Trabajo de Investigación

“Gestión financiera e impacto de rentabilidad en

cooperativa de ahorro y crédito, Jaén - 2020”.
Autores
Bardales Muñoz, Gutth (ORCID: 0000-0003-2821-2681)
Carranza Calvo, Betcy del Milagro (ORCID: 0000-0002-4517-6478)
Córdova Yangua, Olinda Maryori (ORCID: 0000-0001-6876-2923)
Gonzales Castillo, Alexsander (ORCID: 0000-0001-7615-7918)
Izquierdo Rivera, Luisa Isabel (ORCID: 0000-0003-1761-1230)
Suclupe Tocto, José Omar (ORCID: 0000-0003-3771-224X)

Carrera
Multiescuelas
 Cabe resaltar que sí el sistema financiero de cualquier país, empresa o
cooperativa, por más pequeña que sea, no funciona adecuadamente, entonces
conlleva a generar un malestar económico en las diferentes áreas y su destino final
viene hacer la quiebra de dichas cooperativas
 Problemas, objetivos e hipótesis
Problema general Objetivo general Hipótesis general

Determinar la influencia de la Gestión La Gestión Financiera influye

¿Cómo influye la Gestión Financiera e Financiera en la Rentabilidad de
Impacto de la Rentabilidad en cooperativa cooperativa de ahorro y crédito, Jaén – significativamente en la Rentabilidad de
cooperativa de ahorro y crédito, Jaén –
de ahorro y crédito, Jaén - 2020? 2020. 2020.

Hipotesis específicos Objetivos específicos

La influencia de la Gestión Financiera impacta en la Identificar la influencia de la Gestión Financiera en la
minimización de costos. minimización de costos

La influencia de la Gestión Financiera tiene incidencia en la Conocer la influencia de la Gestión Financiera en la

mitigación riesgos mitigación riesgos

La influencia de la Gestión Financiera mejora positivamente Determinar la influencia de la Gestión Financiera en el

en el cumplimiento de la obligación fisca cumplimiento de la obligación fiscal
 Teoría o aporte teórico
que fundamente la investigación

Autor (es) y fecha Título de investigación y ¿Dónde se encuentra

Aporte teórico
(Apellidos y año) tipo publicado?

Riesgo de liquidez y Ampliar el conocimiento a

Cardenas Auquimaita, rentabilidad en la Cooperativa los ya existentes sobre el riesgo
de Ahorro y de liquidez y rentabilidad para Repositorio de la
Almendra Karina Crédito Santo Domingo de la correcta toma de Universidad Cesar Vallejo.
(2021)
Guzmán, Distrito Cusco, decisiones de la Cooperativa de
periodo 2019.) Ahorro y Crédito.
 Tipo y diseño de investigación

Tipo Diseño Alcance

Enfoque No experimental
Descriptivo Descriptivo
Cuantitativo
Transversal
 Matriz de operacionalización de variables
Variable Dependiente: Rentabilidad

Definición conceptual Definición Dimensiones Indicadores Escala de

operacional medición
Gestion de tesorería
Gestión de inventario Análisis Documental
Gestion del periodo medio de
Gestión de activos fijos. produccion
Deudores de gestión

Es el compromiso de la Financiación de corto plazo

administración desarrollar un plan Gestión Financiera es,
financiero para enfrentar procedimiento financiero de la
También evalúa la posición financiera entidad para el análisis,
de la empresa por posibles peligros evaluación y ejecución en el
financieros. La entidad decide el proceso el desarrollo de
resultado, la ganancia ósea. (Pérez y actividad y crear valor.
Carballo, 2015).
Administración Financiera.
Guía Documental
Gestión de Fondos. Inversiones
Responsable de financiamiento
Presupuesto de caja
Presupuesto y
Planificación Financiera Planificar los inventarios

Planificar cuentas por cobrar


Definición
conceptual
Pérez (2016) sustenta en la
renta que es una operación
Una economía en la que se
desvían muchos capitales,
recursos materia prima,
humanos y financieros para
lograr diversos resultados, lo
que hace que la rentabilidad
no sea más que el beneficio
generado por una serie de
capitales. antes de la fecha
límite.
Matriz de operacionalización de variables
Variable Dependiente: Rentabilidad
Definición
operacional Dimensiones Indicadores Escala de medición
rendimiento en Patrimonio
(ROE).
Una relación que mide la
eficiencia del uso activos. rendimiento en Activos
Análisis Documental
Una relación que mide la (ROA).
eficiencia funcionar
rendimiento en inversión
(retorno de la inversión)
Margen de beneficio en
Activos fijos.
La rentabilidad es la índice de gastos transacción
capacidad de una persona La de ventas red margen de
empresa genera beneficios, beneficio operativo las ventas
que se realizan analizando netas.
sus estados financieros y
proporción. Una relación que mide la
Guía Documental
eficiencia funcionar.
 Procedimiento y métodos
de análisis aplicados

Población y
muestra

¿Qué técnicas
Técnicas e
estadísticas se
Instrumentos a
aplicó para el
aplicar
análisis?

¿Se validó los

¿Confiabilidad?
instrumentos?
 Resultados

• N° 1: Identificar la influencia de la Gestión Comentarios

Financiera en la minimización de costos. De acuerdo a las derivaciones
obtenidas en la meta de
activos invertidos en la cartera
• Estrechamente importante analizar la gestión de cooperativa de de crédito, vemos que para el
Crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, Jaén, pues según la 2020, sale en 0.63, no está en
teoría de Pimenta y Pessoa (2015), se indica que, para evaluar la 70 – 80% requerido por el
variable, es necesario estar al tanto el uso de los capitales financieros Consejo Mundial de
que tienen las empresas y buen flujo de caja a su disposición, es Cooperativas de Ahorro y
necesario que la empresa realice una buena vigilancia en cada una Crédito.
de sus áreas, de acuerdo a los procedimientos establecidos para Además, considerando el
respetar las metas trazadas ya sean de corto o largo plazo, según tamaño de los activos
sea el caso, como se muestra en la siguiente Tabla: tabla: financiados por depósitos de
ahorro, se puede ver que la
cifra de 2020 es 0.30.
N° 2: “Conocer la Influencia de la Gestión financiera
en la mitigación de riesgos"
Por lo que respecta a la variable
rentabilidad se examinó dentro de
los parámetros de los años 2018 y
2019, teniendo en consideración
que es aquella que con frecuencia
se expresa en la enumeración
existente que genera las ganancias
y el capital invertido, asimismo del
provecho de los activos, el mismo
que se observa reflejándose en los
estados financieros de la
institución, que detallamos a
continuación:
 Conclusiones

• Los activos invertidos en la cartera de préstamos al 2019 es de

0,63%, no logrando la meta estándar de 70 – 80%, además los
activos financiados con depósitos de ahorro son de 0.30%, estando
fuera del rango establecido, sin embargo, el activo financiado con
capital institucional es de 0.09%, encontrándose en el nivel
permitido, esto indica que si hay capital para financiar sus deudas;
referente al activo improductivo es de 0.07%, manifiesta que tiene
porcentaje aceptable; también se evidencia que existe un retraso en
el cumplimiento dentro del total de morosidad, siendo el porcentaje
de 0,88% que representa a un porcentaje superior al aceptable, esto
indica que no existe una eficiente gestión financiera en la
Cooperativa de Ahorro y Crédito hasta el 2020.
 Recomendaciones

• Se les indica a sus autoridades sugerir, solicitar de manera periódica se aplique los
elementos de análisis a sus Estados Financieros con la finalidad de tener un
conocimiento que permita una clara información de liquidez, solvencia, rentabilidad
y solidez, datos precisos que ayude a la organización para que por medio de esta
información se pueda aplicar y la toma de las disposiciones más adecuadas con el
objetivo de mantener un proceso de competitividad rentable en la organización.
• A la gerencia de administración, debería tomar en cuenta las indicaciones de
manera estratégica que conlleve al fortalecimiento en las acciones para ser
aplicadas dentro de la institución, con el propósito de consolidar el cumplimiento de
los objetivos proyectados, de tal manera que las opciones que se plantearon en un
periodo permita el incremento y captar recursos, por ende el uso de manera
correcta de los dineros en la medida de optimizar sus gastos los cuales permitan
en el cumplir con sus metas.
Muchas Gracias