SEÑORES ALUMNOS DEBERAN TERMINAR LA HOJA DE TRABAJO, EL BALANCE GENRAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS

FECHA DE ENTREGA DIA DOMINGO 10 DE OCTUBRE

HORAS 20:30 P.M.

EMPRESA COMERCIAL DELGADO S.A.

HOJA DE BALANCE
( Al 31 Diciembre del 2021 )
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
CODIGO CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 594,576.00 295,756.51 298,819.49 298,819.49

12 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 263,020.00 224,788.00 38,232.00 38,232.00
18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 2,160.00 180.00 1,980.00 1,980.00
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa - -
20 Mercaderías 100,000.00 88,396.05 11,603.95 11,603.95
33 Inmueble maquinaria y Equipo 40,000.00 40,000.00 40,000.00
39 Depreciacion Amortiz. y Agotamiento Acumulado 20,000.00 20,000.00 20,000.00
40 Trib. y Aportes al Sist.de Pens. y de Salud por Pagar 15,665.40 35,083.20 19,417.80 19,417.80
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 19,823.11 22,967.25 3,144.14 3,144.14
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 76,145.40 116,295.40 40,150.00 40,150.00
50 Capital 242,000.00 242,000.00 242,000.00
58 Reservas - - - -
59 Resultado Acumulado - - - -
60 Compras 82,400.00 82,400.00 82,400.00
61 Variacion de Existencia 82,400.00 82,400.00 88,396.05 5,996.05
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes 24,030.45 24,030.45 24,030.45
63 Gastos de Sevicios Prestados por Terceros 2,470.00 2,470.00 2,470.00
64 Gastos por Tributos
65 Otros Gastos de Gestion 180.00 180.00 180.00
68 Valuacion y Deterioro de Activoss y Provisiones 8,000.00 8,000.00 8,000.00
69 Costos de Venta 88,396.05 88,396.05 88,396.05 88,396.05
70 Ventas 189,000.00 189,000.00 189,000.00
78 Cargas Cubiertas por Provisiones 8,000.00 8,000.00 8,000.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 26,680.45 26,680.45 26,680.45
94 Gastos de Administracion 20,808.27 20,808.27 20,808.27 20,808.27
95 Gastos de Venta 13,872.18 13,872.18 13,872.18 13,872.18

SUMAS 1,351,546.86 1,351,546.86 630,792.39 630,792.39 123,076.50 123,076.50 390,635.44 324,711.94 123,076.50 189,000.00 123,076.50
Saldos S/. 65,923.50 65,923.50 65,923.50
Totales S/. 390,635.44 390,635.44 189,000.00 189,000.00 189,000.00
EMPRESA COMERCIAL DELGADO S.A.
HOJA DE BALANCE
( Al 31 Diciembre del 2021 )
RESULTADOS POR FUNCIÓN
GANANCIAS

189,000.00

189,000.00

189,000.00
 EMPRESA COMERCIAL DELGADO S.A.
BALANCE GENERAL
AL: 31 de Diciembre de 2021

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 298,819.49
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 38,232.00
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto) 11,603.95
Activos Biologicos
Activos No Corrientes Mantenidos Para la Venta
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 1,980.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 350,635.44

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles Maquinaria y Equipo (Neto) 20,000.00
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impto a la Renta y Partic. Diferidas
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 20,000.00

TOTAL ACTIVOS 370,635.44

COMERCIAL DELGADO S.A.
ALANCE GENERAL
de Diciembre de 2021

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 40,150.00
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar. 29,154.29
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 69,304.29

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Pasivos por Impto a la Renta y Partic. Diferidas
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 69,304.29

PATRIMONIO NETO
Capital 242,000.00
Capital Adicional
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Utilidad (Perdida) del Ejercicio 59,331.15
TOTAL PATRIMONIO 301,331.15

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 370,635.44

 EMPRESA COMERCIAL DELGADO S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
(Por Funcion)

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas ( IngresosOperacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Ganancias (Perdidas)Por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ganancias (Perdida) por Instrumentos Financieros Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA
Participaciones de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTINUAS
Ingreso (Gasto) Neto de operaciones Discontinuas
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

EMPRESA COMERCIAL DELGADO S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021
(Por Naturaleza)
Ventas Netas de Mercaderias
Descuento Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Compras de Mercaderias
Variacion de Existencia
MARGEN COMERCIAL
Gastos por Servicios Prestados Por Terceros
VALOR AGREGADO
Gastos de Personal Directores y Gerentes
Gastos de Tributo
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Otros Gastos de Gestion
Perdida por Medicion de Activos No Financ. Al Valor Razonable
Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones
Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas
Otros Ingresos de Gestion
Ganancias por Medicion de Activos No Financ. Al Valor Razonable
RESULTADO DE EXPLOTACION
Castos Financieros
Ingresos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Impuesto ala renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ÑO 2021

189,000.00

189,000.00
88,396.05

88,396.05
100,603.95
20,808.27
13,872.18

65,923.50

65,923.50

6,592.00

59,331.50

ÑO 2021
189,000.00

-82,400.00
-5,996.05
100,603.95
-2,470.00
98,133.95
-24,030.45

74,103.50
-180.00

-8,000.00

65,923.50

65,923.50

6,592.00
59,331.50