CONVENSA CONVENSA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO

AL 31-12-2021 AL 31-12-2022
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 4,900.00 39 Depreciacion Acumulada 1,300.00 Ventas 18,500.00
12 Ctas por Cob. Comer. A terceros 8,900.00 42 Ctas por pagar Comerc. A terceros 7,100.00 Costo de Ventas -8,150.00
20 Mercaderias 17,000.00 50 Capital 24,900.00 Utilidad Bruta 10,350.00
33 Inmuebles Maq. Y Equipo 5,800.00 59 Resultados Acumulados 3,300.00 Gastos de personal -1,500.00
total 36,600.00 Total 36,600.00 Depreciacion -640.00
Est. Cobranza Dudosa -290.00
CONVENSA Resultado Ant. De Part. E Imp. 7,920.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Participaciones -634.00
AL 31-12-2022 Impto a la Renta -2,186.00
Resultado Neto 5,100.00
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 14,117.00 19 Estimacion cuent. Cob. Dudosa 290.00
12 Ctas por Cob. Comer. A terceros 9,815.00 39 Depreciacion Acumulada 1,940.00
20 Mercaderias 16,650.00 40111 IGV Cuenta Propia 1,175.00
30 Acciones repr. De capital social 580.00 40171 I.R Tercera Categoria 1,701.00
33 Inmuebles Maq. Y Equipo 9,000.00 41 participaciones por pagar 634.00
50,162.00 42 Ctas por Pagar com, Terceros 3,822.00
45 Prest. De Instituciones Financ. 7,300.00
50 Capital 24,900.00
59 Resultados acumulados 3,300.00
59 Resultado neto 2020 5,100.00
TOTAL 50,162.00 TOTAL 50,162.00
 DIPESA SAC HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLU
SALDOS AL 31-12
CTA
PARTIDAS 2022 2021 RESTA
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 14,117.00 4,900.00 9,217.00
12 Ctas por Cob. Comer. A terceros 9,815.00 8,900.00 915.00
19 Estimacion cuent. Cob. Dudosa -290.00 -290.00
20 Mercaderias 16,650.00 17,000.00 -350.00
30 Acciones repr. De capital social 580.00 580.00
33 Inmuebles Maq. Y Equipo 9,000.00 5,800.00 3,200.00
39 Depreciacion Acumulada -1,940.00 -1,300.00 -640.00
47,932.00 35,300.00 12,632.00

41 Remuner. Por pagar

40111 IGV Cuenta Propia 1,175.00 1,175.00
40171 I.R Tercera Categoria 1,701.00 1,701.00
41 participaciones por pagar 634.00 634.00
42 Ctas por Pagar com, Terceros 3,822.00 7,100.00 -3,278.00
45 Prest. De Instituciones Financ. 7,300.00 7,300.00
50 Capital 24,900.00 24,900.00 -
59 Resultados acumulados 3,300.00 3,300.00 -
59 Resultado neto 2020 5,100.00 5,100.00
47,932.00 35,300.00 12,632.00
Eliminacion y ajustes
1. Estimacion de cobranza dudosa del ejercicio
2.Depreciacion del ejercicio
3. Resultado neto del ejercicio
TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
Variacion Eliminacion Activ. De Act. De Act. De
Aplicación R Origen SUMADebe/aplic. Haber/origen operación Inversion Financiam.
9,217.00
-915.00 -915.00
290.00 290.00
350.00 350.00
580.00 -580.00
3,200.00 -3,200.00
640.00 640.00

1,175.00 1,175.00
1,701.00 1,701.00
634.00 634.00
3,278.00 -3,278.00
7,300.00 7,300.00

5,100.00 5,100.00
16,275.00 16,275.00

dosa del ejercicio 290.00 290.00

640.00 640.00
5,100.00 5,100.00

6,030.00 6,030.00 5,697.00 -3,780.00 7,300.00

RESUMEN
SALDO INICIAL 4,900.00
OPERACIÓN 5,697.00
INVERSION -3,780.00
FINANCIAMIENTO 7,300.00
14,117.00
 DIPESA SAC HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTI
SALDOS AL 31-12 Variacion
CTA
PARTIDAS 2020 2019 RESTA Aplicación Origen
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 14,117.00 4,900.00 9,217.00 9,217.00
12 Ctas por Cob. Comer. A terceros 9,815.00 8,900.00 915.00 -915.00
19 Estimacion cuent. Cob. Dudosa -290.00 -290.00 290.00
20 Mercaderias 16,650.00 17,000.00 -350.00 350.00
30 Acciones repr. De capital social 580.00 580.00 580.00
33 Inmuebles Maq. Y Equipo 9,000.00 5,800.00 3,200.00 3,200.00
39 Depreciacion Acumulada -1,940.00 -1,300.00 -640.00 640.00
47,932.00 35,300.00 12,632.00

41 Remuner. Por pagar

40111 IGV Cuenta Propia 1,175.00 1,175.00 1,175.00
40171 I.R Tercera Categoria 1,701.00 1,701.00 1,701.00
41 participaciones por pagar 634.00 634.00 634.00
42 Ctas por Pagar com, Terceros 3,822.00 7,100.00 -3,278.00 3,278.00
45 Prest. De Instituciones Financ. 7,300.00 7,300.00 7,300.00
50 Capital 24,900.00 24,900.00
59 Resultados acumulados 3,300.00 3,300.00
59 Resultado neto 2017 5,100.00 5,100.00 5,100.00
47,932.00 35,300.00 12,632.00 16,275.00 16,275.00
SE UTILIZA EL ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 18,500.00
Costo de Ventas -8,150.00
Gastos de personal -1,500.00
Depreciacion -640.00
Est. Cobranza Dudosa -290.00
Participaciones -634.00
Impto a la Renta -2,186.00
Resultado Neto 5,100.00

REVERSION EXTRA CONTABLE PARA EL FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO

70 18,500.00
40 3,330.00
12 21830

20 8,150.00
69 8,150.00

41 1,500.00
62 1,500.00

39 640.00
68 640.00

19 290.00
 68 290.00

41.3 634.00
87 634.00

40 2,186.00
88 2,186.00

59 5,100.00
89 5,100.00
E FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
Eliminacion Activ. De Act. De Act. De
Debe/aplic. Haber/origen operación Inversion Financiam.

21830 20,915.00
290.00
8,150.00 -7,800.00
-580.00
-3,200.00
640.00

1,500.00 -1,500.00
3,330.00 -2,155.00
2,186.00 -485.00
634.00
-3,278.00
7,300.00

5,100.00 -

18,500.00
8,150.00
1,500.00
640.00
290.00
634.00
2,186.00
5,100.00
40330 40330 5,697.00 -3780 7300
 DIPESA SAC
ESTADO DE RESULTADO
AL 31-12-2020
Ventas 18,500.00
Costo de Ventas -8,150.00
Utilidad Bruta 10,350.00
Gastos de personal -1,500.00
Depreciacion -640.00
Est. Cobranza Dudosa -290.00
Resultado Ant. De Part. E Imp. 7,920.00
Participaciones -634.00
Impto a la Renta -2,186.00
Resultado Neto 5,100.00
 ¿COMO SE PROVISIONA LAS CUENTAS NO MONETARIAS?

PROVISION DE COBRANZA DUDOSA

68.4 290
19 290

GASTOS DE DEPRECIACION
68 640
39 640

CONTABILIZACION DE RESULTADOS
89 5100
59 5100

REVERSION
19 290
68.4 290

39 640
68 640

59 5100
89 5100
 CONVENSA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31-12-2016
METODO DIRECTO
Actividades de Operación
Cobranza a clientes 20,915.00
Pago a proveedores -11,078.00
Pago de IGV -2,155.00
Pago de impuesto a la Renta -485.00
Pago de Remuneraciones -1,500.00

Efectivo y equivalente de efectivo

proveniente de Actividaes de Operación 5,697.00

Actividades de Inversion

Pago por compra de acciones -580.00

(inv. Permanente)
Pago por compra activo fijo -3,200.00

Efectivo y equivalente de efectivo

proveniente de Actividaes de Inversion -3,780.00

Actividades de Financiacion
Cobro de prestamo Bancario 7,300.00

Efectivo y equivalente de efectivo

proveniente de Actividaes de Financiacion 7,300.00

Aumento de efectivo y equivalente de

efedctivo 9,217.00
Saldo Inicial de Efect. Y Equiv. De Efect. 4900
Saldo final de efect. Y Equiv. De Efect. 14,117.00
CONVENSA

METODO INDIRECTO
Actividades de Operacion
Cobranza a Clientes -915.00
Pago a Provedores -2,928.00
Pago de IGV 1,175.00
Pago de I.R 1,701.00
Participaciones X Pagar 634.00
Estimacion de cobranza dudosa 290.00
Depreciacion del ejercicio
640.00
Resultado neto del ejercicio 5,100.00

Efectivo y equivalente de efectivo proveniente

de Actividaes de Operación 5,697.00

Actividades de Inversion
Pago por compra de acciones -580.00
Pago por compra de activos fijos
-3,200.00
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente
de Actividaes de Inversion -3,780.00

Actividades de Financiacion

Cobro de prestamo Bancario

7,300.00
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente
de Actividaes de Financiacion 7,300.00
Aumento de efectivo y equivalente de
efedctivo 9,217.00
Saldo Inicial de Efect. Y Equiv. De Efect. 4,900.00
Saldo final de efect. Y Equiv. De Efect. 14,117.00