C.4. BA Entendimiento de La Entidad

CONSULTORA STRATTON OAKMONT
DOCUMENTO PARA EL ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD

(Cifras expresadas en miles de pesos)
Cliente: Período terminado el: Referencia

INFOCRED 31/01/2018 BA
Objetivo
El objetivo de este de este papel de trabajo es documentar la información relevante para que el
equipo de auditoría adquiera el conocimiento general de la entidad.
Este es un modelo que puede ser adecuado a las características particulares de cada entidad.
Contenido
1. Definición del Alcance del Trabajo

2. Determinación de la Estrategia de Auditoría
3. Negocio de la entidad
4. Ambiente externo e interno de la entidad
5. Medición del rendimiento de la entidad
Nota: En la guía de Control Interno se explica de forma detallada el contenido del presente
documento.
Aplicabilidad
Este papel de trabajo deberá ser completado y revisado en su totalidad.
Evidencia de Revisión
Como evidencia de revisión, este papel de trabajo debe ser firmado por quien lo realizó y revisó.
Nombre Fecha Firma

(dd/mm/aaaa):
Elaboró: Mamani Miranda Ines 31/01/2018
Revisó: Veliz Patty Ruddy 31/01/2018
Revisó: Quenallata Vanessa 31/01/2018
Revisó: Aruquipa Jhenny 31/01/2018
Revisó: Quispe Loza Nitza 31/01/2018
Página 1 de 23

1. Definición del alcance del trabajo

Al iniciar el trabajo y para enmarcar el alcance del trabajo, se deben tener en cuenta los
aspectos tratados en la etapa de contratación y que se resumen en la carta convenio que se
haya emitido al cliente. Por lo menos se debe tener en cuenta lo siguiente:
Normas aplicables
Normas de contabilidad Señale con Normas de auditoría Señale con

aplicables una X aplicables una X
Bolivia X Bolivia
IFRS NIAs X
Estados Unidos Estados Unidos
México México
España España
Otra Otra
Reporte a emitir
Reportes a emitir Señale con Tipo de reporte Señale con

una X una X
Dictamen del Revisor Anual X
Informe del Auditor Independiente X Semestral
Trimestral
Mensual
Otro: Otro:
Otros documentos que requieren firma del Revisor Fiscal o Auditor:
Reportes a emitir Señale Periodicidad

con una X
Carta de recomendaciones X
Declaraciones Tributarias X
Certificaciones X
Otros
2. Definición de la estrategia de auditoría
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Para definir la estrategia de auditoría se debe tener en cuenta el conocimiento obtenido

mediante la evaluación inicial realizada en la etapa de contratación del servicio o en el caso de
servicios prestados a clientes recurrentes la experiencia obtenida en el pasado.
En general, la estrategia de auditoría debe contemplar la naturaleza, alcance y oportunidad de
los procedimientos generales de la auditoría.
Al iniciar el trabajo se debe determinar la estrategia de auditoría y tener en cuenta:
2.1. Equipos que realizarán el trabajo
Auditoría
Cargo Nombre
Socio
Gerente
Encargado (Senior)
Asistente 1
Asistente 2
Impuestos
Cargo Nombre
Socio
Gerente
Encargado (Senior)
Asistente 1
Asistente 2
Razones para no utilizar equipo de impuestos:
Tecnología de la
Información (TI)
Cargo Nombre
Socio
Gerente
Página 3 de 23

Encargado (Senior)
Asistente 1
Asistente 2
Razones para no utilizar equipo de TI:
Otras áreas
Cargo Nombre Área
Trabajo que se realizará:
2.2. Cronograma
Actividad Fecha estimada

Planeación de la Auditoría 31 de Agosto de 2018
Evaluación de los procesos clave 31 de Agosto de 2018
Procedimientos sustantivos - Precierre 31 de Agosto de 2018
Procedimientos sustantivos - Cierre
Finalización de la auditoría y emisión de 31 de Enero de 2020

informes
Cartas de recomendaciones 02 de Enero de 2020
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2.3. Uso de trabajo de terceros (Ver BA3)
Tercero X Nombre y Cargo del Email / Tel y Fax

Contacto
Auditoría interna
Abogados
Actuarios
Outsourcing contable
Outsourcing de impuestos
Otros
2.4. Materialidad (Ver BA2)
Tipo Valor en miles de Valor en miles de

bolivianos bolivianos (Final)
(Planeación)
Materialidad para propósitos de planeación $ $
Error máximo tolerable en los estados financieros $ $
Monto mínimo para acumular diferencias de $ $
auditoría
Causa de la variación (planeación vs final) de ser importante:
¿Fue necesario modificar al alcance de la auditoría debido a la variación?
2.5. Comunicaciones con el auditor de calidad
Los trabajos de auditoría que se consideran de riesgo alto, requieren la participación de un

auditor de calidad en las siguientes actividades:
Actividad Fecha estimada

Riesgos de auditoría
Enfoque de auditoría
Materialidad
Resultados del trabajo realizado sobre los riesgos de
auditoría
Diferencias de auditoría
Revisión de estados financieros
Página 5 de 23

2.6 Participación en otras localidades como apoyo a la oficina principal que realice el
servicio.
Si el cliente al cual se prestan los servicios tiene sucursales, oficinas, bodegas, plantas, etc. En
otras localidades y cuya actividad sea relevante para determinar la conclusión de auditoría, se
debe considerar la participación de otras oficinas en apoyo a la oficina principal.
Oficina Nombre y Cargo del Email / Tel y Fax Procedimientos a desarrollar /

(ciudad) Contacto Referencia
Medellín Cecilio Guzmán de Rojas Visitas de inspección
Gerente de TIC
3. Identificación y evaluación de los riesgos de error material mediante el

entendimiento de la entidad y su entorno
3.1. Negocio de la entidad
Para entender la entidad se realizan indagaciones en relación con los siguientes aspectos (en la
sección de documentos se encuentran modelos de agendas de reuniones con la gerencia):
a. Objeto social
INFOCRED BI S.A., como empresa de Servicios Financieros Complementarios está

autorizada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), cuyo giro
exclusivo es: Recolectar, almacenar, consolidar y procesar información relacionada con
personas naturales y jurídicas deudoras del sistema financiero; conformar base de datos y
distribuir información procesada correspondiente a obligaciones de carácter económico,
financiero y comercial, de las personas naturales y jurídicas, de registros, de fuentes
legítimas y fidedignas públicas y privadas, de acceso no restringido o reservado al
público en general; Celebrar convenios recíprocos con entidades públicas para el
intercambio de información de base de datos, que permita identificar adecuadamente al
titular.
Página 40 Memoria Anual (MA)
Página 6 de 23

b. Sedes (Incluye oficina principal, plantas bodegas, etc.)
Descripción Localización Actividad principal

Sede
Oficina Principal Av. Fuerza Naval, Nro. 1627, Mencionado en el inciso 1.a) organización de la
Zona Calacoto sociedad página 40
Sopocachi Mencionado en el inciso 1.a) organización de la
sociedad página 40
Miraflores
c) Estructura legal
Representante legal
Nombre Cargo Email / Tel y Fax
Raúl O Angulo Zubieta Gerente General Página 68 de Memoria Anual
Junta Directiva
Dr. Gonzalo Guzmán Vargas Presidente
Sr. Enrique Blanco La Fuente Vicepresidente
Dr. Antonio Aldunate Vargas Secretario
Sr. Héctor Gallardo Rivas Vocal
Sr. José Auad Lema Vocal
Sr. Gonzalo Valdez García Síndico
Meza
Auditor Interno
Página 7 de 23


Sr. Álvaro Gonzales Silva Auditor Interno
d) Normas generales y específicas que le aplican a la organización
Generales
Norma Descripción Referencia a la
verificación de su
cumplimiento
Normas de ASFI
La Ley N°393 de Servicios Financieros
Normas especificas de la industria:

Norma Descripción Referencia a la
verificación de su
cumplimiento
Nota: La manera más sencilla de cumplir con este requerimiento, es creando una lista de
chequeo en donde se definan las leyes y regulaciones del país, generales y particulares,
que la compañía debe cumplir, y verificar su cumplimiento, una o dos veces al año, de
acuerdo con el criterio del auditor.
e) Estatutos de la organización (Ver: BA9)
Temas relevantes a realizar seguimiento Referencia a la
Página 8 de 23

verificación de su
cumplimiento
Se verifico los EEFF
que si cumplen sobre el
valor mínimo requerido
f) Estructura operativa
Nombre del Proceso Descripción del proceso
Se sugiere anexar un organigrama de la entidad.
g) Objetivos y estrategias del negocio
Objetivos operacionales
Objetivos Estrategias
«Proporcionamos servicios de Página 9 de la Memoria Anual (Misión)

gestión de información con
oportunidad y seguridad en un
marco socialmente
Página 9 de 23

responsable».
Ser un Buró líder con calidad e Página 9 de la Memoria Anual (Visión)
innovación a nivel nacional e
internacional.
Durante los últimos años, se ha Esto, nos ha permitido potenciar nuestra base de datos de
trabajado con el objetivo de forma que a partir de la Gestión 2017, podamos brindar a
fortalecer nuestro Reporte nuestros clientes un verdadero "arsenal" de herramientas
Crediticio, incorporándole que actúan sinérgicamente para minimizar el riesgo,
variables crediticias en base al contribuyendo al logro de una mayor eficiencia y
requerimiento y necesidades de rentabilidad en las acciones estratégicas de nuestros
nuestros clientes. Página 17 clientes. Página 17 Memoria Anual
Memoria Anual
Objetivos de informes financieros
Para la Gestión 2018, tenemos Los cuales, entre otras cosas, permitan a las entidades
el reto de continuar conformar la base de datos georreferenciada de sus
implementando nuevos clientes y apoyarse en un multiscore para minimizar
productos y servicios, basados los riegos en el proceso de evaluación crediticia.
en las necesidades y Página 18 Memoria Anual
requerimientos de nuestros
clientes. Página 18 Memoria
Anual
Objetivos de cumplimiento
Se ha trabajado con el objetivo Podamos brindar a nuestros clientes un verdadero

de fortalecer nuestro Reporte "arsenal" de herramientas que actúan sinérgicamente
Crediticio, incorporándole para minimizar el riesgo, contribuyendo al logro de
Página 10 de 23

variables crediticias en base al una mayor eficiencia y rentabilidad en las acciones

requerimiento y necesidades de estratégicas de nuestros clientes. Página 17 Memoria
nuestros clientes. Página 17 Anual
Memoria Anual
h) Sistemas de información de la entidad
Nombre de la Aplicación Descripción / Procesos que afecta
Sistema de Alerta Temprana El SAT es una herramienta que permite el monitoreo

(SAT) permanente de la cartera de clientes de una entidad
financiera, reportando las variaciones los estados de
deuda, saldos, número de deudas y número de
consultas al buró, de dichos clientes. Página 21
Memoria Anual
i) Clientes
Descripción de la Relación
Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
CRECER IFD
Anual
BANCO PYME ECOFUTURO Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
S.A. Anual
FUBODE
Anual
BANCO ECONOMICO S.A.
Anual
BANCO GANADERO S.A.
Anual
BDP -S.A.M.
Anual
IDEPRO DESARROLLO
EMPRESARIAL INSTITUCION
Anual
FINANCIERA DE DESARROLLO
COOPERATIVA SAN MARTIN Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
Página 11 de 23

DE PORRES Anual
TIENDA AMIGA ER S.A.
Anual
DISMATEC S.A.
Anual
FONDECO IFD
Anual
COOPERATIVA GRAN Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
GRIGOTA Anual
LA PRIMERA ENTIDAD Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
FINANCIERA DE VIVIENDA Anual
COOPERATIVA LA MERCED
Anual
MONOPOL LTDA.
Anual
EMPRESA LA CONFIANZA Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
S.R.L. Anual
COMTECO LTDA.
Anual
INCUBADORA DE
MICROEMPRESAS
Anual
PRODUCTIVAS
COOPERATIVA DE AHORRO Y Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
CREDITO SAN ROQUE LTDA Anual
COOPERATIVA SAN Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
FRANCISCO SOLAN Anual
MOXOS IMPORT EXPORT
Anual
COOP. DE AHORRO Y
CREDITO SAN JOSE DE
Anual
PUNATA LTDA
CREDITO EL CHURQUI LTDA Anual
COOPERATIVA HOSPICIO
Anual
ADM. DE TARJETAS DE Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
CREDITO S.A. Anual
BISA LEASING SA
Anual
CREDITO CON EDUCACION Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
RURAL CRECER Anual
BANCO FIE SA
Anual
BANCO PYME ECOFUTURO S.A
Anual
Página 12 de 23

BANCO DE CREDITO DE Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria

BOLIVIA SA Anual
FUNDACION DIACONIA FRIF
Anual
BANCO ECONOMICO SA
Anual
FUBODE
Anual
FUNDACION SARTAWI BANCO
Anual
BANCO PYME LOS ANDES Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
PROCREDIT SA Anual
BISA S.A.
Anual
BANCO FORTALEZA S.A.
Anual
BANCO GANADERO S.A.
Anual
FIDEICOMISO PARA EL
DESARROLLO PRODUCTIVO
Anual
FDP
IDEPRO
Anual
NUEVATEL SA
Anual
FONDECO
Anual
COOPERATIVA SAN MARTIN Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
DE PORRES Anual
" LA PRIMERA" ENTIDAD
FINANCIERA DE VIVIENDA
Anual
COOPERATIVA
SAN CARLOS BORROMEO
Anual
COMTECO LTDA.
Anual
MOXOS IMPORT EXPORT
Anual
CREDITO SAN ROQUE LTDA Anual
COOPERATIVA SAN Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
FRANCISCO SOLANO Anual
COOPERATIVA PIO X LTDA
Anual
COOP.DE AHORRO Y CREDITO Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
Página 13 de 23

CRISTO REY CBBA LTDA Anual

COOPERATIVA JESUS Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
NAZARENO Anual
EMPRESA LA CONFIANZA Comisiones por Cobrar al 31/12/2017 Página 54 Memoria
S.R.L Anual
COOPERATIVA HOSPICIO
Anual
COOPERATIVA SAN JOAQUIN
Anual
j) Proveedores
Nombre del Proveedor

QUOTEC, Soporte licencia Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
Antivirus de la Memoria Anual
SSL UNIVERSAL, certificados de
Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
seguridad, mantenimiento sitio
de la Memoria Anual
Web
INTERINJENTOS Desarrollo Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
Multiscore Anticipo de la Memoria Anual
COGNOS Renovación Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
mantenimiento licencias de la Memoria Anual
COTAS, Servicio internet CPD, Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
CPDA de la Memoria Anual
AMPER, Mantenimiento aires Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
ventilados de la Memoria Anual
BLUENET Renovacion Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
mantenimiento licencia Fortigate de la Memoria Anual
WHOSON CLOUD Suscripción Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
chat on-line 4 usuarios 1 año de la Memoria Anual
AXS Servicio de internet CPD, Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
CPDA de la Memoria Anual
Telerick,Scriframe, mantenimiento Anticipos por Compra de Bienes y Servicios Pagina 53-54
licencias de la Memoria Anual
k) Alianzas
Nombre de la Alianza Descripción de la Relación
la Fundación FUNDA-PRÓ Accionista. Página 5-41-65 de la Memoria Anual

la Asociación de Entidades Accionista Pagina 5-41-65 de la Memoria Anual
Financieras de Desarrollo
Página 14 de 23

FINRURAL
l) Empleados
Para el logro de sus objetivos INFOCRED BI S.A., al 31 de diciembre de 2017 cuenta con 26
empleados, y una oficina central ubicada en la Av. Fuerza Naval, Nro.1627, Zona Calacoto – La
Paz, asimismo cuenta con un sitio alterno en la zona de Sopocachi de la ciudad de La Paz.
Página 40
m) Inversionistas
Nombre % Descripción de la Relación

Número
de
acciones
Banco Solidario S.A. 356 Acciones Adquiridas
Banco Fie S.A. 241 Acciones Adquiridas
Banco Pime Ecofuturo S.A. 146 Acciones Adquiridas
Idepro - IFD 107 Acciones Adquiridas
Funda PRO 1245 Acciones Adquiridas
Diaconia
Banco Prodem S.A. 356 Acciones Adquiridas
Fades 241 Acciones Adquiridas
Finrural 232 Acciones Adquiridas
Crecer – IFD 115 Acciones Adquiridas
Pro Mujer
Fondeco
n) Entes relacionados
Página 15 de 23

Nombre Descripción de la Relación
m) Productos y Servicios
Descripción del los productos y servicios

Sistema de Alerta Temprana (SAT)
Revisión Masiva de Cartera (RMC)
FTC - Fideliza Tu Cartera
Listas Internacionales:
Infocred Geo
n) Actividades de financiación
Nombre Descripción de la financiación
o) Litigios y reclamos
Firma de Nombre y Cargo del Email / Tel y Fax Descripción del procesos /
Abogados Contacto Probabilidades de éxito
Página 16 de 23

p) Principales políticas y prácticas contables
El entendimiento de las políticas y prácticas contables se obtiene así:
i. Identificación de la estructura de informes financieros que incluyen la normatividad

contable.
ii. Cambios en la aplicación de políticas y prácticas contables.
iii. Políticas contables críticas y prácticas contables que pueden tener impacto significativo
sobre los estados financieros.
iv. Cambios en la estructura de informes financieros.
Página 17 de 23

3.2 Ambiente externo e interno de la entidad
a) Ambiente político, económico, social, tecnológico y ambiental. (PESTA)
Ambiente externo Factores externos generadores de riesgos
Político
Económico
Social
Tecnológico
Ambiental
b) El ambiente de la industria en donde desarrolla la actividad la entidad (5 fuerzas de Porter)
Ambiente de la Factores del ambiente de la industria de la organización generadores
Página 18 de 23

Industria de la de riesgos
Organización
Amenaza de
entrada de nuevos
competidores
La rivalidad entre
los competidores
Poder de
negociación de
los proveedores
Poder de
negociación de
los clientes
Amenaza de
ingreso de
productos
sustitutos
c) Ambiente interno de la organización
i. Comparación del modelo actual de control interno contra el modelo COSO. (Ver: BC).
Conclusión del ambiente de control de la organización de acuerdo con el

documento BC
Página 19 de 23

Conclusión del proceso de evaluación de riesgos de acuerdo con el

documento BC
Conclusión del sistema de información y comunicación de la entidad de

acuerdo con el documento BC
Conclusión de las actividades de control de acuerdo con el documento BC
Conclusión del monitoreo de los controles de acuerdo con el documento BC

Página 20 de 23

ii. Identificación de factores de fraude (Ver BA4)
Factor de Fraude Riesgo de Fraude Implicaciones

para la entidad
iii. Cambios en el ambiente de operación
Cambio en el ambiente Riesgo generado por el cambio Implicaciones

de operación de operación (Riesgo de para la entidad
negocio, fraude o procesos)
3.3 Medición del Rendimiento de la entidad (Ver BB)
a) Análisis Financiero
i. Análisis de los estados financieros comparativos de los últimos años
ii. Análisis de los principales indicadores financieros de los últimos años

Página 21 de 23

b) Análisis de indicadores no Financieros
c) Consideraciones de la administración de la entidad y del equipo de auditoría que

puedan tener impacto sobre la continuidad del negocio.
Documentos anexos a este documento
Referencia Nombre del Anexo
B Pre Planeación
B-1 Comprensión del trabajo
BA-1 Discusión inicial
BA-2 Materialidad
BA-3 Uso de trabajo de terceros
BA-4 Fraude
BA-5 Resumen de actas
BA-6 Resumen de contratos
BA-7 Resumen de correspondencia
BA-8 Agendas de reunión de planeación con la alta gerencia
BA-9 Resumen de los estatutos de la organización
BA-10 Cadena de valor de Porter
BA-11 Lista de chequeo para validar los controles generales de
Página 22 de 23

Tecnología de la Información (TI)

BB Revisión analítica inicial
BC Lista de Chequeo de COSO 2013
BD Solicitud de información
BE Matriz de Riesgos Planeación y Definición del Enfoque
BF Presentación a la gerencia para validar el entendimiento
del cliente
BH Lista de verificación - Planeación de la Auditoría
Página 23 de 23

C.4. BA Entendimiento de La Entidad

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DOCUMENTO PARA EL ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD

Cliente: Período terminado el: Referencia

1. Definición del Alcance del Trabajo

Nombre Fecha Firma

Revisó: Veliz Patty Ruddy 31/01/2018

Revisó: Quenallata Vanessa 31/01/2018

Revisó: Aruquipa Jhenny 31/01/2018

Revisó: Quispe Loza Nitza 31/01/2018

Cliente: Período terminado el: Referencia

1. Definición del alcance del trabajo

Normas de contabilidad Señale con Normas de auditoría Señale con

Reportes a emitir Señale con Tipo de reporte Señale con

Otros documentos que requieren firma del Revisor Fiscal o Auditor:

Reportes a emitir Señale Periodicidad

2. Definición de la estrategia de auditoría

Cliente: Período terminado el: Referencia

Para definir la estrategia de auditoría se debe tener en cuenta el conocimiento obtenido

2.1. Equipos que realizarán el trabajo

Cliente: Período terminado el: Referencia

Trabajo que se realizará:

Actividad Fecha estimada

Evaluación de los procesos clave 31 de Agosto de 2018

Procedimientos sustantivos - Precierre 31 de Agosto de 2018

Procedimientos sustantivos - Cierre

Finalización de la auditoría y emisión de 31 de Enero de 2020

Cliente: Período terminado el: Referencia

2.3. Uso de trabajo de terceros (Ver BA3)

Tercero X Nombre y Cargo del Email / Tel y Fax

2.4. Materialidad (Ver BA2)

Tipo Valor en miles de Valor en miles de

¿Fue necesario modificar al alcance de la auditoría debido a la variación?

2.5. Comunicaciones con el auditor de calidad

Los trabajos de auditoría que se consideran de riesgo alto, requieren la participación de un

Actividad Fecha estimada

Cliente: Período terminado el: Referencia

Oficina Nombre y Cargo del Email / Tel y Fax Procedimientos a desarrollar /

3. Identificación y evaluación de los riesgos de error material mediante el

INFOCRED BI S.A., como empresa de Servicios Financieros Complementarios está

Cliente: Período terminado el: Referencia

b. Sedes (Incluye oficina principal, plantas bodegas, etc.)

Descripción Localización Actividad principal

Cliente: Período terminado el: Referencia

Nombre Cargo Email / Tel y Fax

d) Normas generales y específicas que le aplican a la organización

Normas especificas de la industria:

e) Estatutos de la organización (Ver: BA9)

Temas relevantes a realizar seguimiento Referencia a la

Cliente: Período terminado el: Referencia

Nombre del Proceso Descripción del proceso

Se sugiere anexar un organigrama de la entidad.

g) Objetivos y estrategias del negocio

«Proporcionamos servicios de Página 9 de la Memoria Anual (Misión)

Cliente: Período terminado el: Referencia

Objetivos de informes financieros

Se ha trabajado con el objetivo Podamos brindar a nuestros clientes un verdadero

Cliente: Período terminado el: Referencia

variables crediticias en base al una mayor eficiencia y rentabilidad en las acciones

h) Sistemas de información de la entidad

Nombre de la Aplicación Descripción / Procesos que afecta

Sistema de Alerta Temprana El SAT es una herramienta que permite el monitoreo

Cliente: Período terminado el: Referencia

Cliente: Período terminado el: Referencia