ALMACENES "EL SOL"S.R.

L
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE Nº DEBE

Apr-01 1
INVENTARIO INICIAL 01 245,650.00
MUEBLES Y ENCERES 02 22,325.00
CAJA 03 12,500.00
BANCO UNIÒN S.A. 04 33,615.00
CRÈDITO FISCAL 05 1,550.00
DOC. POR PAGAR 06
DÈBITO FISCAL 07
IT POR PAGAR 08
CAPITAL LIMITADO 09
apertura de libros
Apr-03 2
CAJA 03 21,950.40
DOC. POR COBRAR 10 25,563.07
IT 11 1,425.40
IT POR PAGAR 08
DÈBITO FISCAL 07
VENTAS 12
RECARGOS EN VENTA 13
venta de mercaderìa
Apr-05 3
COMPRAS 14 34,778.25
RECARGOS EN COMPRAS 15 386.04
CRÈDITO FISCAL 05 5,254.43
BANCO UNIÒN S.A. 04
DOC. POR PAGAR 06
compra de mercaderìa
Apr-05 4
ENERGÌA ELÈCTRICA 16 204.23
CRÈDITO FISCAL 05 30.52
CAJA 03
pago consumo de energìa elèctrica
Apr-06 5
CAJA 03 4,996.88
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 17
CRÈDITO FISCAL 05
devolucion parcial en compra 05/04/20
Apr-06 6
BANCO UNIÒN S.A. 04 15,685.01
CAJA 03
depòsito bancario
Apr-10 7
HONORARIOS PROFECIONALES 18 4,500.00
IMPUESTOS RETENIDOS 19
BANCO UNIÒN S.A. 04
Pago de honorarios no faturados
Apr-10 8
MATERIAL DE ESCRITORIO 20 103.96
CRÈDITO FISCAL 05 15.54
CAJA 03
Compra material de escritorio
Apr-10 9
DOC. POR PAGAR 06 44,090.00
 INTERESES POR RENOVACIÒN 21 900.00
BANCO UNIÒN SA 04
CAJA 03
DOC. POR PAGAR 06
Renovaciòn parcial de obligaciòn inicial.
Apr-13 10
CAJA 03 34,872.50
IT 11 1,046.18
IT POR PAGAR 08
DÈBITO FISCAL 07
VENTA 12
Venta de mercaderìa
Apr-13 11
SUELDOS ANTICIPADOS 22 2,000.00
BANCO UNIÒN S.A. 04
Pago anticipado al personal
Apr-13 12
DÈBITO FIDCAL 07 1,200.00
IT POR PAGAR 08 350.00
CRÈDITO FISCAL 05
CAJA 03
Pago de IVA e IT de marzo
Apr-20 13
DOC. POR PAGAR 06 30,025.22
CAJA 03
Pago de deuda del 05/04/20
Apr-20 14
COMPRAS 14 22,446.00
RECARGOS EN COMPRAS 15 875.39
CRÈDITO FISCAL 05 3,484.81
CAJA 03
DOC. POR PAGAR 06
Compra de mercaderìa
Apr-21 15
BANCO UNIÒN S.A. 04 25,563.07
DOC. POR COBRAR 10
Cobranza L/C venta del 03/04/20
Apr-21 16
DEVOLUCIONES EN VENTA 23 5,461.03
DÈBITO FISCAL 07 816.02
IT POR PAGAR 08 188.31
IT 11
BANCO UNIÒN S.A. 04
Devoluciòn parcial venta del 13/04/20
Apr-21 17
CAJA 03 19,725.00
IT 11 591.75
IT POR PAGAR 08
DÈBITO FISCAL 07
VENTA 12
Venta de mercaderìa
Apr-25 18
ALQUILERES 24 2,088.00
CRÈDITO FISCAL 05 312.00
CAJA 03
Pago de alquiler del local
Apr-25 19
 CAJA 03 15,800.00
IT 11 474.00
IT POR PAGAR 08
DÈBITO FISCAL 07
VENTA 12
venta de mercaderìa
Apr-28 20
PUBLICIDAD 25 3,915.00
CREDITO FISCAL 05 585.00
CAJA 03
Pago publicidad mensual
Apr-28 21
CUENTA DE SOCIOS 26 3,000.00
CAJA 03
Retiro de fondos para un socio
Apr-28 22
GASTOS GENERALES 27 1,647.34
CRÈDITO FISCAL 05 246.16
CAJA 03
Pago de gastos diversos
Apr-28 23
SUELDOS 28 4,860.00
RETENCIONES AFPs 29
SUELDOS ANTICIPADOS 22
CAJA 03
Pago de sueldo al personal
Apr-28 24
APORTES PATRONALES 30 812.11
CNS A.P. POR PAGAR 31
PRO-VIV. A.P. POR PAGAR 32
FONDO SOLIDARIO A.P. POR PAGAR 33
AFPs A.P. POR PAGAR 34
Contabilizaciòn de las cargas laborales
Apr-30 25
VENTAS 12 101,030.92
RECARGOS EN VENTAS 13 1,551.62
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 17 4,347.29
INVENTARIO FINAL 35 253,500.00
PERDIDAS Y GANANCIAS 36
Cierre de las cuentas de ingresos
Apr-30 26
PÈRDIDAS Y GANANCIAS 36 331,976.37
INVENTARI INICIAL 1
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 11
COMPRAS 14
RECARGOS EN COMPRAS 15
ENERGIA ELECTRICA 16
HONORARIOS PROFECIONALES 18
MATERIAL DE ESCRITORIO 20
INTERESES POR RENOVACIÒN 21
DEVOLUCIONES EN VENTAS 23
ALQUILERES 24
PUBLICIDAD 25
GASTOS GENERALES 27
SUELDOS 28
APORTES PATRONALES 30
Cierre de las cuentad de egresos
Apr-30 27
PERDIDAS Y GANANCIAS 36 28,453.46
UTILIDAD DE LA GESTIÒN 37
Cierre de las pèrdidas y ganancias.
Apr-30 28
PASIVO Y PATRIMONIO 38 364,472.41
ACTIVO 39
Cierre de las cuentas de balance.
CIERRE DE LIBROS 1,743,240.69
HABER

44,090.00
1,200.00
350.00
270,000.00

1,425.40
6,176.75
39,785.10
1,551.62

10,393.50
30,025.22

234.75

4,347.29
649.59

15,685.01

697.50
3,802.50

119.50
 7,500.00
12,590.00
24,900.00

1,046.18
4,533.43
30,339.07

2,000.00

1,200.00
350.00

30,025.22

5,676.00
21,130.20

25,563.07

188.31
6,277.05

591.75
2,564.25
17,160.75

2,400.00
 474.00
2,054.00
13,746.00

4,500.00

3,000.00

1,893.50

617.71
2,000.00
2,242.29

486.00
97.20
145.80
83.11

360,429.83

245,650.00
3,349.02
57,224.25
1,261.43
204.23
4,500.00
103.96
900.00
5,461.03
2,088.00
3,915.00
1,647.34
4,860.00
812.11
 28,453.46

364,472.41

1,743,240.69
 ALMACENES "EL SOL"S.R.L
MAYORES EN "T"

01 INVENTARIO INICIAL 02 MUEBLES Y ENCERES 03 CAJA

245,650.00 245,650.00 22,325.00 12,500.00
21,950.40
4,996.88
245,650.00 245,650.00 22,325.00 0 34,872.50
19,725.00
15,800.00

109,844.78
31,128.51

06 DOC. POR PAGAR 07 DÈBITO FISCAL 08 IT POR PAGAR

44,090.00 44,090.00 1,200.00 1,200.00 350.00
30,025.22 30,025.22 816.02 6,176.75 188.31
24,900.00 4,533.43
21,130.20 2,564.25
2,054.00
74,115.22 120,145.42 2,016.02 16,528.43 538.31
46,030.20 14,512.41

11 IT 12 VENTAS 13 RECARGOS EN VENTA

1,425.40 188.31 101,030.92 39,785.10 1,551.62
1,046.18 3,349.02 30,339.07
591.75 17,160.75
474.00 13,746.00
3,537.33 3,537.33 101,030.92 101,030.92 1,551.62

16 ENERGÌA ELÈCTRICA 17 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 18 HONORARIOS PROFECIONALE

204.23 204.23 4,347.29 4,347.29 4,500.00

204.23 204.23 4,347.29 4,347.29 4,500.00

21 INTERESES POR RENOVACIÒN 22 SUELDOS ANTICIPADOS 23 DEVOLUCIONES EN VENTA

900.00 900.00 2,000.00 2,000.00 5,461.03
 900.00 900.00 2,000.00 2,000.00 5,461.03

26 CUENTA DE SOCIOS 27 GASTOS GENERALES 28 SUELDOS

3,000.00 1,647.34 1,647.34 4,860.00

3,000.00 0 1,647.34 1,647.34 4,860.00

31 CNS A.P. POR PAGAR 32 PRO-VIV. A.P. POR PAGAR 33 FONDO SOLIDARIO A.P. POR PAGAR
486.00 97.20

0 486.00 0 97.20 0

36 PÈRDIDAS Y GANANCIAS 37 UTILIDAD DE LA GESTIÒN 38 PASIVO Y PATRIMONIO

331,976.37 360,429.83 28,453.46 364,472.41
28,453.46
360,429.83 360,429.83 0 28,453.46 0
 CAJA 04 BANCO UNIÒN S.A. 05 CRÈDITO FISCAL
234.75 33,615.00 10,393.50 1,550.00 649.59
15,685.01 15,685.01 3,802.50 5,254.43 1,200.00
119.50 25,563.07 7,500.00 30.52
12,590.00 2,000.00 15.54
350.00 6,277.05 3,484.81
30,025.22 312.00
5,676.00 74,863.08 29,973.05 585.00
2,400.00 44,890.03 246.16
4,500.00
3,000.00 11,478.46 1,849.59
1,893.50 9,628.87
2,242.29

78,716.27

IT POR PAGAR 09 CAPITAL LIMITADO 10 DOC. POR COBRAR

350.00 270,000.00 25,563.07 25,563.07
1,425.40
1,046.18
591.75
474.00
3,887.33 0 270,000.00 25,563.07 25,563.07
3,349.02

RECARGOS EN VENTA 14 COMPRAS 15 RECARGOS EN COMPRAS

1,551.62 34,778.25 57,224.25 386.04 1,261.43
22,446.00 875.39

1,551.62 57,224.25 57,224.25 1,261.43 1,261.43

ONORARIOS PROFECIONALES 19 IMPUESTOS RETENIDOS 20 MATERIAL DE ESCRITORIO

4,500.00 697.50 103.96 103.96

4,500.00 0 697.50 103.96 103.96

DEVOLUCIONES EN VENTA 24 ALQUILERES 25 PUBLICIDAD

5,461.03 2,088.00 2,088.00 3,915.00 3,915.00
 5,461.03 2,088.00 2,088.00 3,915.00 3,915.00

29 RETENCIONES AFPs 30 APORTES PATRONALES

4,860.00 617.71 812.11 812.11

4,860.00 0 617.71 812.11 812.11

NDO SOLIDARIO A.P. POR PAGAR 34 AFPs A.P. POR PAGAR 35 INVENTARIO FENAL
145.80 83.11 253,500.00

145.80 0 83.11 0 -

PASIVO Y PATRIMONIO 39 ACTIVO

364,472.41

- 0 364,472.41
 ALMACENES "EL SOL"S.R.L
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDO
AL 30 DE ABRIL DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SUMAS
Nº CUENTAS
DEBE
1 INVENTARIO INICIAL 245,650.00
2 MUEBLES Y ENCERES 22,325.00
3 CAJA 109,844.78
4 BANCO UNIÒN S.A. 74,863.08
5 CRÈDITO FISCAL 11,478.46
6 DOC. POR PAGAR 74,115.22
7 DÈBITO FISCAL 2,016.02
8 IT POR PAGAR 538.31
9 CAPITAL LIMITADO
10 DOC. POR COBRAR 25,563.07
11 IT 3,537.33
12 VENTAS
13 RECARGOS EN VENTA
14 COMPRAS 57,224.25
15 RECARGOS EN COMPRAS 1,261.43
16 ENERGÌA ELÈCTRICA 204.23
17 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
18 HONORARIOS PROFECIONALES 4,500.00
19 IMPUESTOS RETENIDOS
20 MATERIAL DE ESCRITORIO 103.96
21 INTERESES POR RENOVACIÒN 900.00
22 SUELDOS ANTICIPADOS 2,000.00
23 DEVOLUCIONES EN VENTA 5,461.03
24 ALQUILERES 2,088.00
25 PUBLICIDAD 3,915.00
26 CUENTA DE SOCIOS 3,000.00
27 GASTOS GENERALES 1,647.34
28 SUELDOS 4,860.00
29 RETENCIONES AFPs
30 APORTES PATRONALES 812.11
31 CNS A.P. POR PAGAR
32 PRO-VIV. A.P. POR PAGAR
33 FONDO SOLIDARIO A.P. POR PAGAR
34 AFPs A.P. POR PAGAR
TOTALES 657,908.62
NES "EL SOL"S.R.L
BACION DE SUMAS Y SALDOS
ABRIL DE 2020
O EN BOLIVIANOS
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
245,650.00
22,325.00
78,716.27 31,128.51
29,973.05 44,890.03
1,849.59 9,628.87
120,145.42 46,030.20
16,528.43 14,512.41
3,887.33 3,349.02
270,000.00 270,000.00
25,563.07 - -
188.31 3,349.02
101,030.92 101,030.92
1,551.62 1,551.62
57,224.25
1,261.43
204.23
4,347.29 4,347.29
4,500.00
697.50 697.50
103.96
900.00
2,000.00 - -
5,461.03
2,088.00
3,915.00
3,000.00
1,647.34
4,860.00
617.71 617.71
812.11
486.00 486.00
97.20 97.20
145.80 145.80
83.11 83.11
657,908.62 442,948.78 442,948.78
 ALMACENES "EL SOL"S.R.L
HOJA DE TRABAJO SIN AJUSTE
AL 30 DE ABRIL DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SALDOS
Nº CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 INVENTARIO INICIAL 245,650.00
2 MUEBLES Y ENCERES 22,325.00
3 CAJA 31,128.51
4 BANCO UNIÒN S.A. 44,890.03
5 CRÈDITO FISCAL 9,628.87
6 DOC. POR PAGAR 46,030.20
7 DÈBITO FISCAL 14,512.41
8 IT POR PAGAR 3,349.02
9 CAPITAL LIMITADO 270,000.00
11 IT 3,349.02
12 VENTAS 101,030.92
13 RECARGOS EN VENTA 1,551.62
14 COMPRAS 57,224.25
15 RECARGOS EN COMPRAS 1,261.43
16 ENERGÌA ELÈCTRICA 204.23
17 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 4,347.29
18 HONORARIOS PROFECIONALES 4,500.00
19 IMPUESTOS RETENIDOS 697.50
20 MATERIAL DE ESCRITORIO 103.96
21 INTERESES POR RENOVACIÒN 900.00
23 DEVOLUCIONES EN VENTA 5,461.03
24 ALQUILERES 2,088.00
25 PUBLICIDAD 3,915.00
26 CUENTA DE SOCIOS 3,000.00
27 GASTOS GENERALES 1,647.34
28 SUELDOS 4,860.00
29 RETENCIONES AFPs 617.71
30 APORTES PATRONALES 812.11
31 CNS A.P. POR PAGAR 486.00
32 PRO-VIV. A.P. POR PAGAR 97.20
33 FONDO SOLIDARIO A.P. POR PAGAR 145.80
34 AFPs A.P. POR PAGAR 83.11
442,948.78 442,948.78
35 INVENTARIO FINAL

37 UTILIDAD DE LA GESTIÒN
 S "EL SOL"S.R.L
BAJO SIN AJUSTE
ABRIL DE 2020
EN BOLIVIANOS
RESULTADO SITUACION
EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO Y PT.
245,650.00
22,325.00
31,128.51
44,890.03
9,628.87
46,030.20
14,512.41
3,349.02
270,000.00
3,349.02
101,030.92
1,551.62
57,224.25
1,261.43
204.23
4,347.29
4,500.00
697.50
103.96
900.00
5,461.03
2,088.00
3,915.00
3,000.00
1,647.34
4,860.00
617.71
812.11
486.00
97.20
145.80
83.11

253,500.00 253,500.00
331,976.37 360,429.83
28,453.46 28,453.46
360,429.83 360,429.83 364,472.41 364,472.41
 ALMACENES "EL SOL"S.R.L
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01/04/20 AL 30/04/20
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

VENTAS
MAS RECARGOS EN VENTAS
VENTAS BRUTAS
MENOS DEVOLUCIONES EN VENTAS
VENTAS NETA
MENOS COSTO DE VENTA
COMPRAS 57,224.25
MAS RECARGOS EN VCOMPRA 1,261.43
COMPRAS BRUTAS 58,485.68
MENOS DEVOLUCIONES EN COMPRAS - 4,347.29
COMPRAS NETAS 54,138.39
MAS INVENTARIO INICIAL 245,650.00
MERCADERIA DISPONIBLE PARA VENDER 299,788.39
MENOS INVENTARIO FINAL - 253,500.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
MENOS COSTO DE COMERCIALIZACIÒN
IMPUESTO ALAS TRANSACCIONES 3,349.02
PUBLICIDAD 3,915.00
UTILIDAD NETA EN VENTAS
MENOS COSTO ADMINISTRATIVO
HONORARIOS PROFECIONALES 4,500.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 103.96
INTERESES POR RENOVACIÒN 900.00
GASTOS GENERALES 1,647.34
ALQUILERES 2,088.00
ENERGIA ELECTRICA 204.23
SUELDOS 4,860.00
APORTES PATRONALES 812.11
UTILIDAD BRUTA DE LA GESTIÒN
 101,030.92
1,551.62
102,582.54
- 5,461.03
97,121.51

46,288.39
50,833.12

- 7,264.02
43,569.10

15,115.64
28,453.46
 ALMACENES "EL SOL"S.R.L
BALANCE GENERAL
DEL 01/04/20 AL 30/04/20
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 342,147.41
DISPONIBLE 76,018.54
CAJA 31,128.51
BANCO UNIÒN S.A. 44,890.03
EXIGIBLE 12,628.87
CRÈDITO FISCAL 9,628.87
CUENTAS DE SOCIOS 3,000.00
REALIZABLE 253,500.00
INVENTARIO FINAL 253,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE 22,325.00
FIJO O INMOVILIZADO 22,325.00
MUEBLES Y ENCERES 22,325.00
TOTAL DEL ACTIVO 364,472.41

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 66,018.95
EXIGIBLE 46,030.20
DOCUMENTOS POR PAGAR 46,030.20
TRANCITORIO 19,988.75
DÈBITO FISAL 14,512.41
IT POR PAGAR 3,349.02
IMPUESTOS RETENIDOS 697.50
RETENCIONES AFPs 617.71
CNS A.P POR PAGAR 486.00
PRO-VIVIENDA A.P POR PAGAR 97.20
FONDO SOLIDARIO A.P POR PAGAR 145.80
AFPs A.P POR PAGAR 83.11
TOTAL DEL PASIVO 66,018.95
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 270,000.00
CAPITAL LIMITADO 270,000.00
RESULTADO
RESULTADO DE LA GESTIÒN 28,453.46
UTILIDAD DE LA GESTIÒN 28,453.46
TOTAL CAPITAL 298,453.46
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 364,472.41