Criticidad

Probabilidad de

Muy Alta Extremo

Ocurrencia

Alta Alto

Moderada Moderado

Baja Bajo

Muy Baja

Inferior Menor Importante Mayor Superior

Magnitud del Impacto (Millones)

556427685.xls - Matriz 1 - 16
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Proceso Administrar Gestión Financiera Fecha: Octubre 09 de 2007

MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROLES Subproceso Realizar planeación financiera Líder
Probabilidad del Impacto del Valoración del Efectividad del Implement. del Valoración del Valoración del
No. Riesgos de Proceso Identificación del Control
Riesgo Riesgo Riesgo Control Control Control Riesgo Residual

Preparar el presupuesto con criterios de INGRESOS muy bajos que no

1 No existe metas de ingresos de nuevos proyectos
reflejen metas exigentes

Revisión del presupuesto con base en los ingresos de proyectos

1
adjudicados

Preparar el presupuesto con criterios de GASTOS que no reflejen las

2 Se revisan los gastos administrativos
necesidades reales de la Compañía

2 No hay revisión para los gastos de proyectos

Reprogramación de obras autorizadas por la Gerencia Técnica y

3 Realizar cambios en el presupuesto de un proyecto
autorizadas por interventoria

No utilizar el presupuesto como herramienta gerencial por parte del

4 Revisión mensual en la Junta Directiva y Gerencia General y Financiera
grupo gerencial de la Compañía

No incluir en el flujo de caja del proyecto presupuestado los

5 requerimientos de efectivo solicitados OPORTUNAMENTE para un No existe control
proyecto

Tomar decisiones financieras equivocadas por errores en los La Directora de Planeación continuamente esta revisando con los
6
presupuestos de los proyectos Ingeniero de Trazabilidad el margen de utilidad del proyecto.

No preveer el cierre de los indicadores financieros presupuestados que Revisión al cierre de cada trimestre final y proyectados para el año
7
NO le permitan a la Compañía participar en nuevas licitaciones siguiente

7
7
7
7
7
7

Emitir las proyecciones financieras con criterios de INGRESOS y GASTOS

8
diferentes al presupuesto aprobado

Emitir las proyecciones financieras con parametros que NO reflejen la

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realidad económica del negocio

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Probabilidad del Impacto del Valoración del Efectividad del Implement. del Valoración del Valoración del
No. Riesgos de Proceso Identificación del Control
Riesgo Riesgo Riesgo Control Control Control Riesgo Residual

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Probabilidad del Impacto del Valoración del Efectividad del Implement. del Valoración del Valoración del
No. Riesgos de Proceso Identificación del Control
Riesgo Riesgo Riesgo Control Control Control Riesgo Residual

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Proceso Administrar Gestión Financiera Fecha: Octubre 09 de 2007

MATRIZ CALIFICACIÓN DE RIESGOS Subproceso Realizar planeación financiera Número personas 0
Líder 0 Revisó:
Nombre 1 Nombre 2 Nombre 3 Nombre 4 Nombre 5 Nombre 6 Nombre 7 Nombre 8 Promedio
No. Riesgos de Proceso Probabilidad Impacto del
P I P I P I P I P I P I P I P I
del Riesgo Riesgo
Preparar el presupuesto con criterios de INGRESOS muy bajos que
1 0 0
no reflejen metas exigentes

Preparar el presupuesto con criterios de GASTOS que no reflejen

2 0 0
las necesidades reales de la Compañía

3 Realizar cambios en el presupuesto de un proyecto 0 0

No utilizar el presupuesto como herramienta gerencial por parte

4 0 0
del grupo gerencial de la Compañía
No incluir en el flujo de caja del proyecto presupuestado los
5 requerimientos de efectivo solicitados OPORTUNAMENTE para un 0 0
proyecto
Tomar decisiones financieras equivocadas por errores en los
6 0 0
presupuestos de los proyectos

No preveer el cierre de los indicadores financieros presupuestados

7 que NO le permitan a la Compañía participar en nuevas 0 0
licitaciones

Emitir las proyecciones financieras con criterios de INGRESOS y

8 0 0
GASTOS diferentes al presupuesto aprobado

Emitir las proyecciones financieras con parametros que NO

9 0 0
reflejen la realidad económica del negocio

10 #N/A 0 0

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No. Riesgos de Proceso Probabilidad Impacto del
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del Riesgo Riesgo
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No. Riesgos de Proceso Probabilidad Impacto del
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del Riesgo Riesgo
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Proceso Administrar Gestión Financiera Fecha:

MATRIZ CALIFICACIÓN DE CONTROLES Subproceso Realizar planeación financiera Número personas

Líder 0 Revisó:
Nombre 1 Nombre 2 Nombre 3 Nombre 4 Nombre 5 Nombre 6 Nombre 7 Nombre 8
No. Riesgo Controles
E I E I E I E I E I E I E I E

Preparar el presupuesto con criterios de INGRESOS

1 No existe metas de ingresos de nuevos proyectos
muy bajos que no reflejen metas exigentes

2 Se revisan los gastos administrativos

Preparar el presupuesto con criterios de GASTOS que Reprogramación de obras autorizadas por la Gerencia
3
no reflejen las necesidades reales de la Compañía Técnica y autorizadas por interventoria

Revisión mensual en la Junta Directiva y Gerencia

4
General y Financiera

5 Realizar cambios en el presupuesto de un proyecto No existe control

No utilizar el presupuesto como herramienta La Directora de Planeación continuamente esta

6 gerencial por parte del grupo gerencial de la revisando con los Ingeniero de Trazabilidad el margen
Compañía de utilidad del proyecto.

No incluir en el flujo de caja del proyecto

Revisión al cierre de cada trimestre final y
7 presupuestado los requerimientos de efectivo
proyectados para el año siguiente
solicitados OPORTUNAMENTE para un proyecto

Tomar decisiones financieras equivocadas por errores

8
en los presupuestos de los proyectos

No preveer el cierre de los indicadores financieros

9 presupuestados que NO le permitan a la Compañía
participar en nuevas licitaciones

10 #N/A

11 #N/A

12 #N/A

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 556427685.xls
No. Riesgo Controles
E I E I E I E I E I E I E I E

13 #N/A
14 #N/A
15 #N/A
Emitir las proyecciones financieras con criterios de
16 INGRESOS y GASTOS diferentes al presupuesto #N/A
aprobado
Emitir las proyecciones financieras con parametros
17 #N/A
que NO reflejen la realidad económica del negocio
18 #N/A
19 #N/A
20 #N/A
21 #N/A
22 #N/A
23 #N/A
24 #N/A
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No. Riesgo Controles
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Fecha:

MATRIZ CALIFICACIÓN DENúmero

CONTROLES
personas 0
Revisó:
Nombre 8 Promedio
No. Riesgo Controles Efectividad del Implement.
I
Control del Control

Preparar el presupuesto con criterios de INGRESOS

1 No existe metas de ingresos de nuevos proyectos 0 0
muy bajos que no reflejen metas exigentes

2 Se revisan los gastos administrativos 0 0

Preparar el presupuesto con criterios de GASTOS que Reprogramación de obras autorizadas por la Gerencia
3 0 0
no reflejen las necesidades reales de la Compañía Técnica y autorizadas por interventoria

Revisión mensual en la Junta Directiva y Gerencia

4 0 0
General y Financiera

5 Realizar cambios en el presupuesto de un proyecto No existe control 0 0

No utilizar el presupuesto como herramienta La Directora de Planeación continuamente esta

6 gerencial por parte del grupo gerencial de la revisando con los Ingeniero de Trazabilidad el margen 0 0
Compañía de utilidad del proyecto.

No incluir en el flujo de caja del proyecto

Revisión al cierre de cada trimestre final y
7 presupuestado los requerimientos de efectivo 0 0
proyectados para el año siguiente
solicitados OPORTUNAMENTE para un proyecto

Tomar decisiones financieras equivocadas por errores

8 0 0
en los presupuestos de los proyectos

No preveer el cierre de los indicadores financieros

9 presupuestados que NO le permitan a la Compañía 0 0
participar en nuevas licitaciones

10 #N/A 0 0

11 #N/A 0 0

12 #N/A 0 0

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 556427685.xls
No. Riesgo Controles Efectividad del Implement.
I
Control del Control
13 #N/A 0 0
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Emitir las proyecciones financieras con criterios de
16 INGRESOS y GASTOS diferentes al presupuesto #N/A 0 0
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Emitir las proyecciones financieras con parametros
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que NO reflejen la realidad económica del negocio
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No. Riesgo Controles Efectividad del Implement.
I
Control del Control
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Tablas de Valoraciones
Valoración riesgos (inherentes):

Probabilidad
Muy Alta 5 Muy Alta
Alta 4 Alta
Moderada 3 Moderada
Baja 2 Baja
Muy Baja 1 Muy Baja
0 No cali

Impacto
Superior 5 Superior
Mayor 4 Mayor
Importante 3 Importante
Menor 2 Menor
Inferior 1 Inferior

Probabilidad 00 No Existe 0.0%

Muy Alta Bajo Moderado Alto Extremo Extremo 11 Bajo 0.4%
Alta Bajo Moderado Alto Extremo Extremo 12 Bajo 1.0%
Moderada Bajo Moderado Alto Extremo Extremo 13 Moderado 3.2%
Baja Bajo Bajo Alto Alto Extremo 14 Alto 8.0%
Muy Baja Bajo Bajo Moderado Alto Alto 15 Alto 20.0%
Inferior Menor Importante Mayor Superior 21 Bajo 0.8%
Impacto 22 Bajo 2.0%
23 Alto 6.4%
24 Alto 16.0%
Probabilidad 250 25 Extremo 40.0%
5 2.0% 5.0% 16.0% 40.0% 100.0% 31 Bajo 1.2%
4 1.6% 4.0% 12.8% 32.0% 80.0% 32 Moderado 3.0%
3 1.2% 3.0% 9.6% 24.0% 60.0% 33 Alto 9.6%
2 0.8% 2.0% 6.4% 16.0% 40.0% 34 Extremo 24.0%
1 0.4% 1.0% 3.2% 8.0% 20.0% 35 Extremo 60.0%
0 1 2.5 8 20 50 41 Bajo 1.6%
Impacto 42 Moderado 4.0%
43 Alto 12.8%
Extremo Más de 20% 44 Extremo 32.0%
Alto Desde 5% hasta 20% 45 Extremo 80.0%
Moderado Desde 2% hasta 5% 51 Bajo 2.0%
Bajo Hasta 2% 52 Moderado 5.0%
53 Alto 16.0%
54 Extremo 40.0%
55 Extremo 100.0%
Efectividad del Control
Fuerte 3 Fuerte Extremo 4
Moderado 2 Moderado Alto 3
Débil 1 Débil Moderado 2
Bajo 1

Implementacion del control

Alto 3 Alto
Medio 2 Medio
Bajo 1 Bajo

Valoración controles: 00 No Existe Valoración riesgo residual: Criticidad

Solidez inherente 11 Débil
Fuerte Débil Moderado Fuerte 12 Débil Extremo Extremo
Moderado Débil Moderado Moderado 13 Débil Alto Alto
Debil Débil Débil Débil 21 Débil Moderado Moderado
Improbable Probable Muy Probable 22 Moderado Bajo Bajo
Probabilidad de eficacia 23 Moderado Débil
31 Débil
32 Moderado
33 Fuerte
 Fuerte 3
Moderado 2
Débil 1

iesgo residual: Criticidad 00 No Existe

11 Bajo
Extremo Alto 12 Bajo
Alto Moderado 13 Bajo
Moderado Bajo 21 Moderado
Bajo Bajo 22 Moderado
Moderado Fuerte 23 Bajo
Solidez medida 31 Alto
32 Alto
33 Moderado
41 Extremo
42 Extremo
43 Alto