los trabajadores que
pertenezcan a esa á rea.

TÉCNICAS:

Inspecció n física: Examen que se realizará a la materia prima, auxiliares y otros

insumos; así mismo a los registros auxiliares de control de inventarios.

Observació n: Presenciar el proceso de almacenaje y conservació n de las materias

primas, auxiliares y otros insumos.

Comprobació n: Verificar los registros auxiliares, sistema y método de control de

inventario de materia prima, auxiliares y otros insumos.

Entrevista: A través de preguntas directas al personal del á rea auditada.