Asignatura

Contabilidad Financiera II

NRC: 29227-29226

TEMA:

Taller Contabilidad Financiera II

ACTIVIDAD No._1__

PRESENTACIÓN:

HELEN SOFIA MARTINEZ ROJAS

ID: 799115

ANDREA CAROLINA URBINA

ID: 321944

KARLA XIMENA MENDOZA

ID: 793773

PAOLO MARTINEZ ROJAS

ID: 266082

VALENTINA GARCIA GARVEZ

ID:802198

Profesor:
Cesar Augusto Saavedra Hernandez

Fecha:20/08/2021

Colombia __ Ibagué-Tolima
 Atraves de los años, ha sido sumamente indispensable para las empresas, el uso de estrategias que le permitan
INTRODUCCION
tener un menejo financiero de su empresa de forma efectiva, por lo que para lograr esto deben de optimizar los
recursos, para ello se han desieñadp unas Normas Internacionales de Contabilidad e Informacion Financiera "NIIC-
NIIF" este se encarga de definir unas serie de pasos o reglas, que se deben de tener en cuenta.

Por lo que en el presente taller, se va a poder encontrar el como medur, presentar y revelar los activos de una empresa,
por lo que se va a porder visualizar de una forma bastante detallado el como hacer un estado financiero, la gestion
contable y el como maximizar los recursos de una empresa.

 
 
 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

llevar un registro que este basado en las politicas contables, las operaciones y los moviemientos, que se deben de llevar acabo en
una entidad financiera en un ciclo contable, en el cual se va a proporcionar de informacion de forma ordenada y objetiva.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

.       
CONCLUSIONES
 2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA

Razon social:

Tipo de Empresa:
1.Segùn su fin lucrativo.
2. Segùn nùmero de
socios. 3. Segùn su
actividad. 4.
Segùn el marco tecnico normativo

Razon Comercial 1:
Nombre establecimiento de
comercio

Razon Comercial 2:
Nombre establecimiento de
comercio

Logo 1:

Logo 2:
 NIT:
Direccion Domicilio Principal

Actividad Economica 1:

Actividad Economica 2:

Codigo Actividad Economica 1:

Codigo Actividad Economica 2:
Responsabilidades tributarias:

05- Impuesto de renta y complementarios. Regimen ordinario

07- Retención en la fuente a titulo de renta
09- Retención en la fuente en el impuesto
14- Informante de exógena
42-Obligado a llevar contabilidad
48- Impuesto sobre las ventas - IVA
 2.FICHA TECNICA
DATOS DE LA EMPRESA

MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S

1 Lucrativas
2 Sociedad Anónima
3 Empresa Comercial
4 Grupo 3

PC LTDA

TECHNO FERRO
 900.170.597-8
Calle 138 Mz D casa 20 Brr Salado

Comercio Al Por Menor De Libros, Periodicos, Materiales Y Articulos De

Papeleria Y Escritorio, En Establecimientos Especializados.

Comercio al por menor de articulos de ferreteria, pinturas y productos

de vidrio en establecimientos especializados

4761
4752

05 - 07- 09 - 14 - 42 - 48

plementarios. Regimen ordinario

titulo de renta
n el impuesto

idad
as - IVA
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
file:///C:/Users/User/Downloads/LEY%20139%20DE%202012.pdf

file:///C:/Users/User/Downloads/LEY%20139%20DE%202012.pdf
 3. PLAN DE CUENTAS
RAZON SOCIAL MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
Nit. 900.170.597-8

CATALOGO DE CUENTAS

CUENTAS NOMBRE NATURALEZA

1 ACTIVO DB
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO DB
1105 CAJA DB
110505 Caja general DB
1110 BANCOS DB
111005 Moneda nacional DB
13 DEUDORES DB
1305 CLIENTES DB
130505 Nacionales DB
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCCIONES O SALDOS A FAVOR DB
135515 Retención en la fuente DB
135595 Iva a favor DB
14 INVENTARIOS DB
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA DB
143528 inventarios de productos de papeleria DB
143548 Inventarios de productos de ferretería DB
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DB
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DB
151610 Oficinas DB
1524 EQUIPO DE OFICINA DB
152405 Muebles y enceres DB
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN DB
152805 Equipos de procesamiento de datos DB
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DB
154005 Autos, camionetas y camperos DB
2 PASIVOS CR
22 PROVEEDORES CR
2205 NACIONALES CR
220528 Proveedores articulos de papeleria
220548 Proveedores articulos de ferretería
23 CUENTAS POR PAGAR CR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CR
233550 Servicios pùblicos CR
233555 Seguros CR
233595 Otros CR
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR CR
236515 Retefuente por Honorarios CR
236525 Retención por servicios CR
236530 Retención por arrendamientos CR
236540 Retención por Compras CR
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA CR
237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS CR
237025 Embargos judiciales CR
2380 ACREEDORES VARIOS CR
238030 Fondos de cesantias y/o pensiones CR
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS CR
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS CR
240405 Vigencia fiscal corriente CR
240410 Vigencias fiscales anterirores CR
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR CR
240801 Iva generado CR
240802 Iva descontable CR
240803 Iva por pagar CR
25 OBLIGACIONES LABORALES CR
2505 SALARIOS POR PAGAR CR
3 PATRIMONIO CREDITO
31 CAPITAL SOCIAL CREDITO
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CREDITO
310505 Capital autorizado CREDITO
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO CR
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO CR
360528 Utilidad del ejercicio articulos de papelería CR
360548 Utilidad del ejercicicio articulos de ferretería CR
4 INGRESOS CR
41 DE OPERACIÓN CR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR CR

413528 Venta de libros, revistas, elementos de papelerìa, ùtiles y textos escolares CR

413548 Venta de herramientas y articulos de ferretería CR
5 GASTOS DB
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN DB
5105 GASTOS DE PERSONAL DB
510506 Sueldos DB
510515 Horas extras y recargos DB
5110 HONORARIOS DB
511025 Asesoría Jurídica DB
5130 SEGUROS DB
513025 Incendio DB
5135 SERVICIOS DB
513525 Acueducto y alcantarillado DB
513530 Energía eléctrica DB
513535 Teléfono DB
5140 GASTOS LEGALES DB
514005 Notariales DB
514010 Registro mercantil DB
514015 Tramites y licencias DB
5195 DIVERSOS DB
53 NO OPERACIONALES DB
5305 FINANCIEROS DB
530505 Gastos bancarios DB
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO DB
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO DB
540505 Impuesto de renta y complementario DB
6 COSTOS DB
61 COSTOS DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DB
6135 COSTO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DB
613528 costo de articulos de papeleria DB
613548 Costo de articulos de ferretería DB
4. MANUAL DE POLITICAS CONTABLES

Se debe pasar el Manual de una Empresa del Grupo 2, basado en la consulta consignada en el archivo word.
5. SALDOS INICIALES Corresponden a los saldos finales del periodo anterior. Si son saldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es

MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S

NIT: 900.170.597-8

PERIODO DE CORTE: ___31 dic 2020_____________

SALDOS INICIALES

CODIGO CTA NOMBRE CTA DEBITO

110505 CAJA GENERAL $ 164,000

111005 MONEDA NACIONAL $ 8,870,000

135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 250,000

VENTA DE LIBROS, REVISTAS,
143528 ELEMENOS DE PAPELERIA, UTILES Y $ 4,667,332
TEXTOS ESCOLARES

151610 OFICINAS $ 8,000,000

152405 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000

EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE
152805 $ 4,000,000
DATOS
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 6,000,000
220505 NACIONALES

233595 OTROS

236515 HONORARIOS

236540 COMPRAS

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS

237005
DE SALUD EPS
237025 EMBARGOS JUDICIALES

238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/0 PENSIONES

240803 IVA POR PAGAR

310505 CAPITAL AUTORIZADO

360528 UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES $ 35,951,332

aldos a Dic, solo van las cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6

_________

CREDITO

$ 8,737,500

$ 1,398,000

$ 44,000

$ 217,500

$ 76,000

$ 80,000

$ 76,000

$ 231,832

$ 24,000,000

$ 1,090,500

$ 35,951,332
s cuentas 1-2-3. Si es otro periodo contable van todos los saldos de las ctas 1-2-3-4-5-6

ECUACION PATRIMONIAL

ACTIVO $ 35,951,332
PASIVO $ 10,860,832

PATRIMONIO $ 25,090,500
PASIVO+PATRIMONIO $ 35,951,332
 RAZON SOCIAL: MART
Nit: 90

CICLO C
MES: Jan-21

ENUNCIA

El 3 de enero del 2021 se constituye el fondo de caja menor p

tesorero, Karla Ximena Mendoza cc.1.11
Según las políticas contables los pagos que se deben realizar s
ocasionados para la adquisición de bienes o servicios de me
porcentaje utilizado sea del 80%, la legalización de g

IDENTIFICACION DE

comprobante de egreso-cheque 001

CODIFICACION CU

ASIENTOS CONTABLE

No. Movi

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
enero 3 de 110510 CAJA MENOR
8.1A
2021
1101005 MONEDA NACIONA
SUMAS IGUALES
De
 ENUNCIA

en efectivo se tienen $20.000 y se realizaron los siguientes gas

envío de correo pagado a Servientrega SA el 03 de Enero 20
($40.000) según factura No.F023 , el 07 de Enero de 2021 gas
según tiquete venta No. T0012, trapero y escoba ($60.000), tran
invitación a almorzar a cliente

IDENTIFICACION DE
comprobante de egreso-cheque 002

CODIFICACION CU
 ASIENTOS CONTABLE

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
513540 CORREO, PORTES Y TELE
513550 TRANSPORTE, FLETES, AC
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CA
8 de enero 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOT
8.1B 519535 COMBUSTIBLE LUBRICA
2021
519545 TAXIS Y BUSES
519560 CASINO Y RESTAURA
519595 OTROS
111005 MONEDA NACIONA
SUMAS IGUALES
Detalle: REGISTRO DEL REEMBOLS

ENUNCI

contabiliacion de Enero 31/2021 Martinez y asociados s.a.s realiza la concilia

encontrandose los siguientes partidas ND GMF: $125.632,21
las partidas
$10.236,52 (Debito cta 1110). 421005 (C )ND com
conciliatorias
8.2.D. ND vat de chequera: $66.5
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequer
8.2.E. ND bank ce
ND vat cer

IDENTIFICACION DE

No. Movi

CODIFICACION CU
 IDENTIFICACION DE

ASIENTOS CONTABLE

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
31 de enero 511595 Otros- GMF
8.2 A
2021
111005 Moneda nacional

SUMAS IGUALES
Detalle: Registro del G

No. Movi

CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

Nota c

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

31 de enero 421005 INTERESES
8.2B
2021 111005 MONEDA NACIONA
SUMAS IGUALES
De

No. Movi
 CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

Nota

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

31 de enero 111005 MONEDA NACIONA

8.2C
2021 530515 COOMISIONES
SUMAS IGUALES

Detalle: Registo de comisiones

No. Movi

CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

Notas

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

530505 Gastos bancarios (Valor ch
31 de enero 530505 Gastos bancarios (Iva che
8.2D
2021 530505 Gastos bancarios (Timbre c
111005 Moneda nacional
SUMAS IGUALES
 De
N° 004 y registro timbre de che

No. Movi

CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

Nota

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

530505 Gastos bancarios (certificado
1/31/2021 8.2E 530505 Gastos bancarios (Certificac
111005 Moneda nacional
SUMAS IGUALES

Detalle: Registro certificado bancario según Nota

Nota De

No. Movi

CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

Nota C

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

 111005 Moneda Nacional
1/31/2021 8.2F
220505 Provedores nacionale
SUMAS IGUALES

Detalle: Se registra cheque pendiente por

No. Movi

CODIFICACION CU

IDENTIFICACION DE

NOTA

FECHA MOVIMIENTO CODIGO CUENTA

111005 Moneda nacional
1/31/2021 8.2 G
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES

Detalle: Registro de remesas o consigna

ENUNCIA

El 02 de Enero de 2021 la empresa MARTINEZ Y ASOCIADO

constitucion de la
una, a 6 meses, que rentan el 36
inversion

IDENTIFICACION DE
 CODIFICACION CU

ASIENTOS CONTABLE

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1/31/2021 8.3A 122005 Cédulas de capitalizac
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
Detalle: Registro de inversión por compra de
RAZON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
Nit: 900.170.597-8

CICLO CONTABLE

ENUNCIADO No. 8.1 A

tituye el fondo de caja menor por valor de $500.000 se gira el cheque con N.º 001 a nombre del
Karla Ximena Mendoza cc.1.110.523.617 para la apertura de la caja menor.
pagos que se deben realizar son aquellos que están destinados exclusivamente a sufragar gastos
ón de bienes o servicios de menor cuantía. se deben efectuar los debidos reintegros cuando el
a del 80%, la legalización de gastos debe de realizarse dentro del mes que se informa.

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1105 Débito
1110 Crédito

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.1 A

CUENTA DEBE HABER

CAJA MENOR $ 500,000
MONEDA NACIONAL $ 500,000
SUMAS IGUALES $ 500,000 $ 500,000
Detalle:
 ENUNCIADO No. 8.1 B

e realizaron los siguientes gastos, de los cuales se tienen las facturas:

vientrega SA el 03 de Enero 2021, Nit 890.700.940-1, gran contribuyente, dirección cra 5 ·21-03
3 , el 07 de Enero de 2021 gasolina ($150.000) a Terpel SA, Responsable de Iva, Autoretenedor,
apero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi ($40.000), resma de papel ($20.000),
invitación a almorzar a cliente ($70.000), bombillos ($30.000).

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 Cédito
5135 Débito
5195 Débito
 ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

CUENTA DEBE HABER

CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS $ 40,000
TRANSPORTE, FLETES, ACARREO $ 70,000
LEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 60,000
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 20,000
COMBUSTIBLE LUBRICANTES $ 150,000
TAXIS Y BUSES $ 40,000
CASINO Y RESTAURANTE $ 70,000
OTROS $ 30,000
MONEDA NACIONAL $ 480,000
SUMAS IGUALES $ 480,000 $ 480,000
EGISTRO DEL REEMBOLSO DEL FONDO FIJO DE CAJA MENOR

ENUNCIADO No.8.2

ociados s.a.s realiza la conciliación bacaria de la cuenta de bancos #600039354 bancolombia

partidas ND GMF: $125.632,21 (Credito cta 1110) (511595 D) NC rendimientos financieros:
cta 1110). 421005 (C )ND comisiones bancarias: $189.521 Cta 1110 C - 53 (D )
2.D. ND vat de chequera: $66.500. Cta 1110 C - 530505 ( D )
ND chequera: $350.000 530505
ND timbre de chequera: $7.000 530505
8.2.E. ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

NOTA DEBITO
NOTA CREDITO

No. Movimiento: 8.2 A

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

 CUENTA NATURALEZA
5115 DEBITO
1110 CREDITO

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

NOTA DEBITO

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

CUENTA DEBE HABER

Otros- GMF $ 125,632.21
Moneda nacional $ 125,632.21

SUMAS IGUALES $ 125,632.21 $ 125,632.21

Detalle: Registro del GMF Según nota débito 01

No. Movimiento: 8.2 B

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
4210 CRÉDITO
1110 DÉBITO

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Nota crédito

CUENTA DEBE HABER

INTERESES $ 10,236.52
MONEDA NACIONAL $ 10,236.52
SUMAS IGUALES $ 10,236.52 $ 10,236.52
Detalle:

No. Movimiento: 8.2 C

 CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 CRÉDITO
5305 DÉBITO

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Nota Débito

CUENTA DEBE HABER

MONEDA NACIONAL $ - $ 189,521
COOMISIONES $ 189,521 $ -
SUMAS IGUALES $ 189,521 $ 189,521

alle: Registo de comisiones financieras según nota débito 003

No. Movimiento: 8.2 D

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
5305 Débito
1110 Crédito

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Notas débito

CUENTA DEBE HABER

Gastos bancarios (Valor chequera) $ 350,000.00
Gastos bancarios (Iva chequera) $ 66,500.00
Gastos bancarios (Timbre chequera) $ 7,000
Moneda nacional $ 423,500
SUMAS IGUALES $ 423,500 $ 423,500
 Detalle:
004 y registro timbre de chequera según Nota Debito N° 005.

No. Movimiento: 8.2 E

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
5305 DEBITO
1110 CREDITO

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Nota débito

CUENTA DEBE HABER

Gastos bancarios (certificado bancario) $ 5,500.00
Gastos bancarios (Certificación Iva ) $ 1,045.00
Moneda nacional $ 6,545
SUMAS IGUALES $ 6,545 $ 6,545

tificado bancario según Nota Debito N°006 y Registro certificacion de IVA según
Nota Debito N° 007

No. Movimiento: 8.2 F

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
2205 Crédito
1110 Débito

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Nota Crédito

CUENTA DEBE HABER

 Moneda Nacional $ 19,408,606
Provedores nacionales $ 19,408,606
SUMAS IGUALES $ 19,408,606 $ 19,408,606

gistra cheque pendiente por cobrar Nº 005 pago a Provedores nacionales

No. Movimiento: 8.2 G

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1110 Crédito
1305 Débito

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

NOTA DEBITO

CUENTA DEBE HABER

Moneda nacional $ 6,951,451.00
Clientes nacionales $ 6,951,451
SUMAS IGUALES $ 6,951,451 $ 6,951,451

istro de remesas o consignaciones en transito según nota débito Nº 008

ENUNCIADO No.8.3 A

esa MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S invirtio en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada

a, a 6 meses, que rentan el 36 % anual, pagado con cheque No, 12

IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

Titulo valor- cedula capitalización

Comprobante de egreso
 CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1220 DEBITO
1110 CREDITO

ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

CUENTA DEBE HABER

Cédulas de capitalización $ 10,000,000
Moneda Nacional $ 10,000,000
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
de inversión por compra de cédulas de capitalización según chueque Nº 010
 ARQUEO DE CAJA

RAZON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIAD

NIT:
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 9
SALDO EN LIBROS
DETALLE DE ARQUEO
CANTIDAD

TOTAL BILLETES
DETALLE DEL ARQUEO
CANTIDAD

TOTAL MONEDAS
FACTURAS
DOCUMENTOS EQUIVALENTES
DETALLE DEL ARQUEO
NUMERO
cheque N° 002
TOTAL CHEQUES

TOTAL ARQUEO
FALTANTE
SOBRANTE

8.5 CONCILIACION BANCARI

RAZON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIAD

NIT:
 Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021

CONCILIACIÓN BANCARIA
RAZON SOCIAL:
NIT:
(+) SALDO EN EXTRACTO
(-) cheque pendiente por cobro N° 003
(+) Nota Debito 4x1000 GMF
(-) Nota Credito rendimientos financieros
(+) Nota Debito comisiones bancarias
(+) Nota Debito por compra de chequera
(+) Nota Debito por IVA de chequera
(+) Nota Debito por timbre de chequera
(+) Nota Debito certificado bancario
(+) Nota Debito certificación de IVA
(+) consignaciones que no aparecen en el extracto
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA

SALDO CONCILIAR

Firmas:

(+) SALDO EN LIBROS

(+) cheque pendiente por cobro N° 003
(-) Nota Debito 4x1000 GMF
(+) Nota Credito rendimientos financieros
(-) Nota Debito comisiones bancarias
(-) Nota Debito por compra de chequera
(-) Nota Debito por IVA de chequera
(-) Nota Debito por timbre de chequera
(-) Nota Debito certificado bancario
(-) Nota Debito certificación de IVA
(-) consignaciones que aun no han sido abonados al banco
TOTAL CONCILIACIÓN BANCARIA
SALDO CONCILIAR

Firmas:
 ARQUEO DE CAJA

SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S

900.170.597-8
ARQUEO DE CAJA
Fecha: 9
BROS $ -
RQUEO BILLETES
VALOR VALOR TOTAL
0
0
0
0
BILLETES $ -
RQUEO MONEDAS
VALOR VALOR TOTAL
$ -

$ -

MONEDAS $ -
CTURAS
S EQUIVALENTES
RQUEO CHEQUES
BANCO VALOR
Colombia $ -
CHEQUES $ -

L ARQUEO $ -
LTANTE $ -
BRANTE $ -

8.5 CONCILIACION BANCARIA

SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S

900.170.597-8
 Conciliacion Bancaria
Fecha: 31-01-2021

ÓN BANCARIA Codigo: GR-RF-P1-F5

N SOCIAL: Version:01
NIT: Vigencia:31/12/2020
$ 12,958,714.68
$ 19,408,606.00
$ 125,632.21
$ 10,236.52
$ 189,521.00
$ 350,000.00
$ 66,500.00
$ 7,000.00
$ 5,500.00
$ 1,045.00
o $ 6,951,451.00
N BANCARIA $ 1,236,521.37
ILIAR $ 11,722,193.31

$ 1,236,521.00
$ 19,408,606.00
$ 125,632.21
$ 10,236.52
$ 189,521.00
$ 350,000.00
$ 66,500.00
$ 7,000.00
$ 5,500.00
$ 1,045.00
s al banco $ 6,951,451.00
N BANCARIA $ 12,958,714.31
ILIAR -$ 11,722,193.31
 110505 CAJA GENERAL 110510 CAJA MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
S.I S.I
8.1 A $ 500,000

$ - $ - $ 500,000 $ -
$ 500,000

152405 MUEBLES Y
151610 OFICINAS
ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER

S.I $ 8,000,000 S.I $ 4,000,000

$ 8,000,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ 8,000,000 $ 4,000,000

170525 ARRENDAMIENTOS 210510 PAGARE

DEBE HABER DEBE HABER
S.I
 $ - $ - $ - $ -

413548Venta de Herramientas y 417501 DEVOLUCIONES EN

articulos de Ferreteria VENTA
DEBE HABER DEBE HABER
S.I D.A

$ - $ - $ - $ -

516005 CONSTRUCCIONES
516015 EQUIPO DE OFICINA
Y EDIFICACIONES
DEBE HABER DEBE HABER
8.7 A $ - 8.7 D $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -
 111005 MONEDA NACIONAL
DEBE HABER
S.I $ 9,034,000 $ 500,000 8.1 A 8.3 A
8.2 B $ 10,236.52 $ 480,000 8.1 B
8.2 F $ 19,408,606.00 $ 125,632 8.2 A
$ 189,521 8.2 C
$ 423,500 8.2 D
$ 6,545 8.2 E
$ 6,951,451 8.2 G
$ 10,000,000 8.3 A

$ 28,452,843 $ 18,676,649
$ 9,776,193

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE

DATOS

DEBE HABER
S.I $ 4,000,000 S.I

$ 4,000,000 $ -
$ 4,000,000

220505 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER
S.I $ 8,737,500 S.I
$ 19,408,606 8.2 F
 $ - $ 28,146,106
$ 28,146,106

421005 INTERESES

DEBE HABER
S.I $ 10,237 8.2B
$ 300,000 8.6

$ - $ 310,237
$ 310,237

516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACIÓN
DEBE HABER
8.7 C $ - 8.7 B

$ - $ -
$ -
 Razòn Social: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
NIT: 900.170.597-8
Cuentas T/ Libros Auxiliares

122005 CEDULAS DE 122098 RENDIMIENTO

CAPITALIZACION FINANCIERO POR COBRAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,000,000 8.6 $ 300,000

$ 10,000,000 $ - $ 300,000 $ -
$ 10,000,000 $ 300,000

152810 EQUIPO DE 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

TELECOMUNICACIONES CAMPEROS

DEBE HABER DEBE HABER

S.I $ 6,000,000

$ - $ - $ 6,000,000 $ -
$ 6,000,000

233595 COSTOS Y GASTOS

233540 ARRENDAMIENTOS
POR PAGAR-OTROS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,398,000
$ - $ - $ - $ 1,398,000
$ - $ 1,398,000

421095 OTROS-RENDIMIENTOS 510506 SUELDOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -
$ -

516035 FLOTA Y EQUIPO DE

516510 INTANGIBLES
TRANSPORTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ - S.I

$ - $ - $ - $ -
$ -
OS S.A.S

130505 CLIENTES NACIONALES

122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A
TERMINO DEBE
DEBE HABER 8.2 G $ 6,951,451
2

$ 6,951,451
$ - $ - $ 6,951,451

154008 CAMIONES 158405 CANES

DEBE HABER DEBE

S.I S.I

$ - $ - $ -

236515 HONORARIOS 236530 ARRENDAMIENTOS

DEBE HABER DEBE
S.I $ 44,000 S.I
 $ - $ 44,000 $ -
$ 44,000

510515 HORAS EXTRAS Y 511025 HONORARIOS- ASESORIA

RECARGOS JURIDICA
DEBE HABER DEBE

$ - $ - $ -

519525 ELEMENTOS DE ASEO 519530 UTILES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

DEBE HABER DEBE

8.1 B $ 60,000 8.1 B $ 20,000

$ 60,000 $ - $ 20,000
$ 60,000 $ 20,000
CLIENTES NACIONALES
135515 ANTICIPOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
FAVOR- retencion en la fuente
HABER
DEBE HABER
S.I $ 250,000 D.A S.I

$ -
$ 250,000 $ -
$ 250,000

159205 CONSTRUCCIONES Y
158405 CANES
EDIFICACIONES

HABER DEBE HABER

S.I $ - 8.7 A S.I

$ - $ - $ -
$ -

30 ARRENDAMIENTOS
236540 RETENCION EN LA FUENTE
HABER COMPRAS
S.I DEBE HABER
$ 217,500 S.I
 $ -
$ - $ 217,500
$ 217,500

HONORARIOS- ASESORIA
511595 OTROS - GMF
JURIDICA
HABER DEBE HABER
8.2 A $ 125,632.21 S.I

$ - $ 125,632 $ -
$ 125,632

519535 COMBUSTIBLE Y
LES,PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
LUBRICANTES
HABER DEBE HABER
8.1 B $ 150,000 8.1 B

$ - $ 150,000 $ -
$ 150,000
 136530
139905 CLIENTES
RESPONSABILIDADES
DEBE HABER DEBE HABER
S.I

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

159220 EQUIPO DE
159215 EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
OFICINA
COMUNICACIÓN
DEBE HABER DEBE HABER
$ - 8.7 D S.I $ -

$ - $ - $ - $ -
$ - $ -

237005 APORTES A
237025 EMBARGOS
ENTIDADES PROMOTORAS
JUDICIALES
DE SALUD, EPS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 76,000 S.I $ 80,000
$ - $ 76,000 $ - $ 80,000
$ 76,000 $ 80,000

513025 SEGUROS- 513525 ACUEDUCTO Y

INCENDIO ALCANTARILLADO
DEBE HABER DEBE HABER
S.I

$ - $ - $ - $ -

519560 CASINO Y
519545 TAXIS Y BUSES
RESTAURANTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 40,000 8.1 B $ 70,000

$ 40,000 $ - $ 70,000 $ -
$ 40,000 $ 70,000
 143528 VENTA DE LIBROS, 143542 VENTA DE MATERIALES D
REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA,
UTILES Y TEXTOS ESCOLARES CONSTRUCCIÓN
DEBE HABER DEBE
S.I $ 4,667,332 S.I

$ 4,667,332 $ - $ -
$ 4,667,332 $ -

159235 FLOTA Y EQUIPO DE

160510 CREDITO MERCANTI
TRASNPORTE

DEBE HABER DEBE

8.7 C S.I $ - 8.7 B S.I

$ - $ - $ -
$ -

240801 IVA DESCONTABLE

238030 FONDOS DE
CESANTIAS Y/O PENSIONES DEBE
DEBE HABER
S.I $ 76,000 S.I 6
 $ -
$ - $ 76,000
$ 76,000

513530 ENERGIA ELECTRICA 513535 TELEFONO

DEBE HABER DEBE

S.I S.I

$ - $ - $ -

519595 OTROS 529910 DEUDORES

DEBE HABER DEBE

8.1 B $ 30,000 S.I

$ 30,000 $ - $ -
$ 30,000
42 VENTA DE MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
HABER

$ -

510 CREDITO MERCANTIL 169805 MINAS Y CARTERAS

HABER DEBE HABER

S.I

$ - $ - $ -

0801 IVA DESCONTABLE 240802 IVA GENERADO

HABER DEBE HABER
S.I D.A
 $ - $ - $ -

513540 CORREO, PORTES Y

513535 TELEFONO
TELEGRAMAS
HABER DEBE HABER
8.1 B $ 40,000 8.1 B

$ - $ 40,000 $ -
$ 40,000

529910 DEUDORES 530505 GASTOS BANCARIOS

HABER DEBE HABER

8.2 D $ 350,000 8.2 C
8.2 D $ 66,500
8.2 D $ 7,000
8.2 E $ 5,500
8.2 E $ 1,045

$ - $ 430,045 $ -
$ 430,045
240803 IVA POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

DEBE HABER DEBE HABER

$ 231,832 S.I $ 24,000,000
$ - $ 231,832 $ - $ 24,000,000
$ 231,832 $ 24,000,000

513550 TRANSPORTE,
514005 NOTARIALES
FLETES Y ACARREOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 70,000 S.I

$ 70,000 $ - $ - $ -
$ 70,000

530520 INTERESES
530515 COMISIONES
DEBE HABER
DEBE HABER S.I
$ 189,521

$ - $ -
$ 189,521 $ -
$ 189,521
 360505 UTILIDAD DEL
EJERCICIO
DEBE HABER
S.I $ 1,090,500 S.I
 $ - $ 1,090,500
$ 1,090,500

514010 REGISTRO 514015 TRAMITES Y

MERCANTIL LICENCIAS
DEBE HABER DEBE HABER
S.I S.I

$ - $ - $ - $ -

613542 VENTA DE
530595 OTROS MATERIALES DE
CONSTRUCCIÓN
DEBE HABER DEBE HABER
S.I S.I

$ - $ - $ - $ -
$ -
 RAZON SOCIAL: MARTINEZ
Nit: 900.170.5

AJUSTES CONT
MES: Jan-21

ENUNCIADO DEL AJUSTE C

El día 31/01/2021 se genera rendimiento financiaro del 3% mensu

2/01/2021 con la entidad Bancolom

SOPORTE CON

NOTA DE CONTA

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES PO

No. Movimient

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
1/31/2021 8.6 122098 Rendimientos financieros por co
421005 Interes rendimientos financiero
SUMAS IGUALES

Detalle: Registro de rendimiento financiero, respecto

capitalización de acuerdo a no
 ENUNCIADO DEL AJUSTE

SOPORTE CON

CODIFICACION CUENTA

ASIENTOS CONTABLES PO

No. Movimiento

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

Detalle:

ASIENTOS CONTABLES PO

No. Movimiento

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
 SUMAS IGUALES

Detalle:

ASIENTOS CONTABLES PO

No. Movimiento

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

Detalle:

ASIENTOS CONTABLES PO

No. Movimiento

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES

Detalle:
 ON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
Nit: 900.170.597-8

AJUSTES CONTABLES

ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.6

miento financiaro del 3% mensual sobre cédulas de capitalización adquiridas el pasado

1/2021 con la entidad Bancolombia Nit: 890.903.938-8

SOPORTE CONTABLE

NOTA DE CONTABILIDAD

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA
1220 DEBITO
4210 CREDITO

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.6

CUENTA DEBE HABER

ndimientos financieros por cobrar $ 300,000
teres rendimientos financieros $ 300,000
MAS IGUALES $ 300,000 $ 300,000

miento financiero, respecto al primer mes de la inversión de cedulas de

talización de acuerdo a nota de contabilidad 009
ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE No.8.7

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

CUENTA NATURALEZA

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.7 A

CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -

Detalle:

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.7 B

CUENTA DEBE HABER

$ -
 $ -
MAS IGUALES $ - $ -

Detalle:

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.7 C

CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -

Detalle:

SIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.7 D

CUENTA DEBE HABER

$ -
$ -
MAS IGUALES $ - $ -

Detalle:
 CODIGO CUENTA

ok 110510 CAJA MENOR

ok 111005 MONEDA NACIONAL
ok 122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
ok 122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR
ok 130505 NACIONALES
ok 135515 RETENCION EN LA FUENTE
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE
ok 143528 PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
ok 151610 OFICINAS
ok 152405 MUEBLES Y ENSERES

ok 152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS

ok 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
ok 159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ok 159215 EQUIPO DE OFICINA
ok 159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
ok 159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ok 220505 NACIONALES
ok 233595 OTROS
ok 236515 HONORARIOS
ok 236540 COMPRAS

ok 237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD-EPS

ok 237025 EMBARGOS JUDICIALES
ok 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
ok 240803 IVA POR PAGAR
ok 310505 CAPITAL AUTORIZADO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
370505 UTILIDADES ACUMULADAS
ok 421005 INTERESES
ok 421095 OTROS RENDIMIENTOS
ok 511595 OTROS- GMF
0k 513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
ok 513550 TRANSPORTE , FLETES Y ACARREOS
ok 516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ok 516015 EQUIPO DE OFICINA
ok 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
ok 516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ok 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
ok 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
ok 519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ok 519545 TAXIS Y BUSES
ok 519560 CASINO Y RESTAURANTE
ok 519595 OTROS
ok 530505 GASTOS BANCARIOS
ok 530515 COMISIONES

SUMAS IGUALES
 Balance de prueba general
RAZON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
NIT: 900.170.597-8
FECHA: 31/01/2021

BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 500,000
$ 9,034,000 $ 19,418,842.52 $ 18,676,649
$ 10,000,000

$ 6,951,451
$ 250,000

$ 4,667,332
$ 8,000,000
$ 4,000,000

$ 4,000,000
$ 6,000,000

$ 8,737,500 $ 19,408,606
$ 1,398,000
$ 44,000
$ 217,500

$ 76,000
$ 80,000

$ 76,000
$ 231,832
$ 24,000,000
$ 1,090,500

$ 10,237
$ -
$ 125,632.21
 $ 40,000
$ 70,000

$ 60,000
$ 20,000
$ 150,000
$ 40,000
$ 70,000
$ 30,000
$ 430,045
$ 189,521

$ 35,951,332 $ 35,951,332 $ 38,095,492 $ 38,095,492

eba general
Y ASOCIADOS S.A.S
597-8
2021

BALANCE AJUSTES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 500,000
$ 9,776,193
$ 10,000,000
$ - $ 300,000
$ 6,951,451
$ 250,000

$ 4,667,332

$ 8,000,000
$ 4,000,000

$ 4,000,000

$ 6,000,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 28,146,106
$ 1,398,000
$ 44,000
$ 217,500

$ 76,000
$ 80,000

$ 76,000
$ 231,832
$ 24,000,000
$ 1,090,500
$ -
$ 300,000

$ 125,632
$ 40,000
$ 70,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 60,000
$ 20,000
$ 150,000
$ 40,000
$ 70,000
$ 30,000
$ 430,045
$ 189,521

$ 55,370,175 $ 55,359,938 $ 300,000 $ 300,000

 BALANCE AJUSTADO

DEBITO CREDITO

$ 500,000
$ 9,776,193
$ 10,000,000
$ 300,000
$ 6,951,451
$ 250,000

$ 4,667,332
$ 8,000,000
$ 4,000,000

$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 28,146,106
$ 1,398,000
$ 44,000
$ 217,500

$ 76,000
$ 80,000

$ 76,000
$ 231,832
$ 24,000,000
$ 1,090,500
$ -
$ 300,000
$ 60,000
$ 20,000
$ 150,000
$ 40,000
$ 70,000
$ 30,000
$ 430,045
$ 189,521
$ -

$ 55,434,542 $ 55,659,938

$ 225,396
 Estado de Resultad
Razón social: MARTINEZ Y ASOCIADOS
NIT: 900.170.597-8
Fecha: 31/01/2021
CODIGO CUENTA

4 INGRESOS

41 INGRESOS DE OPERACIÓN

4135 Comercio al por mayor y al por menor

413548 Venta de herramientas y articulos de ferreteria

4175 Devol en ventas (DB)
417501 Devoluciones en Venta
6 COSTO DE VENTAS
61 Costo de ventas y de prestacion de servicios

6135 Costos comercio al por mayor y al por menor

613548 Venta de herramientas y articulos de ferreteria
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5 GASTOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5115 Impuestos
511595 Otros - GMF
5135 Servicios
513540 Correo, portes y telegramas
513550 transporte fletes y acarreo
5160 Depreciaciones
516005 construcciones y edificaciones
516015 Equipo de oficina
516020 Equipo de Comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
5165 Amortizaciones
516510 Intangibles
5195 Diversos
519525 Elementos de Aseo
519530 Utiles y Papeleria
519535 Combustible y Lubricantes
519545 Taxis y Buses
519560 Restaurante
 519595 otros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
42 GANACIA O INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 Ingresos Financieros
421005 Intereses
421095 Otros - Rendimientos Financieros
53 PERDIDAS O GASTOS NO OPERACIONALES
5305 Gastos Financieros
530505 gastos bancarios
530515 Comisiones
530520 Intereses
530595 Otros - Chequera
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540504 Imporrenta vigencia actual
RESULTADO DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL
o de Resultado
MARTINEZ Y ASOCIADOS S.AS
NIT: 900.170.597-8
echa: 31/01/2021
AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR VARIACION

$ - Err:509 Err:509 Err:509

$ -
Err:509 Err:509 Err:509

os

$ - - #DIV/0!
$ - Err:509

$ -

$ - Err:509 Err:509 Err:509

$ -

$ -
$ - Err:509 Err:509 Err:509
$ - Err:509 Err:509 Err:509
$ - Err:509 Err:509 Err:509

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$ 60,000 Err:509 Err:509 Err:509

$ 20,000 Err:509 Err:509 Err:509
$ 150,000 Err:509 Err:509 Err:509
$ 40,000 Err:509 Err:509 Err:509
$ 70,000 $ - - 70,000 -100%
$ 30,000
$ 370,000 Err:509
-$ 370,000 Err:509

$ 300,000
$ - Err:509 Err:509

$ - - #DIV/0!
$ 430,045
$ 189,521 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
$ - -
-$ 689,566 Err:509 Err:509 Err:509

-$ 689,566 Err:509

CONTADOR PUBLICO
 RAZON SOCIAL: MARTINEZ Y ASOCI
Nit: 900.170.597-8
AJUSTES CONTABLES
MES: Mar-21

ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIG

CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR PARTID

No. Movimiento:8.8

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES
 Detalle: registro intereses ganados en el trimestre sobre las cedul
contabilidad N° 006

AJUSTES CONTABLES
MES: May-21

ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE

SOPORTE CONTABLE

CODIFICACION CUENTAS A 4 DIG

CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR PARTID

No. Movimiento: 8.8 A

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA
 SUMAS IGUALES
Detalle: registro venta del 60% de las cedulas de capitalizacion (48 ced

AJUSTES CONTABLES
MES: Jul-21

ENUNCIADO DEL AJUSTE CONTABLE

SOPORTE CONTABLE

Tranferencia
titulo valor cedula de capitalizacion
CODIFICACION CUENTAS A 4 DIG

CUENTA

ASIENTOS CONTABLES POR PARTID

No. Movimiento: 8.8 B

FECHA MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES
Detalle: Registro venta de las cedulas restantes (72) con sus rendimientos
CIAL: MARTINEZ Y ASOCIADOS S.A.S
Nit: 900.170.597-8
AJUSTES CONTABLES

ADO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8

SOPORTE CONTABLE

FICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

NATURALEZA

S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento:8.8

ENTA DEBE HABER

S $ - $ -
en el trimestre sobre las cedulas de capitalizacion según nota de
contabilidad N° 006

AJUSTES CONTABLES

DO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 A

SOPORTE CONTABLE

FICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

NATURALEZA

S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.8 A

ENTA DEBE HABER

$ -
 $ -
$ -
S $ - $ -
dulas de capitalizacion (48 cedulas) según transferencia N° 265897456

AJUSTES CONTABLES

DO DEL AJUSTE CONTABLE No. 8.8 B

SOPORTE CONTABLE

FICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

NATURALEZA

S CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

No. Movimiento: 8.8 B

ENTA DEBE HABER
$ -
$ -
$ -
$ -
S $ - $ -
ntes (72) con sus rendimientos financieros según transferencia N° 536589.
 Estado de Situacion Financ
Razòn Social: MARTINEZ Y ASOCIADOS
NIT: 900.170.597-8
Fecha: 31/01/2021

CODIGO

Activo Corriente

11

1105
110505
110510
1110
111005
12
1220
122005
122098
122505
13
1305
130505
1355
135515
1365
136530
1398
139805
139865
1399
139905
14
1435
143528
1705
170525
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Activo No Corriente

12
1220
122005
122505
13
1305
130505
15
1516
151610
159205
1524
152405
159215
1528
152805
152810
159220
1540
154005
154008
159235
1584
158405
16
1605
160510
169805
17
1705
170525
19
19
19
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
 TOTAL ACTIVO

2
Pasivo Corriente

21

2105

210505
210510
22
2205
220505
23
2335
233595
2365
236515
236540
2370
237005
237025
2380
238030
238095
24
2408
240801
240802
240803
TOTAL PASIVO

31

3105
310505
36
3605
360505
3610
361005
37
3705
370505
 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 Estado de Situacion Financiera
Razòn Social: MARTINEZ Y ASOCIADOS
NIT: 900.170.597-8
Fecha: 31/01/2021

CUENTA AÑO ACTUAL

ACTIVOS

o Corriente

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Caja
Caja General
Caja Menor $ 500,000
Bancos
Bancos Nacionales $ 9,776,193
INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion $ 10,000,000
rendimientos financieros por cobrar $ 300,000
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales $ 6,951,451
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
Retenciones en la fuente $ 250,000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
Responsabilidades
DETERIORO
Deterioro Clientes
Deterioro cuentas por cobrar
PROVISIONES
Clientes
INVENTARIOS
INVENTARIO MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
Inventario papeleria $ 4,667,332
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 32,444,976

o No Corriente

INVERSIONES
Cèdulas
Cedulas de Capitalizacion
Certidicados de deposito a termino CDT $ -
DEUDORES
CLIENTES
Clientes Nacionales
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
oficinas $ 8,000,000
Menos: Depreciacion acumulada $ -
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
Menos: Depreciacion acumulada $ -
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
equipo de procesamiento de datos $ 4,000,000
Equipo de Comunicación
Menos: Depreciacion acumulada $ -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Autos, camionetas y camperos $ 6,000,000
Camiones
Menos: Depreciacion acumulada $ -
SEMOVIENTES
Canes
INTANGIBLES
CREDITO MERCANTIL
Adquirido o comprado
Menos:Depreciaciones y amortizaciones
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arrendamientos
PROPIEDAD DE INVERSION

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22,000,000

 TOTAL ACTIVO $ 54,444,976

PASIVO
vo Corriente

OBLIGACIONES FINANCIERAS

BANCOS NACIONALES

Sobregiros Nacionales
Pagares
PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Proveedores Nacionales $ 28,146,106
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
otros $ 1,398,000
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
honorarios $ 44,000
Retencion en la Fuente - Compras $ 217,500
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
aportes a entidades promotoras de salud -EPS $ 76,000
embargos judiciales $ 80,000
ACREDORES VARIOS
fondos de cesantias y/o pensiones $ 76,000
Otros
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA Descontable
IVA Generado
IVA por pagar $ 231,832
TOTAL PASIVO $ 30,269,438

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

Capital Autorizado $ 24,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
PERDIDA DEL EJERCICIO
perdida del ejercicio -$ 689,566
RESULTADO DE EJERCICIO ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
utilidades acumuladas $ -
 TOTAL PATRIMONIO $ 23,310,434

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 53,579,872

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLIC

iera

AÑO ANTERIOR VARIACION

$ - #DIV/0!
-$ 500,000 -100%

-$ 9,776,193 -100%

-$ 10,000,000 -100%

-$ 6,951,451 -100%

-$ 250,000 -100%

$ - $ - #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!

$ - -$ 4,667,332 -100%

$ - #DIV/0!
$ -

$ - $ - #DIV/0!
Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

$ - $ - #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!
$ - -$ 4,000,000 -100%

$ - $ - #DIV/0!

$ - -$ 6,000,000 -100%
$ - $ - #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!
$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!

$ - #DIV/0!
$ -
$ -

$ - $ - #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!

$ - -$ 28,146,106 -100%

$ - -$ 1,398,000

$ - -$ 44,000 -100%
$ - -$ 217,500 -100%

$ - $ - #DIV/0!

$ - $ - #DIV/0!
Err:509 Err:509 Err:509

Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

 Err:509

Err:509

Err:509

CONTADOR PUBLICO
 CUADRO COMPARATIVO ENTRE LAS NIC - NII
NIC

PRINCIPALES NIC (NORMAS

INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD)
ARATIVO ENTRE LAS NIC - NIIF
NIIF

PRINCIPALES NIIF (NORMAS

INTERNACIONES DE INFORMACION
FINANCIERA)
RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 1 Ctas 11 - 12

NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:

CRITERIOS

1.      Normas Apa

1.1.  Portada
1.2.  Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2.      Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1.  Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron y tipo de sociedad
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 16- 48 - 52 )

3.       Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1.  Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (Cta 310505 o 311505)
3.2.  Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005-112005)
3.3.  Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122005-122098-421005)
3.4.  Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413524-143524-613524 y 413548-143548-613548)

4.       Saldos Iniciales

4.1.  Encabezamiento (Razòn Social- Nit- Nombre - Periodo de corte)
4.2.  Verificacion del Codigo y nombre de las cuentas a nivel de Subcuenta 6 digitos
4.3.  Verificacion de las sumas iguales de los debitos (Debe) y los creditos (haber)
4.4.  Verificacion de la Ecuaciòn patrimonial (Activos = Pasivos + patrimonio)
4.5.  Registro saldos iniciales en las cuentas T
4.6.  Registro saldos iniciales en el Balance de prueba

5.       Ciclo contable del movimiento 8.1 : Constituciòn y reenbolso caja menor
5.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
5.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

5.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
5.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

5.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

6.       Ciclo contable del movimiento 8.2: Contabilizaciòn partidas Conciliatorias.Conciliaciòn Bancaria
6.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
6.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

6.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic

6.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

6.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

7.       Ciclo contable del movimiento 8.3: Compra Inversion en Cèdulas de Capitalizaciòn
7.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
7.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar
7.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic
7.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

7.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

8.       Ciclo contable del movimiento 8.4- 8.5 - 8.6- 8.7 (ajustes contables de los movimientos)
8.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valor- sop
forma de pago-medio de pago)
8.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

8.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la dinámic

8.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable

8.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

9.       Registrar los saldos de las cuentas T de los ajustes en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las s

Uso formato acordado (Enunciado - Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo fina
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales

10.       Elaborar Estados Financieros del mes de Enero 2021 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al formato a
cumplimiento a las NIC- NIIF.
10.1. Estado de situaciòn Financiera

Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)

Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)

Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resultados.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
10.2. Estado de Resultados
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta y subcuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)

10.3 Contenido - Diseño - Presentacion

Elaboraciòn del arqueo de caja en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)

Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria en el formato ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Firmas)
Presentacion de la Actividad del Aula Virtual
Presentacion de las politicas contables

TOTAL PUNTAJE

SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO

NOTA FINAL
 CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO

1
3

2
1
2
1
5

1
4
3
6

4
4
2
3
4
4

3
3

5
2
2
5
4
2
2

3
3

2
2
5
4
2
2

3
3
5

2
2
5
4
2
2

3
3

2
2
5
4
2
2

5
5
5
5

4
5
5
5
 5
5
5
3

4
5
5
5
5
5
5
3

5
5
10
10

306 0
NOTA 0.0
0
0.0
 CALIFICACION
OBSERVACION