SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Versión: 02

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral
Código: GFPI-F-019

TALLER DE DOCUMENTOS

Programa de formación: Tecnólogo Gestión Empresarial

Código: 621201 ver 1
Nombre del Proyecto: Gestión de Unidades de Negocio
Código Proyecto: 1100701
Competencia:

280201058 - Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas vigentes y las políticas
organizacionales.

Resultados de Aprendizaje:

rap-1. clasificar documentos comerciales y títulos valores.

rap-2. interpretar contratos, y los documentos integrales del contrato para su contabilización.
RAP-3. Elaborar los documentos que se generan en el proceso contable, aplicando con
transparencia normas comerciales, contables y tributarias
RAP-4. Diligenciar los soportes contables.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN
• Identifica los documentos comerciales, títulos valores y otros documentos, teniendo en
cuenta su origen y características.
• Elabora los documentos comerciales, de acuerdo con las normas legales y los
procedimientos organizacionales.
• Elabora los documentos soporte del proceso contable, teniendo en cuenta las
características comerciales y legales.
• Calcula el IVA, retenciones de Fuente, IVA e ICA de las diversas transacciones, aplicando
las normas tributarias.
• Clasifica y archiva técnicamente los documentos, de acuerdo con el tipo de transacción
realizada.

Actividad de Aprendizaje:

Elaborar documentos comerciales, contratos, títulos valores, teniendo en cuenta la clasificación

como internos, externos, contables, no contables o anexos informativos, de acuerdo con las
normas legales vigentes en Colombia, ya sea, la tributaria, la contable, laboral, y, comercial.

A continuación, vamos a desarrollar la actividad teniendo en cuenta las transacciones de la

Empresa Comercial Didáctica Ltda.,

Se describe información durante el mes de febrero de 2020.

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RECIBO DE CAJA (RECAUDO POR PAGO DE APORTE DE SOCIOS)

1 de febrero. Se constituye la empresa y se recibe aporte de los socios:

1. Pedro Pérez cc 6.859.300 Aportes sociales $ 3.500.000 - En Efectivo

2. Luis Taringa cc 7.799.300 Aportes sociales $ 6.700.000 – En cheque 9060 Citibank
cuenta corriente No. 444444-4

FACTURA POR COMPRA A PROVEEDORES

10 de febrero

La Empresa Comercial Didáctica Ltda., compra mercancías crédito + IVA 19%, Factura. 3020 a
Proveedores Calipso Ltda. Nit 890309973-2, según la siguiente relación:

UNIDAD DESCRIPCION CANT. PR. UNIT Subtotal IVA 19%

UND RESMA PAPEL BOND 1.050 $ 8,500 8.925.000 1.695.750
CJA X 6 RESALTADOR 2.000 $ 6,300 12.600.000 2.394.000
CJA X 8 LAPICERO 2.500 $ 4,650 11.625.000 2.208.750
Total
Nota: elaborar cotización el 3 de febrero de 2020, expedida por el proveedor. Completar datos.

VENTA DE MERCANCIA

13 de febrero

La Empresa Didáctica Ltda., vende mercancías crédito + IVA 19%, Factura. 0001 a La Cava
S.A. Nit 890.300.090, según la siguiente relación:

UNIDAD DESCRIPCION CANT. PR. UNIT Subtotal IVA 19%

UND RESMA PAPEL BOND 500 $ 10,500 5.250.000 997.500
CJA X 6 RESALTADOR 1.000 $ 16,300 16.300.000 3.097.000
CJA X 8 LAPICERO 1.500 $ 14,650 21.975.000 4.175.250

Nota: elaborar cotización el 12 de febrero de 2020, expedida al cliente.

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DEVOLUCIÓN EN COMPRA A PROVEEDORES

14 de febrero

La Empresa Didáctica Ltda., devuelve mercancías, de la Factura. 3020 a Proveedores Calipso

Ltda. Nit 890309973-2, según la siguiente relación:

UNIDAD DESCRIPCION CANT. PR. UNIT Subtotal IVA 19%

UND RESMAS PAPEL BOND 50 $ 8,500 425.000 80.750
CJA X 6 RESALTADORES 20 $ 6,300 126.000 23.940
CJA X 8 LAPICEROS 25 $ 4,650 116.250 22.087
Totales 667.250 126.778

DEVOLUCIÓN DE CLIENTES EN VENTA DE PRODUCTOS

15 de febrero

La Empresa Didáctica Ltda., recibe devolución de mercancías, Fra. 0001 a La Cava S.A. Nit
890.300.090, según la siguiente relación:

UNIDAD DESCRIPCION CANT. PR. UNIT Subtotal IVA 19%

UND RESMAS PAPEL BOND 80 $ 10,500 840.000 159.600
CJA X 6 RESALTADORES 100 $ 16,300 11.630.000 309.700
CJA X 8 LAPICEROS 150 $ 14,650 2.197.500 417.525
Totales 4.667.500 886.825

RECIBO DE CAJA

20 de febrero

La Cava S.A. Nit 890.300.090, abona el 40% a la factura 0001, cheque 2390 de Banco de Bogotá
Cuenta corriente No. 222222-2

CONSIGNACIÓN

20 de febrero

Se consigna en la cuenta corriente 111111-1 del Banco de Bogotá, el saldo actual de la caja.

COMPROBANTE DE PAGO O EGRESO

25 febrero de 2019

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La Empresa Didáctica Ltda., Abona el 50% al proveedor Calipso Ltda. Nit 890309973-2, a
Factura. 3020, se gira cheque No. 200001 del Banco de Bogotá cuenta corriente 111111-1 se
elabora comprobante de Egreso o Pagos 0001

Se requiere:

1. Elaborar los documentos de cada operación comercial propuesta

2. Codificar los documentos con el plan de cuentas.
3. Elaborar el Comprobante de Contabilidad.
4. Registrar en las cuentas de los libros.
5. Elaborar Balance de Comprobación.
6. Elaborar Estado de Resultados Integral.
7. Elaborar Estado de Situación Financiera (Balance General).

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor Efraín Danilo Núñez Instructor Cgts – abril de 2020,

(es) Regional Valle
Red
Administrativa
y Financiera

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del

Cambio

Autor
(es)

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