LIBRO DIARIO EMPRESA COMERCIAL CYBERTCOM

CUENTA DESCRIPCION DEBE

6011 Mercaderias manufacturadas 50,847.46
4011 Impuesto general a las ventas 9,152.54
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por la adquision de mercaderia
201 Mercaderias manufacturadas 50,847.46
611 Mercaderias
*/* Por el destino de la mercaderia adquirida
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 60,000.00
105 Otros equivalentes de efectivo
*/* Por la cancelación de la mercaderia adquirida mediante un cheque
6011 Mercaderias manufacturadas 504.24
4011 Impuesto general a las ventas 90.76
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por la compra de la mercadería al contado
201 Mercaderias manufacturadas 504.24
611 Mercaderias
*/* Por el destino de la compra de la mercaderia al contado
635 Alquileres 2,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 360.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el pago de alquileres de la oficina
94 Gastos administrativos 2,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del pago de alquileres de oficina
634 Mantenimiento y reparaciones 900.00
4011 Impuesto general a las ventas 162.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el mantenimiento de locales
94 Gastos administrativos 900.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* por el destino de mantenimiento de locales
636 Servicios básicos 4,400.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el importe de los servicios públicos
94 Gastos administrativos 4,400.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del importe de los servicios públicos
63111 Transporte de carga 5,932.20
4011 Impuesto general a las ventas 1,067.80
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el contrato del servicio de carga
94 Gastos administrativos 5,932.20
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del servicio de carga
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
*/* Por la cancelación del servicio de carga
6312 Correos 677.97
4011 Impuesto general a las ventas 122.03
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el servicio de envio de encomienda por correo
94 Gastos administrativos 677.97
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del servicio de encomienda por correo
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
*/* Por la cancelación del servicio de encomienda por correo
632 Asesoria y consultoria 3,500.00
4011 Impuesto general a las ventas 630.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el contrato del servicio asesoria al personal
94 Gastos administrativos 3,500.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del contrato del servicio asesoría al personal
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,130.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
*/* Por la cancelación del contrato del servicio asesoría al personal

634 Mantenimiento y reparaciones 1,500.00

4011 Impuesto general a las ventas 270.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el contrato para el mantenimiento de la empresa
94 Gastos administrativos 1,500.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del contrato para el mantenimiento de la empresa
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,770.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
*/* Por la cancelación del contrato para el mantenimiento de la empresa
636 Servicios básicos 6,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,080.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el servicio de la agencia de publicidad
94 Gastos administrativos 6,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 */* Por el destino del servicio de la agencia de publicidad
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,080.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
*/* Por la cancelación del servicio de la agencia de publicidad
636 Servicios básicos 1,300.00
4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
*/* Por el importe de los servicios públicos
94 Gastos administrativos 1,300.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el destino del importe de los servicios públicos
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 100,180.00
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
*/* Por la venta de mercadería al contado
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 100,180.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por la cancelación de la venta de mercadería al contado
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 110,000.00
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
*/* Por la venta de mercadería al contado y al crédito
101 Caja 44,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta al contado
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 66,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta al crédito
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 177,000.00
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
*/* Por la venta de mercadería al contado y al crédito
101 Caja 123,900.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta de mercadería al contado
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 53,100.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta de mercadería al crédito
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 377,600.00
4011 Impuesto general a las ventas
701 Mercaderias
*/* Por la venta de mercadería
103 Efectivo en tránsito 113,280.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta de mercadería en efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 264,320.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
*/* Por el pago de la venta de mercadería en cuenta corriente
691 Mercaderías 421,277.12
201 Mercaderías manufacturadas
*/* Por el costo de venta de la mercadería
94 Gastos administrativos 356,465.25
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/*Por el gasto administrativo del valor de venta del gasto
95 Gastos de ventas 291,653.39
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
*/* Por el gasto de venta del valor de venta del gasto
2,847,794.64
CYBERTCOM

HABER

60,000.00

50,847.46

60,000.00
n cheque

595.00

504.24
ado

2,360.00

2,000.00

1,062.00

900.00

4,400.00

4,400.00
s
 7,000.00

5,932.20

7,000.00

800.00
o

677.97
eo

800.00
rreo

4,130.00

3,500.00
sonal

4,130.00
ersonal

1,770.00
sa

1,500.00
mpresa

1,770.00
a empresa

7,080.00

6,000.00
ad

7,080.00
dad

1,300.00

1,300.00
s

15,281.69
84,898.31

100,180.00
ado

16,779.66
93,220.34

44,000.00

66,000.00

27,000.00
150,000.00

123,900.00

53,100.00

57,600.00
320,000.00

113,280.00
 264,320.00
ente

421,277.12

356,465.25
sto

291,653.39

2,847,794.64
 LIBRO MAYOR

10 12 20
100,180.00 60,000.00 100,180 100,180 50,847.46
44,000 7,000.00 110,000 44,000.00 504.24
66,000.00 800.00 177,000.00 66,000.00
123,900.00 4,130.00 377,600.00 123,900.00
53,100.00 1,770.00 53100
113280 7080 113280
264,320.00 264,320.00

764,780.00 80,780.00 764,780.00 764,780.00 51,351.70

40 42 69
9,152.54 15,281.69 60,000.00 60,000.00 421,277.12
90.76 16,779.66 7,000.00 595.00
360.00 27,000.00 800.00 2,360.00
162.00 57,600.00 4,130.00 1,062.00
1,067.80 1770 7,000.00
122.03 7080 800.00
630.00 4130
270 1770
1080 7080
1300
4400

12,935.14 116,661.36 80,780.00 90,497.00 421,277.12

60 61 63
50,847.46 50,847.46 2,000.00
504.24 504.24 4,400.00
5,932.20
677.97
3,500.00
1500
6000
1300
900
51,351.70 0.00 0.00 51,351.70 26,210.17
 70 79 94
84,898.31 2,000.00 2,000.00
93,220.34 900.00 900.00
150,000.00 5,932.20 5,932.20
320,000.00 677.97 677.97
3500 3500
1,500.00 1500
6000 6,000.00
1300 1300
356465.254237288 356465.254237
291653.389830508 4400
4400
0.00 648,118.64 0.00 674,328.81 382,675.42

DEBE
HABER
20
421,277.12

421,277.12

69

0.00

63

0.00
94 95
291,653.39

291,653.39

0.00

2,847,794.635
2,847,794.635
2,847,794.64
2,847,794.64
 EMPRESA CYBERT.COM S.A.C
HOJA DE TRABAJO
MARZO DEL 2021

SUMAS DEL MAYOR

COD. CUENTAS
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 764,780.00 80,780.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS 764,780.00 764,780.00
20 MERCADERIAS 51,351.70 421,277.12
40 TRIBUTOS ,CONTRAPRESTACIONES Y APORTACIONES AL … 12,935.14 116,661.36
42 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS 80,780.00 90,497.00
60 COMPRAS 51,351.70
61 VARIACION DE INVENTARIOS 51,351.70
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 26,210.17
69 COSTOS DE VENTAS 421,277.12
70 VENTAS 648,118.64
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 674,328.81
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 382,675.42
95 GASTOS DE VENTAS 291,653.39
TOTALES 2,847,794.64 2,847,794.64

-
EMPRESA CYBERT.COM S.A.C
HOJA DE TRABAJO
MARZO DEL 2021

SALDOS AJUSTES INVENTARIO

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
684,000.00 684,000.00
- -
369,925.42
103,726.22
9,717.00
51,351.70
51,351.70
26,210.17
421,277.12
648,118.64
674,328.81 674,328.81
382,675.42 382,675.42
291,653.39 291,653.39
1,857,167.80 1,857,167.80 674,328.81 674,328.81 684,000.00

684,000.00
INVENTARIO RESULTADOS
PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

369,925.42
103,726.22
9,717.00
51,351.70
51,351.70
26,210.17
421,277.12
648,118.64
674,328.81
382,675.42
291,653.39
483,368.64 1,173,167.80 1,373,799.15
200,631.36 200,631.36
684,000.00 1,373,799.15 1,373,799.15