Presentación de resultados del informe contable.

“Empresa de Comercializa

Presentado por:
KATHERINNE VEGA GIL ID:883289
LADY CAROLINA SANTOS ID:885526
NRC: 40-114

LUZ NELLY TRUJILLO OSPINA

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Administracion de Empresas
Contablidad General
Bucaramanga, Abril 22 de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

D:883289

SPINA

nuto de Dios
de Empresas
ral
de 2023
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES

ANALISIS APORTES SOCIALES

SOCIO 1 SOCIO 2
1 EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000
VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
$16.000.000 $6.000.000

SOPORTE No. CODIGO CUENTA

CONTABLE
1105 CAJA
1105 CAJA
COMPROBANTE 1516 CONSTRUCC Y EDIF
CONTABILIDAD Y 1 1524 MUEBLES Y ENSERES
RECIBO DE CAJA 1528 EQUIPO PROCE DATOS
154005 FLOTA Y EQUIPO DE T
3115 CUOTAS Y PARTES
5110 HONORARIOS ABOGADO
5140 GTOS LEGALES
COMPROBANTE 2 5140 GTOS LEGALES
EGRESO
5140 GTOS LEGALES
1105 CAJA
1110 BANCOS
CTE EGRESO 3
1105 CAJA
1435 MCIA NO FABRIADA X LA EMPRESA
1435 MCIA NO FABRIADA X LA EMPRESA
FACTURA DE 1435 MCIA NO FABRIADA X LA EMPRESA
VENTAS 4
Nro.0001 240810 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION FUENTE X PAGAR
2205 PROVEEDORES
4135 COMERCIO AL X MAYOR
FACTURA DE 240805 IVA GENERADO
VENTA Nro. J- 5
0001 1355 ANTICIPO RTE FTE
1110 BANCOS
1435 COSTO VENTAS
KARDEX 5.1
6135 COSTO VENTAS
1435 MCIA NO FABRIADA X LA EMPRESA
240810 IVA DESCONTABLE
FACTURA DE 6 2365 RETENCION EN LA FUENTE
VENTA Nro.0002 1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
RECIBO DE CAJA 1110 BANCOS
7
Y PAGARÉ 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4135 COMERCIO AL X MAYOR
4135 COMERCIO AL X MAYOR
FACTURA DE 4135 COMERCIO AL X MAYOR
VENTA Nro. J- 8 240805 IVA GENERADO
0002 1355 ANTICIPO RTE FTE
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1435 COSTO DE VENTAS

8.1
 6135 COSTO DE VENTAS
1435 COSTO DE VENTAS
KARDEX 8.1
6135 COSTO DE VENTAS
1435 COSTO DE VENTAS
6135 COSTO DE VENTAS
5195 DIVERSOS
FACTURA DE 9 240810 IVA DESCONTABLE
VENTA Nro.0003
1110 BANCOS
NOTA 1110 BANCOS
CONTABILIDAD 10
3115 CUOTAS Y PARTES
1504 TERRENOS
NOTA 11 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
CONTABILIDAD
3115 CUOTAS Y PARTES
5135 SERVICIOS
COMPROBANTE 12 5235 SERVICIOS
EGRESO
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5205 SUELDOS
520527 AUXILIO TRANS
2370 APORTES SALUD
2380 APOTES PENSION
2505 SUELDOS POR PAGAR
2505 SUELDOS X PAGAR
1110 BANCOS
5105 SUELDOS
510527 AUXILIO TRANS
2370 APORTES SALUD
NOTA CONTABLE 2380 APOTES PENSION
- NOMINA 13
2505 SUELDOS POR PAGAR
2505 SUELDOS X PAGAR
1110 BANCOS
5105 SUELDOS
510527 AUXILIO TRANS
2370 APORTES SALUD
2380 APOTES PENSION
2505 SUELDOS POR PAGAR
2505 SUELDOS X PAGAR
1110 BANCOS
 Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD

SOCIO3 SOCIO 4
LOCAL COMERCIAL $8.000.000 EFECTIVO $8.000.000

$8.000.000 $8.000.000

DETALLE DEBITO CREDITO

APORTE SOCIO 1 $ 12,000,000
APORTE SOCIO 4 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 3 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 4,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 2,000,000
APORTE SOCIO 1 $ 4,000,000
APORTES SOCIOS $ 38,000,000
HONORARIOS $ 150,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 100,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 80,000 AMORTIZACIÓN
12 MESES
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 60,000
PAGO GTOS CONSTITUCÓN $ 390,000
APERTUTA CUENTA $ 19,610,000
SALIDA DINERO PARA APERTURA CUENTA $ 19,610,000
COMPRA 60 UNIDADES DE X $ 750,000
COMPRA 24 UNIDADES DE Y $ 204,000
COMPRA 36 UNIDADES DE Z $ -
IVA 19% $ 181,260
RTE FTE 2.5% $ 23,850
CREDITO EN COMPRAS $ 1,111,410
VTA PRODUCTO X (60) $ 1,200,000
IVA 19% $ 228,000
RTE FTE 2.5% $ 30,000
TRANSFERENCIA BANCARIA $ 1,398,000
VENTA 60 UNIDADES DE X $ 750,000
COSTO VENTA PRODUCTO X $ 750,000
COMPRA 100 UNIDADES DE X $ 1,880,000
IVA 19% $ 357,200
RTE FTE 2.5% $ 47,000
COMPRA MERCANCIA POR TRANSFERENCIA $ 1,095,100
COMPRA MERCANCIA PRODUCTO X A CREDITO $ 1,095,100
SOLICITUD DE PRESTAMO $ 10,000,000
SOLICITUD DE PRESTAMO $ 10,000,000
VENTA 80 UNIDADES DE X $ 2,406,400
VENTA 20 UNIDADES DE Y $ 272,000
VENTA 30 UNIDADES DE Z $ 1,084,800
IVA 19% $ 715,008
RTE FTE 2.5% $ 94,080
VENTA PRODUCTO X-Y-Z TRANSFERENCIA 1,315,238
VENTA PRODUCTO X-Y-Z A CREDITO 3,068,890
VENTA 80 UNIDADES DE X 1,504,000
VENTA 80 UNIDADES DE X 1,504,000
VENTA 20 UNIDADES DE Y 170,000
VENTA 20 UNIDADES DE Y 170,000
VENTA 30 UNIDADES DE Z 678,000
VENTA 30 UNIDADES DE Z 678,000
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 180,000
IVA 19% $ 34,200
IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 214,200
DEVOLUCION APORTES SOCIOS $ 8,000,000
DEVOLUCION APORTES SOCIOS $ 8,000,000
APORTE SOCIO 5 $ 11,142,000
APORTE SOCIO 5 $ 13,618,000
APORTE SOCIO 5 $ 24,760,000
PAGO SERVICIOS PUBLICOS ADM $ 70,500
PAGO SERVICIOS PUBLICOS VTAS $ 164,500
SERVICIOS PUBLICOS PARA SER PAGADOS EN FEBRERO $ 235,000
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO-VENDEDOR 1,044,000.00
AUXILIO DEL 15 A 31 DE ENERO-VENDEDOR 70,303.00
DESCUENTO SALUD 41,800
DESCUENTO PENSION 41,800
CAUSAMOS SUELDOS 1,030,703
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 1,030,703.00
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 1,030,703
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO-SECRETARIA 580,000.00
AUXILIO DEL 15 A 31 DE ENERO-SECRETARIA 70,303.00
DESCUENTO SALUD 23,200
DESCUENTO PENSION 23,200
CAUSAMOS SUELDOS 603,903
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 603,903.00
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 603,903
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO-ADMINISTRADOR 1,160,000.00
SUELDO DEL 15 AL 31 DE ENERO-ADMINISTRADOR 70,303.00
DESCUENTO SALUD 46,400
DESCUENTO PENSION 46,400
CAUSAMOS SUELDOS 1,137,503
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 1,137,503.00
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 1,137,503
SUMAS IGUALES 119,356,886.00 119,356,886.00
ones del enunciado de la UNIDAD 02

3115 LTDA
ES DIFERENTE SAS o SA

LA AMORTIZACION QUEDA PENDIENTE LA UNIDAD 3

SALDOS DE LAS CUENTAS

SALDOS BALANCE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO
1105 CAJA 20,000,000 20,000,000 0
1110 BANCOS 32,323,238 12,081,409 20,241,829
1305 CLIENTES 3,068,890 0 3,068,890
1355 ANTICIPO RTE FTE 124,080 0 124,080
1435 MCIA NO FABRICADA 3,647,600 3,102,000 545,600
1504 TERRENOS 11,142,000 0 11,142,000
1516 CONSTRUCC Y EDIF $ 21,618,000 0 21,618,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000 0 4,000,000
1528 EQUIPO PROCE DATOS $ 2,000,000 0 2,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 4,000,000 0 4,000,000
2105 PRESTAMO 0 10,000,000 0
2205 PROVEEDORES 0 3,154,354 0
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0 235,000 0
2365 RTE FTE X PAGAR 0 91,190 0
2370 APORTES SALUD X PAGAR 0 111,400 0
2380 APORTES PENSION X PAGAR 0 111,400 0
240805 IVA GENERADO 0 943,008 0
240810 IVA DESCONTABLE 727,244 0 727,244
2505 SUELDOS X PAGAR 2,772,109 2,772,109 0
3115 CUOTAS O PARTES 8,000,000 62,760,000 0
4135 VENTAS 0 4,963,200 0
5105 SUELDOS ADMON 1,740,000 0 1,740,000
5205 SUELDOS VTAS 1,044,000 0 1,044,000
510527 AUX TRANSPORTE ADMON 140,606 0 140,606
520527 AUX TRANSPORTE VTAS 70,303 0 70,303
5110 HONORARIOS $ 150,000 0 150,000
5140 GTOS LEGALES $ 240,000 0 240,000
5195 ASEO Y PAPELERIA $ 180,000 0 180,000
5135 SERVICIOS PUBLICOS ADMON $ 70,500 0 70,500
5235 SERVICIOS PUBLICOS VTAS $ 164,500 0 164,500
6135 COSTO VENTAS $ 3,102,000 0 3,102,000
TOTAL 120,325,070 120,325,070 74,369,552
SALDOS BALANCE PRUEBA
CREDITO ECUACION CONTABLE
0 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
0 20,241,829 66,740,399 13,919,108 54,760,000
0 52,821,291
0 1,938,709 PERDIDA
0 INGRESOS COSTOS GASTOS PERDIDA SALDO
0 4,963,200 $ 3,102,000 $ 3,799,909 -$ 1,938,709
0
0
0
0 66,740,399
10,000,000
3,154,354
235,000
91,190
111,400
111,400
943,008
0
0 13,919,108
54,760,000 54,760,000
4,963,200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 $ 3,799,909
74,369,552
 CAJA
12,000,000 390,000
8,000,000 19,610,000
20,000,000 20,000,000
0
 CANTIDAD PRODUCTO
60 PRODUCTO X
24 PRODUCTO Y
- PRODUCTO Z

3,647,600

CANTIDAD PRODUCTO
100 PRODUCTO X
42,760,000

SALARIO MINIMO 2023

AUXILIO TRANSPORTE
NOMBRE COMPAÑÍA: EL SOL SAS
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO

SUELDO DIAS SUELDO LABORADO 15

APELLIDOS Y NOMBRE BÁSICO TRABAJADOS DIAS
vendedor 1.8 SMLV 2,088,000 15 1,044,000
Secretaria 1 SMLV 1,160,000 15 580,000
Administrador 2 SMLV 2,320,000 15 1,160,000
5,568,000 2,784,000
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

CODIGO
510506
 510527
237005
238030
250506

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELECTRONIC

CODIGO
250506
111005
 VALOR UNIT. COSTO VR TOTAL PRECIO DE VTA
$ 12,500 $ 750,000 $ 20,000
$ 8,500 $ 204,000 $ 13,600
$ 22,600 $0 $ 36,160

VALOR UNIT. COSTO VR TOTAL PRECIO DE VTA

$ 18,800 $ 1,880,000 $ 30,080

AUXILIO TRANSPORTE
1,160,000 2,320,000 2 SMLV
140,606

DEDUCCIONES

AUXILIO TOTAL AFP 4% TOTAL

TRANSPORTE DEVENGADO EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
70,303 1,114,303 41,800 41,800 83,600 1,030,703
70,303 650,303 23,200 23,200 46,400 603,903
70,303 1,230,303 46,400 46,400 92,800 1,137,503
210,909 111,400 111,400 2,772,109
DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER

SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE 2,784,000.00
 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 210,909.00
APORTES SALUD DESCUENTO SALUD 111,400
APOTES PENSION DESCUENTO PENSION 111,400
SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS 2,772,109
SUMAS 2,994,909 2,994,909

TRANSFERENCIA ELECTRONICA
NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE HABER
SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 2,772,109.00
BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,772,109
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Notas ENERO 2023

4 Ingresos de actividades ordinarias 4,963,200

6 (-) Costo de ventas 3,102,000
(=) Ganancia bruta 1,861,200
5 (-) Gastos de ventas y distribución 164,500
SERVICIOS PUBLICOS 164,500
(-) Gastos de administración 3,635,409
5 SUELDOS 2,784,000
5 AUX TRANSPORTE 210,909
5 HONORARIOS 150,000
5 GTOS LEGALES 240,000
5 ASEO Y PAPELERIA 180,000
5 SERVICIOS PUBLICOS 70,500
(=) Pérdida Operacional (1,938,709)
(-) Gastos financieros -
(-) Otros gastos -
(=) Perdida antes de impuesto a la renta - 1,938,709
(-) Gasto por impuesto a la renta -
(=) Perdida del período - 1,938,709

Katherinne Vega Gil Lady Carolina Santos

Representante Legal Contador Público

CIERRE DE CUENTAS
CODIGO NOMBRE DE CUENTA DETALLE DEBE
51 GASTOS DE OPERACIÓN CIERRE CUENTAS
51 GASTOS DE VENTAS CIERRE CUENTAS
4135 VENTAS CIERRE CUENTAS 4,963,200
6135 COSTO DE VENTAS CIERRE CUENTAS
59 PERDIDA DEL EJERICIO CIERRE CUENTAS 1,938,709
SUMAS IGUALES 6,901,909
REGISTRO DE LA PERDIDA
CODIGO NOMBRE DE CUENTA DETALLE DEBE
59 PERDIDA DEL EJERICIO CIERRE CUENTAS
3610 PERDIDA DEL EJERICIO CIERRE CUENTAS 1,938,709
SUMAS IGUALES 1,938,709
 4 - Ingresos
5 - Gastos
6 - Costo de ventas

Venta de Productos x, y y z
valor de las compras del producto x, y y z ( En kardex)

52 - Gastos operacionales de ventas

51 - Gastos operacionales de administración

53 - Gastos no operacionales - Gastos financieros

HABER
3,635,409
164,500

3,102,000

6,901,909

HABER
1,938,709
-
1,938,709
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Notas ENERO 2023
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 20,241,829 20,241,829
Activos financieros -
Deudores comerciales y otros 3,192,970 3,192,970
Inventarios 545,600 545,600
Pagos anticipados 0 -
Total activos corrientes 23,980,399

Activos no corrientes
Activos financieros -
Deudores -
Propiedades de inversión -
Propiedades, planta y equipo 42,760,000 42,760,000
Activos intangibles -
Activos por impuestos diferidos -
Total activos no corrientes 42,760,000
Total activos 66,740,399

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras -
Proveedores 3,154,354
Cuentas por pagar 235,000
Impuestos corrientes por pagar 306,954
Obligaciones laborales -
Aportes por pagar 222,800
Total pasivos corrientes 3,919,108

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 10,000,000
Provisiones -
Pasivos por impuesto diferido -
Total pasivos corrientes 10,000,000
Total pasivos 13,919,108
Patrimonio de los accionistas
Cuotas o partes de Interes social 54,760,000
Reservas -
Pérdida del ejericio - 1,938,709
Ganancias acumuladas
Total patrimonio de los accionistas 52,821,291

Total pasivos y patrimonio de los accionistas 66,740,399

0.00

Katherinne Vega Gil Leid

Representante Legal Contador Público
 1- Activos
2 - Pasivos
3 - Patrimonio

Activos corrientes: Convertibles en dinero

Son los menores a 1 año
(Caja + Bancos)
(Acciones + Bonos)
(Clientes + Cuentas por cobrar)
(Mercancía)
(Anticipos de retenciones)

Activos no corrientes: Son los mayores

a 1 año. La empresa no está interesada
en convertirlos en dinero rápidamente.
(Local que se arrienda para recibir ingresos)
(Muebles de uso de la empresa)

66,740,399.00
Pasivo = Deudas u obligaciones
Pasivo corriente: Son deudas que se deben
pagar en menos de 1 año
(Deudas con los bancos)
(Deudas con proveedores)
(Otras deudas - con empleados, con otras entidades)
(Retenciones y el IVA)

Pasivo no corriente: Son deudas que se deben

pagar a más de 1 año
Ejemplo: Deudas con bancos.

13,919,108 Patrimonio: (Bienes + Derechos) - Obligaciones

Activos - Pasivos
 Que afecta directamente a los socios (dueños)
Aportes
54,760,000

Activos = Pasivo + Patrimonio

66,740,399 13,919,108 52,821,291
HIPOTESIS: Vemos que tenemos un perdida en nuestra jugueteria,
pero que puede ser superada tomando acciones comerciales como
implementar estrategias de publicidad, adquirir jugueteria que este en tendencia
y en fechas de calendario comercial poder sacar promociones.
Reactivando nuevamente el flujo de gente e implementar el voz a voz entre la comunidad y sea
llamativo y aya una fluides de caja para subsanar esta perdida.
nidad y sea
 SOLUCION EJERCICIO - KARDEX
PRODUCTO X

REF:
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
FECHA DESCRIPCIÓN PROMEDIO CANTIDAD

ENERO 6. COMPRA FRA XX 12,500 60

ENERO 7. VENTA FRA XXX 0
ENERO 8. CONTRA FRA XXX 18,800 100
18,800
ON EJERCICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAD SALDO

VALOR TOTAL AL
VALOR TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD VALOR TOTAL

750,000 60 750,000
60 750,000 0 0
1,880,000 100 1,880,000
80 $ 1,504,000 20 $ 376,000
PROMEDIO PONDERADO
 SOLUCION EJERCICIO - KARDEX - CO
PRODUCTO Y

REF:
ENTRADAS
VALOR
FECHA DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD
PROMEDIO
ENERO 6. FRA VENTA XXX 8,500 24
UCION EJERCICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAS .COSTO PROMEDIO SALDO

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

204,000 24 204,000
20 170,000 4 34,000
PROMEDIO PONDERADO
 SOLUCION EJERCICIO - KARD
PRODUCTO Z

REF:
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
FECHA DESCRIPCIÓN PROMEDIO CANTIDAD

ENERO 6. FRA VENTA XXX 22,600 36

ON EJERCICIO - KARDEX - COSTO

ENTRADAS SALIDAS .COSTO PROMEDIO SALDO

VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL

813,600 36 813,600
30 678,000 6 135,600
PROMEDIO PONDERADO
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS

PRA ACTIVOS FIJOS

 GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetiv
diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería 
https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
1. Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilida
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

2. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000

3. Apertura de cuenta con el disponible en caja

4. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

5. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
6. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
7. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por an
pagaré.
8. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferen
9. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.

10. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

11. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
12. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de v
celular $80.000 y gas $5.000.
13. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administr
si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se
 ANTICIPO DE RETENCIÓN EN LA F

COMPRAS 2365 POR PAGAR DIAN

VENTAS 1355 ANTICIPO DE RTE FTE

TICIPO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

POR PAGAR DIAN CONCEPTOS Y TABLA CREDITO

NTICIPO DE RTE FTE DEBITO

COMPRAS A DECLARANTES 1145000 2.50%
COMPRAS NO DECLARANTES 1145000 3.50%