EMPRESA HOGAR , C.A.

LIBRO DIARIO

FECHA
2016 DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
--01--
Enero 02 Banco 01 Bs.F. 10,000.00
Capital 02
Para Registrar aporte inicial de los socios Pedro Rivas y José Méndez,
segun planillade Depósito N° 825
--02--
04 Mobiliario 03 Bs.F. 1,000.00
Banco 01
Para Registrar adquisición de Muebles a Mueble Centro C.A, factura Nº 25,
cheque N° 7126
--03--
06 Compras 04 Bs.F. 5,000.00
Efectos por Pagar 05
Para Registrar Compra de mercancía a crédito a Suplidora C.A.según factura
456, se firman Letras con vencimiento 30-01-2016 y 15-02- 2016.
--04--
08 Caja 06 Bs.F. 1,000.00
Efectos por cobrar 07 Bs.F. 3,000.00
Ventas 08
Para Registrar Venta a crédito, según factura Nª260 al Sr. Romero
--05--
15 Electricidad 09 Bs.F. 520.00
Banco 01
Para Registrar pago de recibo a Eleoccidente, ch Nª 7127
--06--
16 Vehiculo 10 Bs.F. 15,000.00
Banco 01
Efectos por Pagar 05
Para Registrar compra de camión a Motores, C.A. según factura Nª2168
--07--
17 Cuentas por Cobrar 11 Bs.F. 12,000.00
Ventas 08
Para Registrar Venta de Mercancía a Crédito según Factura Nª 261
--08--
20 Seguros 12 Bs.F. 600.00
Banco 01
Para Registrar póliza de seguros contratada con Seguros Atlántico, C.A.; Ch Nª 7129
--09--
21 Caja 06 Bs.F. 1,500.00
Efectos por Cobrar 07
Para Registrar cobro de letra al cliente Sr. Romero
--10--
22 Compras 04 Bs.F. 14,000.00
Banco 01
Cuentas por Pagar 13
Para RegistrarCompra de Mercancía a Crédito, paga inicial con Ch Nª 2169
--11--
25 Caja 06 Bs.F. 8,000.00
Cuentas por Cobrar 11
Para registrar abono del cliente Sr. P. Rivas a factura N° 261
--12--
28 Banco 01 Bs.F. 9,000.00
Caja 06
Para registrar deposito N° 3256 del saldo de caja en Banco
--13--
30 Alquiler 14 Bs.F. 1,600.00
Banco 01
Para registrar pago de alquiler según cheque 2170
--14--
30 Caja 06 Bs.F. 11,000.00
Ventas 08
Para Registrar venta al contado , se acepta cheque nro. 3528 Banco Andino
--15--
30 Sueldos y Salarios 15 Bs.F. 6,000.00
Retencion SSO Por Pagar 16
Banco 01
Para registrar pago de sueldos al personal de Ventas y Administración, retenciónSSO

TOTAL MES Bs.F. 99,220.00

HABER

Bs.F. 10,000.00

Bs.F. 1,000.00

Bs.F. 5,000.00

Bs.F. 4,000.00

Bs.F. 520.00

Bs.F. 5,000.00
Bs.F. 10,000.00

Bs.F. 12,000.00

Bs.F. 600.00

Bs.F. 1,500.00

Bs.F. 1,000.00
Bs.F. 13,000.00

Bs.F. 8,000.00

Bs.F. 9,000.00
 Bs.F. 1,600.00

Bs.F. 11,000.00

Bs.F. 160.00
Bs.F. 5,840.00

Bs.F. 99,220.00
 CUENTA:

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero

TOTAL Bs.F. 0.00

Ventas 8
Para Registrar Venta a crédito, según factura Nª260 al Sr. Romero
 FOLIO:

HABER SALDO

Bs.F. 0.00

4000
 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Banco

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 02 Aporte inicial de los socios, Dp. N°825 01
04 Compra Mobiliario s/f N° 25;Ch. N°7126 02
15 Pago de recibo a Eleoccidente S/Ch7127 05
16 Compra de camión S/f Nº 2168 06
20 Póliza de seguros contratada Ch Nª 7129 08
22 Compra de Mercancia s/f Ch Nº 2169 10
28 Deposito Nº 3256 12
30 Pago de alquiler S/ ch Nº 2170 13
30 Pago de sueldos y salarios, retención SSO 15

TOTAL
RESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 1

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 10,000.00 Bs.F. 10,000.00 Dr

Bs.F. 1,000.00 Bs.F. 9,000.00 Dr
Bs.F. 520.00 Bs.F. 8,480.00 Dr
Bs.F. 5,000.00 Bs.F. 3,480.00 Dr
Bs.F. 600.00 Bs.F. 2,880.00 Dr
Bs.F. 1,000.00 Bs.F. 1,880.00 Dr
Bs.F. 9,000.00 Bs.F. 10,880.00 Dr
Bs.F. 1,600.00 Bs.F. 9,280.00 Dr
Bs.F. 5,840.00 Bs.F. 3,440.00 Dr

Bs.F. 19,000.00 Bs.F. 15,560.00 Bs.F. 3,440.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Capital

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 02 Aporte inicial de los socios, Dp. N°825 01

TOTAL Bs.F. 0.00

C.A.

FOLIO: 2

HABER SALDO

Bs.F. 10,000.00 Bs.F. 10,000.00 Cr

Bs.F. 10,000.00 Bs.F. 10,000.00 Cr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Mobiliario

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 04 Compra Mobiliario s/f N° 25;Ch. N°7126 02 Bs.F. 1,000.00

TOTAL Bs.F. 1,000.00

A.

FOLIO: 3

HABER SALDO

Bs.F. 1,000.00 Dr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 1,000.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Compras

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 06 Compra Merc. a crédito S/f N° 456 03
22 Compra de Mercancia s/f Ch Nº 2169 10

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 4

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 5,000.00 Bs.F. 5,000.00 Dr

Bs.F. 14,000.00 Bs.F. 14,000.00 Dr

Bs.F. 19,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 19,000.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Efectos por Pagar

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 06 Compra Merc. a crédito S/f N° 456 03
16 Compra de camión S/f Nº 2168 06

TOTAL Bs.F. 0.00

C.A.

FOLIO: 5

HABER SALDO

Bs.F. 5,000.00 Bs.F. 5,000.00 Cr

Bs.F. 10,000.00 Bs.F. 10,000.00 Cr

Bs.F. 15,000.00 Bs.F. 15,000.00 Cr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Caja

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 08 venta mercancía s/f N° 260,Sr. Romero 04 Bs.F. 1,000.00
21 cobro de letra al cliente Sr. Romero 09 Bs.F. 1,500.00
25 abono de cliente Sr. P. Rivas S/F 261 11 Bs.F. 8,000.00
28 Deposito Nº 3256 12
30 Venta al Contado S/ Ch Nº3528 14 Bs.F. 11,000.00

TOTAL Bs.F. 21,500.00

.A.

FOLIO: 6

HABER SALDO

Bs.F. 1,000.00 Dr
Bs.F. 2,500.00 Dr
Bs.F. 10,500.00 Dr
Bs.F. 9,000.00 Bs.F. 1,500.00 Dr
Bs.F. 12,500.00 Dr

Bs.F. 9,000.00 Bs.F. 12,500.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Efectos por Cobrar

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 08 venta mercancía s/f N° 260 ,Sr. Romero 04 Bs.F. 3,000.00
21 cobro de letra 1/2 al Sr. Romero 09

TOTAL Bs.F. 3,000.00

.A.

FOLIO: 7

HABER SALDO

Bs.F. 3,000.00 Dr
Bs.F. 1,500.00 Bs.F. 1,500.00 Dr

Bs.F. 1,500.00 Bs.F. 1,500.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Ventas

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 08 venta mercancía s/f N° 260,Sr. Romero 04
17 Venta de Mercancía a Crédito s/f Nº 261 08
30 Venta al Contado S/ Ch Nº3528 14

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 8

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 4,000.00 Bs.F. 4,000.00 Cr

Bs.F. 12,000.00 Bs.F. 16,000.00 Cr
Bs.F. 11,000.00 Bs.F. 27,000.00 Cr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 27,000.00 Bs.F. 27,000.00 Cr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Electricidad

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 15 Pago de recibo a Eleoccidente S/Ch7127 05 Bs.F. 520.00

TOTAL Bs.F. 520.00

.A.

FOLIO: 9

HABER SALDO

Bs.F. 520.00 Dr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 520.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Vehiculo

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 16 Compra de camión S/f Nº 2168 06 Bs.F. 15,000.00

TOTAL Bs.F. 15,000.00

.A.

FOLIO: 10

HABER SALDO

Bs.F. 15,000.00 Dr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 15,000.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Cuentas por Cobrar

FECHA 2016
DESCRIPCION REF DEBE
MES DIA
Enero 17 Venta de Mercancía a Crédito s/f Nº 261 07 Bs.F. 12,000.00
25 abono de cliente Sr. P. Rivas S/F 261 11

TOTAL Bs.F. 12,000.00

.A.

FOLIO: 11

HABER SALDO

Bs.F. 12,000.00 Dr
Bs.F. 8,000.00 Bs.F. 4,000.00 Dr

Bs.F. 8,000.00 Bs.F. 4,000.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Seguros

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 20 Póliza de seguros contratada Ch Nª 7129 08

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 12

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 600.00 Bs.F. 600.00 Dr

Bs.F. 600.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 600.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Cuentas por Pagar

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 22 Compra de Mercancia s/f Ch Nº 2169 08

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 13

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 13,000.00 Bs.F. 13,000.00 Cr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 13,000.00 Bs.F. 13,000.00 Cr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Alquiler

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 30 Pago de alquiler S/ ch Nº 2170 13

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 14

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 1,600.00 Bs.F. 1,600.00 Dr

Bs.F. 1,600.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 1,600.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: Sueldos y Salarios

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 30 Pago de sueldos y salarios, retención SSO 15

TOTAL
PRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 15

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 6,000.00 Bs.F. 6,000.00 Dr

Bs.F. 6,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 6,000.00 Dr

 EMPRESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCION SSO POR PAGAR

FECHA 2016
DESCRIPCION REF
MES DIA
Enero 30 Pago de sueldos y salarios, retención SSO 15

TOTAL
RESA HOGAR , C.A.
LIBRO MAYOR
FOLIO: 16

DEBE HABER SALDO

Bs.F. 160.00 Bs.F. 160.00 Cr

Bs.F. 0.00 Bs.F. 160.00 Bs.F. 160.00 Cr

HOGAR C.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31-01-2016
SUMAS O TOTALES SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER
BANCO Bs.F. 19,000.00 Bs.F. 15,560.00 Bs.F. 3,440.00
CAPITAL Bs.F. 0.00 Bs.F. 10,000.00 Bs.F. 10,000.00
MOBILIARIO Bs.F. 1,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 1,000.00
COMPRAS Bs.F. 19,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 19,000.00
EFECTOS POR PAGAR Bs.F. 0.00 Bs.F. 15,000.00 Bs.F. 15,000.00
CAJA Bs.F. 21,500.00 Bs.F. 9,000.00 Bs.F. 12,500.00
EFECTOS POR COBRAR Bs.F. 3,000.00 Bs.F. 1,500.00 Bs.F. 1,500.00
VENTAS Bs.F. 0.00 Bs.F. 27,000.00 Bs.F. 27,000.00
ELECTRICIDAD Bs.F. 520.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 520.00
VEHICULO Bs.F. 15,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR Bs.F. 12,000.00 Bs.F. 8,000.00 Bs.F. 4,000.00
SEGUROS Bs.F. 600.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 600.00
CUENTAS POR PAGAR Bs.F. 0.00 Bs.F. 13,000.00 Bs.F. 13,000.00
ALQUILER Bs.F. 1,600.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 1,600.00
SUELDOS Y SALARIOS Bs.F. 6,000.00 Bs.F. 0.00 Bs.F. 6,000.00
RETENCIONES SSO POR PAGAR Bs.F. 0.00 Bs.F. 160.00 Bs.F. 160.00
TOTALES Bs.F. 99,220.00 Bs.F. 99,220.00 Bs.F. 65,160.00 Bs.F. 65,160.00