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MARIANGEL ROJAS - EJERCICIO LIBROS CONTABLES Y BALANCE DE COMPROBACIÓN.xlsx TRANSACCION THIALIX

EJERCICIO Nº 1.
Transacciones a registrar:

4/1/2021 Se inicia la Empresa Thialix,c.a,propiedad de Salas, aportando Bs. 20.000 en efectivo y Bs. 10.000 en mercancias.

4/5/2021 Adquirimos Bs. 6.000 de mercancias a credito mas IVA, fact.num.88 a Luis Diaz

4/10/2021 Vendemos Bs. 10.000 en mercancias a credito , Mas IVA , según factura Nº 1 a pedro lopez

4/12/2021 Se compro 2 escritorios y 3 sillas por Bs. 10.000 mas IVA; pagamos Bs. 5,000 de inicial y por el resto firmamos 5 letras
de cambio de igual valor; Pagadero mensual.

4/15/2021 Pagamos al personal la primera quincena por Bs.1.500 en efectivo

4/20/2021 Cobramos a Pedro Lopez Bs. 3.000 a cuenta de la fact Nº 1; el dinero lo deposito en el Banco, abriendo una cuenta corriente

4/23/2021 Pagamos a Luis Diaz Bs. 1.000, a cuenta de lo que le debemos, con cheque

4/26/2021 Vendemos Bs. 12.000 de mercancia de la siguiente manera:

Carlos Nuñez Bs, 5.000 a credito ,fact Nº2, Mas IVA
Luis Aguilar Bs. 7.000 A contado IVA Incluido, Factura Nº 3, depositando el dinero en el Banco

4/28/2021 Compramos Bs 8.000 de mercancia a credito, IVA INCLUIDO, Según fact. Nº 191 A Leopoldo Brito

4/30/2021 Cancelamos gastos varios: CANTV Bs. 1.800

Luz Bs. 800
Sueldos y salarios Bs. 1.500
30/04/2021 Sr Salas retira Bs. 2.000 en efectivo,para uso personal

1,- Se pide:
1.1 Registrar las transacciones en el Libro diario y pases al Libro Mayor
1.2 Balance de comprobacion
Mariangel Rojas Bellizi

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MARIANGEL ROJAS - EJERCICIO LIBROS CONTABLES Y BALANCE DE COMPROBACIÓN.xlsx LIBRO DIARIO

EMPRESA THIALIX, C.A

LIBRO DIARIO
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL
FECHA CUENTAS/CONCEPTO FOLIO DEBE HABER Caja
1 -1- 20,000.00
2 ABRIL 01 Inventario inicial 10,000.00 6,600.00
3 Caja 20,000.00 1,600.00
4 Capital Social 30,000.00 2,000.00
5 p/Apertura de la empresa con aporte de Salas 9,800.00
6 -2-
7 ABRIL 05 Compras 6,000.00 Banco
8 Crédito Fiscal 960.00 3,000.00
9 Cuentas por Pagar 6,960.00 1,000.00
10 p/Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz 7,000.00
11 ABRIL -3- 4,100.00
12 10 Cuentas por Cobrar 11,600.00 4,900.00
13 Débito Fiscal 1,600.00
14 Ventas 10,000.00
15 p/Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López
16 -4-
17 ABRIL 12 Mobiliario 10,000.00
18 Crédito Fiscal 1,600.00
19 Caja 5,000.00
20 Efectos por pagar 6,600.00
21 p/Compra de mobiliario. Se firmaron 5 letras de cambio de
22 1,320.00 Bs c/u. Pagadero mensual.
23 -5-
24 ABRIL 15 Sueldos y Salarios 1,500.00
25 Caja 1,500.00
26 p/Pago de personal. Primera quincena
27 -6-
28 20 Banco (Apertura de Cuenta) 3,000.00
29 Cuentas por Cobrar 3,000.00
30 p/Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura
31 n°1. Apertura de cuenta corriente
32 -7-
33 ABRIL 23 Cuentas por Pagar 1,000.00
34 Banco 1,000.00
35 p/Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88.
36 PAgo con cheque
37 -8-
38 ABRIL 26 Cuentas por Cobrar 5,800.00
43 Banco 7,000.00
39 Débito Fiscal 1,765.52
40 Ventas 11,034.48
p/Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez,
41 y venta de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar
47 -9-
48 ABRIL 28 Compras 6,896.55
49 Crédito Fiscal 1,103.45
50 Cuentas por Pagar 8,000.00
51 p/Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo
52 Brito
53 -10-
54 ABRIL 30 CANTV 1,800.00
58 Electricidad 800.00
62 Sueldos y Salarios 1,500.00
55 Banco 4,100.00
p/Pago de servicio telefónico CANTV, Sservicio eléctrico y segunda
56 quincena de personal
66 -11-
67 ABRIL 30 Cuenta Personal Sr Salas 2,000.00
68 Caja 2,000.00
69 p/Retiro en efectivo hecho por el sr Salas para uso personal
92,560.00 92,560.00

Mariangel Rojas Bellizi

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MARIANGEL ROJAS - EJERCICIO LIBROS CONTABLES Y BALANCE DE COMPROBACIÓN.xlsx LIBRO MAYOR

EMPRESA THIALIX, C.A

LIBRO MAYOR
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL

CUENTA: CAJA
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 01 Aporte de Capital 1 20,000.00 20,000.00
2 ABRIL 12 Compra de Mobiliario. Parte pagada de contado. 4 5,000.00 15,000.00
3 ABRIL 15 Pago primera quinena al personal 5 1,500.00 13,500.00
4 ABRIL 30 Retiro Cuenta Personal sr Salas 11 2,000.00 11,500.00
20,000.00 8,500.00
Deudor

CUENTA: BANCO
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 20 Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura n°1 6 3,000.00 3,000.00
2 ABRIL 23 Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88 7 1,000.00 2,000.00
3 ABRIL 26 Venta de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar 8 7,000.00 9,000.00
Pago de servicio telefónico CANTV, Sservicio eléctrico y segunda
4 ABRIL 30 10 4,100.00 4,900.00
quincena de personal
10,000.00 5,100.00
Deudor

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 01 Apertura de la empresa con aporte de Salas 1 30,000.00 30,000.00
0.00 30,000.00
Acreedor

CUENTA: COMPRAS
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 05 Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz 2 6,000.00 6,000.00
2 ABRIL 28 Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito 9 6,896.55 12,896.55
12,896.55 0.00
Deudor

CUENTA: VENTAS
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 10 Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López 3 10,000.00 10,000.00
Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez y Venta
2 ABRIL 26 8 11,034.48 21,034.48
de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar
0.00 21,034.48
Acreedor

CUENTA: CRÉDITO FISCAL

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
2 ABRIL 05 Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz 2 960.00 960.00
3 ABRIL 12 Compra de mobiliario 4 1,600.00 2,560.00
4 ABRIL 28 Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito 9 1,103.45 3,663.45
3,663.45 0.00
Deudor

CUENTA: DÉBITO FISCAL

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
2 ABRIL 10 Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López 3 1,600.00 1,600.00
Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez y Venta
3 ABRIL 26 8 1,765.52 3,365.52
de mercancía a contado según factura n°3 a Luis Aguilar
0.00 3,365.52
Acreedor

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CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 05 Compra de mercarcía a crédito según factura n°88 a Luis Díaz 2 6,960.00 6,960.00
2 ABRIL 23 Abono a deuda pendiente con Luis Díaz según factura n°88 7 1,000.00 5,960.00
3 ABRIL 28 Compra de mercancía a crédito según factura n°191 a Leopoldo Brito 9 8,000.00 13,960.00
1,000.00 14,960.00
Acreedor

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 10 Venta de mercancía a crédito según factura n° 1 a Pedro López 3 11,600.00 11,600.00
2 ABRIL 20 Cobro a Pedro López parte de la deuda pendiente según factura n°1 6 3,000.00 8,600.00
3 ABRIL 26 Venta de mercancía a crédito según factura n°2 a Carlos Nuñez 8 5,800.00 14,400.00
17,400.00 3,000.00
Deudor

CUENTA: EFECTOS POR PAGAR

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 12 Compra de mobiliario. Se firmaron 5 letras de cambio 4 6,600.00 6,600.00
0.00 6,600.00
Deudor

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 15 Pago primera quincena al parsonal 5 1,500.00 1,500.00
2 ABRIL 30 Pago segunda quincena al parsonal 10 1,500.00 3,000.00
3,000.00 0.00
Deudor

CUENTA: INVENTARIO INICIAL

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 01 Aporte de Capital 1 10,000.00 10,000.00
10,000.00 0.00
Deudor

CUENTA: MOBILIARIO
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 12 Compra de mobiliario 4 10,000.00 10,000.00
10,000.00 0.00
Deudor

CUENTA: CANTV
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 30 Pago de servicio telefónico CANTV 10 1,800.00 1,800.00
1,800.00 0.00
Deudor

CUENTA: ELECTRICIDAD
FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 30 Pago de servicio electrico 10 800.00 800.00
800.00 0.00
Deudor

CUENTA: CUENTA PERSONAL SR SALAS

FECHA CUENTAS/CONCEPTO REF. DEBE HABER SALDO
1 ABRIL 30 Retiro en efectivo hecho por el sr Salas para uso personal 11 2,000.00 2,000.00
2,000.00 0.00
Deudor

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BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA THIALIX, C.A

BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 ABRIL AL 30 ABRIL
SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 - Caja 20,000.00 8,500.00 11,500.00
2 - Banco 10,000.00 5,100.00 4,900.00
3 - Cuentas por Cobrar 17,400.00 3,000.00 14,400.00
4 - Compras 12,896.55 12,896.55
5 - Crédito Fiscal 3,663.45 3,663.45
6 - Sueldos y Salarios 3,000.00 3,000.00
7 - Inventario Inicial 10,000.00 10,000.00
8 - Mobiliario 10,000.00 10,000.00
9 - CANTV 1,800.00 1,800.00
10 - Electricidad 800.00 800.00
11 - Cuenta Personal Sr Salas 2,000.00 2,000.00
15 - Cuentas por Pagar 1,000.00 14,960.00 13,960.00
12 - Capital Social 30,000.00 30,000.00
13 - Ventas 21,034.48 21,034.48
14 - Débito Fiscal 3,365.52 3,365.52
16 - Efectos por pagar 6,600.00 6,600.00
SUMAS TOTALES 92,560.00 92,560.00 74,960.00 74,960.00

Mariangel Rojas Bellizi

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