Pmo Aciem

PLAN FINANCIERO 2015
1ª PARTE: Elaboración del plan
Libro para Excel® basado en un original de A.M. Dunyó ampliado y perfeccionado

con las aportaciones de numerosos profesionales y usuarios
© PFEXP7 versión 4.1 e.ditor consulting y los autores
información comenzar
ÍNDICE PROYECTO PMO - ACIEM ATLÁNTICO
Hojas inicio 2a Datos Plan 1er. Año 3 Plan y cuentas siguientes
I Hoja Inicio 2a Ingresos y gastos 3a Ingresos y gastos En este primer libro se elaboran
ID Datos identificativos 2b Recursos Humanos 3b Invers. y financiación las cuentas y los planes
detallados.
INDICE e Información 2c Invers. y financiación P - PRESUPUESTO 7 años
Una vez hecho debes copiar los
T - TESORERÍA 7 años
resultados (hoja links) al 2º libro
B - BALANCES 7 años donde obtendrás las cuentas y los
planes listos para presentar.
1 Datos anteriores 2b Cuentas Plan 1er. año 4 Tesorería detallada
1a Saldos anteriores Pre - PRESUPUESTO 1er año T2 - CASH FLOW 2º año
1b Ajuste de balances Tes - TESORERÍA 1er año T3 - CASH FLOW 3er año
Consultas, dudas o sugerencias:
Bal - BALANCES 1er año T4 - CASH FLOW 4º año
AS - ANÁLISIS ESCENARIOS T5 - CASH FLOW 5º año
LINKs 2ª parte
información hoja siguiente

HOJA de AJUSTES 1: AMORTIZACIONES y % de I.V.A.
En esta hoja puedes realizar ajustes sobre el plan que has desarrollado
- Te permite ajustar las amortizaciones (depreciaciones) de las NUEVAS INVERSIONES poniendo los importes que desees.
El libro calcula las amortizaciones de forma lineal, puedes calcularlas separadamente con el método que quieras y poner aquí los importes resultantes.
- Te permite ajustar el IVA (VAT) repercutido y soportado por cada tipo de ingreso o gasto .
Si no lo cambias, el libro aplicará el IVA genérico que has indicado en la hoja de configuración.
Ajuste de las amortizaciones (depreciaciones) de los activos adquiridos este año

Estos son los importes previstos por el libro ► 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Amortizaciones ANUALES 7,178 8,567 8,567 5,789 4,400 0 0
Activo MATERIAL 2,778 4,167 4,167 1,389 0 0 0
Activo INTANGIBLE 4,400 4,400 4,400 4,400 4,400 0 0
¿OTRAS? PON AQUÍ LOS IMPORTES ▼ 0 0 0 0 0 0 0

Activo MATERIAL
Activo INTANGIBLE
SE INCLUIRÁN ÉSTAS ► 7,178 8,567 8,567 5,789 4,400 0 0
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2 Amortizaciones PRIMER AÑO 367 367 367 367 714 714 714 714 714 714
Activo MATERIAL 0 0 0 0 347 347 347 347 347 347
Activo INTANGIBLE 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367
¿OTRAS? PON AQUÍ LOS IMPORTES ▼ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Activo MATERIAL
Activo INTANGIBLE
SE INCLUIRÁN ÉSTAS ► 367 367 367 367 714 714 714 714 714 714
Ajuste del IVA según los tipos de ingreso y gasto

El tipo de IVA que se aplica es, por defecto, el que hayas indicado en la hoja INDICE.
Si quieres cambiarlo, pon el nuevo % en la columna NUEVO %.
La columna "se APLICA" te indica el % que, finalmente, es aplicado.
IMPORTANTE: IVA "0%"
Si en la columna NUEVO% no pones nada la hoja aplica el IVA INICIAL ... pero si pones 0% se aplicará el 0% de IVA
1 IVA REPERCUTIDO % INICIAL NUEVO % se APLICA

% IVA a repercutir en las VENTAS 19.00% ◄ El I.V.A. de las ventas se modifica en la propia sección de ventas y según cada tipo de venta.
% IVA INGRESOS FINANCIEROS 19.00% 19.00%
% IVA INGRESOS NO ORDINARIOS 19.00% 19.00%
2 IVA SOPORTADO GENERAL % INICIAL NUEVO % se APLICA
% GENERAL (se aplica a todos los gastos) 0.00% 0.00% ◄ Este % se aplicará a todos los gastos que no tengan un IVA específico.
DATOS IDENTIFICATIVOS
1 Empresa
Denominación social empresa PROPUESTA PARA LA CREACIÓN DE UNA OFICINA DE GESTIÓN DE PROYECTOS (PMO) EN ACIEM CAPÍTULO ATLÁNTICO
Referencias o notas PROPUESTA DE CONTRATO DE ASOCIACIÓN EN CUENTAS EN PARTICIPACIÓN ENTRE ACIEM CAPÍTULO ATLÁNTICO
VIZCAÍNO Y/O INNOVARSE.CO
2 Plan y versión Denominación abreviada PROYECTO PMO - ACIEM ATLÁNTICO

◄ Nombre abreviado de empresa/proyecto
Versión 1.0 Hecha el 10/27/2021 ◄ Pon fecha elaboración de esta version
Es considerada BORRADOR PDTE. COMPLETAR Responsable JAIRO GIRALDO VIZCAÍNO

Notas y comentarios
Configuración
Primer ejercicio 2017 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.
Primer mes del ejercicio Marzo ◄ Elige de la lista el mes de inicio del ejercicio.
% Impuestos sobre beneficio 0.00% ◄ Indica el % de impuesto de sociedades que debe aplicarse
% IVA a repercutir en tus ventas 19.00% ◄ % de IVA a repercutir a tus clientes, podrás cambiarlo en la sección de ventas.
% IVA a soportar en tus compras 0.00% ◄ % de IVA a soportar de tus proveedores.
¿Prever la devolución del I.V.A.? NO ◄ Los saldos a tu favor serán compensados con el tiempo
Plazo de reintegro del I.V.A. (previsión) 60 días ◄ Se aplica sólo si has puesto SI en la celda anterior
¿Quieres detallar más los % de I.V.A. aplicables? ◄ Clic aquí si quieres detallar al máximo el I.V.A.
1ª PARTE DATOS ANTERIORES
Aquí se incluyen los datos y los saldos anteriores

(no se usa en planificación de nuevos proyectos)
Es muy recomendable comenzar por esta sección, introduciendo los datos procedentes de
ejercicios anteriores y cuadrando los balances antes de proseguir. Dejar esta parte para después
hará más difícil el cuadre de dichos balances (al mezclar datos históricos con previsionales).
Naturalmente, esta sección no se usa si el plan es para un nuevo proyecto o empresa.
Procedimiento:
1º Introduces tus datos en la hoja 1a tanto para el primer ejercicio como para los años siguientes.
2º Pones los datos en la hoja 1b y realizas los ajustes-correcciones necesarias.
3º Una vez cuadrados los balances estás listo para pasar a la confección del plan (parte 2)
Recomendaciones:
- Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
- Vigila los avisos que hay en la hoja para asegurarte de que no te dejas nada importante.
- Lee las informaciones incluidas en cada hoja antes de comenzar.
- En general, las celdas que tienen fondo blanco son para incluir datos, usa las que necesites.
- Antes de comenzar a trabajar con una hoja, borra los ejemplos que pudiese haber.
SALDOS ANTERIORES - PARTE 1 -
DESVIACIÓN BALANCES
Diferencia en el ACTIVO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diferencia en el PASIVO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDOS ANTERIORES Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Stock inicial (valor del stock al inicio)

Saldo inicial TESORERÍA
Saldo inicial I.V.A. SOPORT. ◄ Pon aquí el saldo del I.V.A. si es A COBRAR (SOPORTADO)
REPERC. ◄ Pon aquí el saldo del I.V.A. si es A PAGAR (REPERCUTIDO)
Capital escriturado
COBROS pendientes Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
CLIENTES - GESTIÓN COBRO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
Saldo CLIENTES (va a Balances) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▲ HFO
EFECTOS DESCONTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
Saldo L.CRÉDITO (va a Balances) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
Saldo otros cobros pendientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios (deudas de los socios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0
0
Saldo SOCIOS (para balances) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PAGOS pendientes Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Socios (DIVIDENDOS pend.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
Saldo para balances 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRÉSTAMOS LARGO PLAZO

Amortización del PRINCIPAL
Préstamo SD. INICIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
▼ 0
Saldo PRINC. PRÉSTAMOS LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INTERESES de préstamos LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
LEASINGS
Leasing - Denomin. SD. INICIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
▼ 0
Saldo PRINC. LEASINGS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INTERESES LEASINGS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
PRÉSTAMOS CORTO PLAZO

Préstamo SD. INICIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
▼ 0
Saldo PRINC. PRÉSTAMOS corto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INTERESES de préstamos CP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
TOTAL INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTRAS DEUDAS CORTO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASIVOS VINCULADOS
Pasivo DEUDA INI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▼ 0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTRAS DEUDAS A CORTO PL.
Deuda DEUDA INI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▼ 0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS CP GRUPO Y ASOC.
Deuda DEUDA INI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▼ 0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS CP ESPECIALES
Deuda DEUDA INI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
▼ 0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COMERCIALES
proveedores por mes pago 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
Sdo PROVEEDORES (para balances) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTRAS CUENTAS A PAGAR

Remuneraciones pendientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costes salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Imputación de subvenciones a inmovilizado NO FINANCIERO 0
Imputación de subvenciones de carácter FINANCIERO 0
saldos e imputación Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. año imp. sub. NO FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. año imput. sub. FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 SALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BALANCES Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
ACTIVO
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado INTANGIBLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investigación y desarrollo
Concesiones
Patentes, licencias y mar.
Fondo de comercio
Gastos amortizables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anterior
Activos en leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anterior
Amortizaciones intangible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortiz. mensual total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortiz. Intangible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortizaciones gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras amortizaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado MATERIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terrenos y construcciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Obras e instalaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y Utillaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vehículos y el. transporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mobiliario y enseres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Equipos informáticos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización I. material 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortiz. mensual total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortizaciones material 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones Inmobiliarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones financieras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activos impuesto diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activos impuesto diferido
CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activos para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anticipos a proveedores
Realizable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Deudores comerciales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA (deudor) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
otros cobros pendientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones financieras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Periodificaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disponible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Efectivo - Tesorería 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros Activos líquidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fondos Propios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital escriturado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capital no exigido (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prima de emisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Legal y estatutarias
Otras reservas
Acciones propias (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos pdtes pago 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remanente
Resultados negativos (-)
Otras aportac. socios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendo a cuenta (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros inst. patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AJUSTES cambios valor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activos financieros disp venta
Operaciones de cobertura
Activos no corrientes
Diferencias de conversión
Otros
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sdo. subvenciones capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones capital
Donaciones
Otras subv.y legados
PASIVO 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES largo pl. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Oblig. Prestac. al personal
Actuaciones medioamb.
Provis. reestructuración
Otras provisiones
DEUDAS a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Leasings 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones y otros val. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS largo pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PERIODIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COM. NC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA L.P. especial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
PASIVOS VINCULADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES corto pl. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a corto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS corto pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COMERC. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTRAS CUENTAS PAGAR 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
Remuneraciones pend. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costes salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA (acreedor) 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA C.P. ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL P. N. y PASIVO 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
2ª PARTE PLAN PRIMER EJERCICIO
En esta parte se planifica el primer ejercicio

Es muy importante puesto que el desarrollo de este primer año se toma como referencia para el
cálculo automatizado de todos los demás. Si en tu caso este primer ejercicio no es representativo o
deseas calcular en detalle todos los años, lee la información que encontrarás en este link:
4 formas de hacer el mejor Plan Financiero
Procedimiento:
1º Introduces tus datos en las hojas 2a, 2b y 2c.
2º Revisas los resultados (hoja Pre).
3º Ajustas la tesorería y los balances (hojas Tes y Bal)… y estás listo para pasar a los años siguientes.
Importante para empresas existentes:

Antes de hacer esta parte, debes incluir los datos históricos en la parte anterior (hojas 1a y 1b).
Recomendaciones:
- Usa los avisos (parte derecha de cada hoja) para asegurarte de que no te dejas nada importante.
INGRESOS y GASTOS ejercicio 2017
Ingresos Gastos Resultado
87 (miles)
Saldo Tesorería (miles) 66
Ventas 53,788 Consumo 0 76
48
Otros ingresos 22,500 Coste de las ventas 53,589 44
36
Financieros 0 Gastos comerciales 10,490 27
24
Total 76,288 Generales y otros 15,560 18 20 ,
13
Amortizaciones 7,178 8 8
2
Gastos financieros 0
-44
Resultado -44,358 Total 86,817 Ingresos Gastos Resultado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Concepto Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
1 Ingresos por ventas - Venta mes a mes

Identificación Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Unidades 18 2 4 4 6 2
Venta Bruta 11,803 1,475 2,951 2,951 4,426
IVA aplicable ◄ Si no pones nada se aplicará el % general, es el 19.00%
Diseño Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Unidades 7 1 2 2 2
Venta Bruta 20,656 2,951 5,902 5,902 5,902
▼ IVA aplicable ◄ Si no pones nada se aplicará el % general, es el 19.00%
Evaluación 0 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Unidades 7 1 2 2 2
Venta Bruta 10,328 1,475 2,951 2,951 2,951
Gestión 0 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Unidades 3 1 1 1
Venta Bruta 6,000 2,000 2,000 2,000
Gerencia 0 Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Unidades 3 1 2
Venta Bruta 5,000 1,667 3,333
Total Ventas Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Total Unidades 38 0 0 0 0 0 2 6 8 11 4 2 5
Total Venta Bruta 53,788 0 0 0 0 0 1,475 7,377 11,803 15,279 8,853 3,667 5,333
Menos Venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Venta Neta 53,788 0 0 0 0 0 1,475 7,377 11,803 15,279 8,853 3,667 5,333
Margen Bruto 53,788 0 0 0 0 0 1,475 7,377 11,803 15,279 8,853 3,667 5,333
Menos venta 0.00%
Margen Bruto 100.00%
2 Cobro de las ventas (% de cobro según plazo pago)

% cobro en el mes 10.00% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mismo mes.
% que cobrarás a 30 días 20.00% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al mes siguiente.
% que cobrarás a 60 días 30.00% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al 2º mes.
% que cobrarás a 90 días 20.00% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al 3er mes.
% que cobrarás a 120 días 20.00% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al 4º mes.
% que cobrarás a 150 días
% que cobrarás a 180 días
100.00%
3 Otros ingresos (salvo financieros) de explotación y ingresos excepcionales (extraordinarios)

Capacitación Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Total 22,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 0 0 4,500
Explotación 22,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 0 0 4,500
▼ Servicios de capacitación 22,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500
Excepcion./sub 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
▼ 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Plan de RECURSOS HUMANOS 2017
Ingresos 76,288 Gastos de personal Resultado Saldo Tesorería (miles) 66
87 (miles)
Total ingresos netos 76,288 Directivos 19,697 76
48
Gastos 120,645 Personal Fijo 9,207
36
44
Coste de las Ventas 7,629 Pers. Eventual 0 27
24
Marketing y ventas 10,490 Incentivos 0 18 20 ,
13
Gastos generales 14,613 Comisiones 0 8 8
2
Otros gastos 87,913
-44
Resultado -44,358 Total 28,904 Ingresos Gastos Resultado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Personal y salarios mensuales

Autónomos Salario Coste % Ret. Dpto. Número de personas cada mes Coste Salarios
(directivos) mensual autónom retención asignado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total año bruto año
Directivos (aut) 308 4 4 4 4 60 60 60 60 60 60 60 60 50,884 50,884
Presidente 103 10.00% Administración 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4,924 4,924
Dir. PMO 103 10.00% Prod./Servicio 16 16 16 16 16 16 16 16 13,131 13,131
Dir. PMO 103 10.00% Prod./Servicio 40 40 40 40 40 40 40 40 32,828 32,828
Posición Salario % Coste % Ret. Dpto. Número de personas cada mes Coste Salarios
o empleo mensual empresa retención asignado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total año bruto año
Directivos 103 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 19,697 19,697
Dir. Admintiva. Y Fciera. 103 10.00% Administración 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 19,697 19,697
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 9 0 0 0 0 80 80 80 80 80 80 80 80 9,207 5,902
Asistente PMO 9 56.00% Administración 80 80 80 80 80 80 80 80 9,207 5,902
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2 Bonus, primas e incentivos en general
Posición % Coste % Ret. Dpto. Importe bruto de la remuneración en el mes donde corresponderá Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
3 Comisiones sobre ventas totales
1ª OPCIÓN: sin detalles % Coste % Ret. % COMISIÓN Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
% Medio de coste y comisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2ª OPCIÓN: DETALLADA
Posición COMISIÓN % Coste % Ret. Dpto. Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe Bruto final (la hoja toma como válido este importe) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INVERSIONES Y FINANCIACIÓN en el ejercicio 2017
Inversiones Financiación Saldo acumulado Tesorería (en miles) 66
Gastos amortizab. 22,000 Ampliaciones capital 147,967
48
Inm. Financiero 0 Subvenciones 0 44
36
Inmovilizado 12,500 Recursos Propios 147,967 24 27
18 20 ,
Leasing Inmoviliz. 0 Pólizas y líneas dto. 0 13
8 8
Préstamos a corto 0 2
Total 34,500 Préstamos a largo 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Amortización año 7,178 Recursos Ajenos 0
1 Gastos amortizables
Gastos amortizables (incluir importes en el mes de pago)
Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Esta sección sólo es útil en casos excepcionales:
Aquí se incluyen gastos amortizables, es decir: gastos que no se deducen
Concepto 22,000 5,500 5,500 5,500 5,500 0 0
como tales sino que se amortizan, reciben el mismo tratamiento que un activo
Know - How 22,000 5,500 5,500 5,500 5,500
inmovilizado.
Importe a amortizar (depreciar) 22,000 Años de amortización 5
Sólo se permite en algunas circunstancias y países.
2 Fianzas y depósitos (inmovilizado financiero)
Fianzas y depósitos (incluir importes en el mes de pago)
Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Concepto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
3 Inversiones en activo no corriente (fijo o inmovilizado) amortizaciones
Tipo de activo y forma de adquisición PAGO CASH AÑOS Compra en LEASING AÑOS
Tipo de activo importe compra Mes Nº Pagos 1er pago Amortización Concesión años % interés Amortización
Mobiliario y enseres 1,500 Mobiliario y enseres 3 Mobiliario y enseres
Mobiliario oficina 1,000 CASH Julio 1 30 días
Enseres y varios 500 CASH Julio 1 30 días
Equipos informáticos 11,000 Equipos informáticos 3 Equipos informáticos
Ordenadores 9,000 CASH Julio 1 30 días
Impresoras 500 CASH Julio 1 30 días
Video Beam 1,500 CASH Julio 1 30 días 0
Tratamiento de los LEASINGS ARRENDAMIENTO < Los leasings serán considerados un alquiler
4 Ampliaciones de capital durante el ejercicio

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total
Capital 9,935 9,935 9,935 9,935 23,831 11,544 12,402 13,079 13,650 11,641 10,937 11,144 147,967
Socios Participación Importe

ACIEM - ATLÁNTICO 54.07% 80,008
JGV/INNOVARSE.CO 45.93% 67,960
0
0 147,967 100.00%
Desembolso Desembolso del capital

Socios Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total
ACIEM - ATLÁNTICO 4,435 4,435 4,435 4,435 18,086 5,799 6,657 7,334 7,905 5,896 5,192 5,399 80,008
JGV/INNOVARSE.CO 5,500 5,500 5,500 5,500 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 67,960
0 0
9,935 9,935 9,935 9,935 23,831 11,544 12,402 13,079 13,650 11,641 10,937 11,144 147,967
5 Subvenciones de capital
Subvenciones inmovilizado NO financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de
Denominación Importe Ingreso 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
0
Total 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total
0
Total 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Recursos ajenos (préstamos - financiación)

1- Préstamos a corto plazo Plazo máximo 2 años
Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN
2- Préstamos a largo plazo Más de 2 años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN CARENCIA
3- Pólizas de crédito Importe

Denominación Importe Coste Anual Interés CONCESIÓN Dispuesto
4- Descuento de efectos comerciales (línea de crédito)

Denominación Importe Coste Anual Interés CONCESIÓN Impagados
PRESUPUESTO 2017 Previsión de pérdidas y ganancias
INGRESOS Total % Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Ventas Netas 53,788 70.5% 0 0 0 0 0 1,475 7,377 11,803 15,279 8,853 3,667 5,333
Venta bruta 53,788 70.5% 0 0 0 0 0 1,475 7,377 11,803 15,279 8,853 3,667 5,333
Menos venta 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos 22,500 29.5% 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 0 0 4,500
Explotación 22,500 29.5% 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 4,500 0 0 0 4,500
Excepcionales y subv. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total ingresos 76,288 0 4,500 0 4,500 0 5,975 7,377 16,303 15,279 8,853 3,667 9,833
GASTOS Total % Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Consumo 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
iniciales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
compras 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
finales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ot. Costes de venta 7,629 14.2% 0 0 0 0 0 209 1,046 1,674 2,167 1,256 520 756
variables 7,629 14.2% 0 0 0 0 0 209 1,046 1,674 2,167 1,256 520 756
fijos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal 79,788 104.6% 2,052 2,052 2,052 2,052 8,948 8,948 8,948 8,948 8,948 8,948 8,948 8,948
comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
producción/servicio 45,960 85.4% 0 0 0 0 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745 5,745
marketing/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
administración/DG 33,828 62.9% 2,052 2,052 2,052 2,052 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203
Marketing y ventas 10,490 13.8% 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 0 0 0
Publicidad y pr. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros market. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 10,490 19.5% 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 0 0 0
Variables de venta 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generales y adm 14,613 19.2% 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218 1,218
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres 4,426 8.2% 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 4,426 8.2% 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 180 0.3% 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Otros servicios 900 1.7% 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Suministros 3,240 6.0% 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 1,440 2.7% 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 948 1.8% 0 0 0 0 0 4 25 74 152 220 251 222
Total gastos 113,467 148.7% 4,435 4,435 4,435 4,435 11,331 11,544 12,402 13,079 13,650 11,641 10,937 11,144
E.B.I.T.D.A. -37,180 -48.7% -4,435 65 -4,435 65 -11,331 -5,568 -5,025 3,225 1,629 -2,788 -7,270 -1,311
Amortizaciones 7,178 9.4% 367 367 367 367 714 714 714 714 714 714 714 714
Res. Explotación -44,358 -58.1% -4,802 -302 -4,802 -302 -12,045 -6,282 -5,739 2,511 915 -3,502 -7,984 -2,025
FINANCIEROS Total % Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses préstamos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gast. financieros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO Total % Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
antes de impuestos -44,358 -58.1% -4,802 -302 -4,802 -302 -12,045 -6,282 -5,739 2,511 915 -3,502 -7,984 -2,025
Impuestos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pérdidas -44,358 -58.1% -4,802 -302 -4,802 -302 -12,045 -6,282 -5,739 2,511 915 -3,502 -7,984 -2,025
CASH-FLOW previsto 2017 Presupuesto de Tesorería Pólizas de crédito Descuento de efectos
CASH FLOW previsional Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Saldo acumulado inicio del mes 0 2,457 7,812 7,812 13,167 24,371 18,024 19,677 27,223 35,741 43,848 48,406
Cobros por ventas

Ventas - gestión cobro 47,391 0 0 0 0 0 176 1,229 3,687 7,612 11,011 12,563 11,113
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% impagados 2.0% -948 0 0 0 0 0 -4 -25 -74 -152 -220 -251 -222
% cobro impagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 46,443 0 0 0 0 0 172 1,204 3,613 7,460 10,790 12,312 10,891
Cobros otros ingresos

Otros ingresos 26,775 0 5,355 0 5,355 0 5,355 0 5,355 0 0 0 5,355
Socios 147,967 9,935 9,935 9,935 9,935 23,831 11,544 12,402 13,079 13,650 11,641 10,937 11,144
Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otras cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 174,742 9,935 15,290 9,935 15,290 23,831 16,899 12,402 18,434 13,650 11,641 10,937 16,499
TOTAL COBROS 221,185 9,935 15,290 9,935 15,290 23,831 17,071 13,606 22,047 21,110 22,431 23,248 27,390
Pagos operativos
Salarios e incentivos 73,898 1,888 1,888 1,888 1,888 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370 7,755
Comisiones y otros 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos prod/servicio 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 30 días 6,872 0 0 0 0 0 0 209 1,046 1,674 2,167 1,256 520
Publicidad y promoción 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros marketing 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 30 días 10,490 0 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 1,166 0 0
Variables de Ventas en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres 30 días 4,057 0 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369
Conservación en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 30 días 4,057 0 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369 369
Tributos en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros en el MES 180 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Otros servicios en el MES 900 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Suministros 30 días 2,970 0 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Viajes, dietas… en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 30 días 1,320 0 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Transportes 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales TRIMESTRAL 2,066 0 0 0 0 0 0 826 0 0 1,239 0 0
Gastos excepcionales (extraordinarios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total pagos operativos 106,811 1,978 4,271 4,271 4,271 10,754 10,754 11,789 11,800 12,428 14,160 10,844 9,493
Otros pagos
Amortización préstamos (principal) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros e intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Leasings (principal) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos (no leasing) 12,500 0 0 0 0 0 12,500 0 0 0 0 0 0
Gastos amortizables 22,000 5,500 5,500 5,500 5,500 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. TRIMESTRAL 11,930 0 0 0 0 1,710 0 0 2,537 0 0 7,683 0
Retenciones de impuestos MENSUAL 1,806 0 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros pagos 48,235 5,500 5,664 5,664 5,664 1,874 12,664 164 2,701 164 164 7,847 164
TOTAL PAGOS 155,046 7,478 9,935 9,935 9,935 12,628 23,418 11,953 14,501 12,592 14,324 18,690 9,657
Saldo neto mensual 2,457 5,355 0 5,355 11,203 -6,347 1,653 7,546 8,518 8,107 4,558 17,733
Saldo acumulado a final de mes 2,457 7,812 7,812 13,167 24,371 18,024 19,677 27,223 35,741 43,848 48,406 66,139
BALANCES Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
ACTIVO
NO CORRIENTE 21,633 21,267 20,900 20,533 32,319 31,606 30,892 30,178 29,464 28,750 28,036 27,322
Inmovilizado INTANGIBLE 21,633 21,267 20,900 20,533 20,167 19,800 19,433 19,067 18,700 18,333 17,967 17,600
Inmovilizado MATERIAL 0 0 0 0 12,153 11,806 11,458 11,111 10,764 10,417 10,069 9,722
Inversiones INMOBILIARIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activ. impuesto diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 2,457 7,812 7,812 13,167 24,371 19,607 28,835 46,813 66,054 73,905 70,515 83,704
Existencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Realizable 0 0 0 0 0 1,584 9,158 19,591 30,313 30,057 22,109 17,564
Disponible 2,457 7,812 7,812 13,167 24,371 18,024 19,677 27,223 35,741 43,848 48,406 66,139
TOTAL ACTIVO 24,091 29,079 28,712 33,701 56,690 51,213 59,726 76,991 95,517 102,655 98,551 111,026
PATRIMONIO NETO 5,133 14,767 19,900 29,533 41,319 46,581 53,244 68,834 83,399 91,538 94,490 103,610
FONDOS PROPIOS 5,133 14,767 19,900 29,533 41,319 46,581 53,244 68,834 83,399 91,538 94,490 103,610
Capital 9,935 19,870 29,805 39,740 63,571 75,115 87,517 100,595 114,246 125,887 136,823 147,967
Resultados anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado del Ejercicio -4,802 -5,104 -9,905 -10,207 -22,252 -28,534 -34,272 -31,762 -30,847 -34,349 -42,333 -44,358
AJUSTES cambios valor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO 18,957 14,312 8,812 4,167 15,371 4,632 6,482 8,157 12,119 11,118 4,060 7,416
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES largo pl. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS largo pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COM. NC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA L.P. especial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 18,957 14,312 8,812 4,167 15,371 4,632 6,482 8,157 12,119 11,118 4,060 7,416
PASIVOS VINCULADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES 0 0 0 0 0 4 28 102 254 474 726 948
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS corto pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COMERC. 18,793 13,293 7,793 2,293 14,793 2,503 3,340 3,967 4,460 2,383 1,648 1,884
OTRAS CUENTAS PAGAR 164 1,019 1,019 1,874 577 2,126 3,114 4,088 7,404 8,260 1,687 4,584
Remuneraciones pend. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remunerac. anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 780
Retenciones anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costes salariales 0 0 0 0 413 826 413 826 1,239 413 826 1,239
Costes sal. anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IVA (acreedor) 0 855 855 1,710 0 1,135 2,537 3,098 6,001 7,683 697 2,565
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i.s. saldos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA C.P. ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL P. N. y PASIVO 24,091 29,079 28,712 33,701 56,690 51,213 59,726 76,991 95,517 102,655 98,551 111,026
FONDO de MANIOBRA -16,500 -6,500 -1,000 9,000 9,000 14,975 22,353 38,656 53,935 62,788 66,454 76,288
ANÁLISIS RIESGOS - SENSIBILIDAD 2017
BALANCES 2017 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ACTIVO (Total) 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026 111,026
PATRIMONIO NETO 103,610 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689 96,689
PASIVO (Total) 7,416 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495
RESULTADOS
CN - Ingresos ordinarios 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288 76,288
Coste de las ventas -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589 -53,589
Margen bruto (sc) 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699 22,699
Gastos operativos -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057 -67,057
BAII Resultado explotación -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358
Resultado financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BAI Resultado antes impuestos -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358
Beneficio neto -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358 -44,358
Variación INGRESOS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Variación RESULTADO (BAII) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Variación BAI 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
R.O.A. -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95% -39.95%
RE - Riesgo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
R.O.E. -42.81% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88% -45.88%
RF - Riesgo financiero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Apalancamiento financiero 1.07 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
Variaciones en %
Precios de venta
Ventas en unidades
Coste consumo
Gastos de personal
Otros gastos operativos
Resultado extraordinario
Resultado financiero
Ajustes
Coste financiero 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Activo total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Patrimonio neto 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32% 93.32%
Pasivo total 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68% 6.68%
3ª PARTE Previsión ejercicios posteriores
En esta parte se desarrollan los años siguientes

Se toma como base la planificación detallada del primer año para realizar una previsión fácil y
rápida de los años siguientes mediante % de crecimiento o disminución.
Recuerda que si necesitas hacer un cálculo más detallado puedes usar la hoja oculta
AJUSTES5 y-o seguir uno de los métodos explicados en la parte 2 anterior.
Procedimiento:
1º Pones tus estimaciones en las hojas 3a y 3b.
2º Revisas los resultados en las hojas P, T y B.
3º En caso necesario ajustas los balances (hoja B)… y el plan queda listo para presentar.
Recomendaciones:
2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos 76,288 114,431 171,647 193,103 217,241
Ventas 53,788 80,681 121,022 136,150 153,169
Otros ingresos 22,500 33,750 50,625 56,953 64,072
Financieros 0 0 0 0 0
Gastos 120,645 131,893 144,734 148,916 154,928
Consumo 0 0 0 0 0
Coste de las ventas 7,629 11,162 16,743 18,836 21,190
Gastos comerciales 10,490 13,113 16,391 17,416 18,504
Gst. generales y otros 15,560 16,896 18,344 19,475 20,533
Amortizaciones 7,178 8,567 8,567 5,789 4,400
Recursos humanos 79,788 82,156 84,689 87,401 90,301
Resultado (bai) -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313
1 INGRESOS 2017 2018 2019 2020 2021

Venta Bruta 53,788 80,681 121,022 136,150 153,169
% variación 50.00% 50.00% 12.50% 12.50%
Otros ingresos 22,500 33,750 50,625 56,953 64,072
Explotación 22,500 33,750 50,625 56,953 64,072
% variación 50.00% 50.00% 12.50% 12.50%
Excepcionales 0 0 0 0 0
% variación
Imputac. subvenciones 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0
% variación
2 Coste Ventas 2017 2018 2019 2020 2021

Gastos Fijos 0 0 0 0 0
% variación
% G.Variables 13.8% 13.8% 13.8% 13.8% 13.8%
3 Gast. comerciales 2017 2018 2019 2020 2021

Publicidad y pr. 0 0 0 0 0
% variación
Otros market. 0 0 0 0 0
% variación
Gastos Ventas 10,490 13,113 16,391 17,416 18,504
% variación 25.00% 25.00% 6.25% 6.25%
% G. Variables 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
4 G.Generales y ot. 2017 2018 2019 2020 2021

Gastos I+D 0 0 0 0 0
% variación
Alquileres 4,426 4,736 5,068 5,422 5,802
% variación 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Alquileres con IRPF 0 0 0 0 0
% variación
Conservación 0 0 0 0 0
% variación
S. Profesionales 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426
% variación
Tributos 0 0 0 0 0
% variación
Seguros 180 193 206 221 236
% variación 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Otros servicios 900 963 1,030 1,103 1,180
% variación 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
Suministros 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
% variación
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0
% variación
Material Oficina 1,440 1,584 1,742 1,917 2,108
% variación 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Transportes 0 0 0 0 0
% variación
Excepcionales 0 0 0 0 0
% variación
Gastos financieros 0 0 0 0 0
% variación
5 Rec. Humanos 2017 2018 2019 2020 2021

Pers. prod/servicio 45,960 45,960 45,960 45,960 45,960
% variación
Marketing y ventas 0 0 0 0 0
% variación
Admin. y dirección 33,828 36,196 38,730 41,441 44,342
% variación 7.00% 7.00% 7.00% 7.00%
PREVISIÓN DETALLADA 20172036
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS 76,288 114,431 171,647 193,103 217,241 230,818 245,245
GASTOS 120,645 131,893 144,734 148,916 154,928 157,103 164,071
Resultados -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313 73,715 81,174
1 INGRESOS y margen 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Venta Bruta Otro importe 53,788
% Menos venta Otro % 0.00%
% Margen Bruto Otro % 100.00%
Otros ingresos Otro importe 22,500 0 0 0 0 0 0
Explotación Otro importe 22,500
Excepcionales y subv. Otro importe 0
Ingresos financieros Otro importe 0
2 STOCKS y COMPRAS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Stock de seguridad Otro importe 0
Compras Otro importe 0
3 GASTOS A 5 AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos Fijos Otro importe 0
% G.Variables Otro % 13.83%
Publicidad y pr. 0
Otros market. 0
Gastos Ventas 10,490
% G. Variables Otro % 0.00%
Gastos I+D 0
Alquileres 4,426
Alquileres con IRPF 0
Conservación 0
S. Profesionales 4,426
Tributos 0
Seguros 180
Otros servicios 900
Suministros 3,240
Viajes, dietas… 0
Material Oficina 1,440
Transportes 0
Excepcionales 0
Gastos financieros 0
G. financieros en % 0.00%
4 PERSONAL A 5 AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Comisiones Otro % 0.00%
Pers. prod/servicio 45,960
Marketing y ventas 0
Admin. y dirección 33,828
5 COBROS Y PAGOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas - gestión cobro Total anual 47,391
Ventas - descuento efectos 0
Impagados Total anual -948
Cobro impagados Total anual 0
Saldo clientes Final de año 16,617
Saldo líneas crédito Final de año 0
PAGOS Total anual 34,719 0 0 0 0 0 0
compras (material para venta) 0
gastos de producción o servicio 0
variables de producción o servicio 6,872
Publicidad y pr. 0
otros gastos de marketing 0
gastos de ventas 10,490
gastos variables de ventas 0
Gastos I+D 0
Arrendamientos 4,057
Conservación 0
S. Profesionales 4,057
Tributos 0
Seguros 180
Otros servicios 900
Suministros 2,970
Viajes, dietas… 0
Material Oficina 1,320
Transportes 0
Comisiones 0
Retenciones 1,806
Costes Salariales 2,066
INVERSIONES Y FINANCIACIÓN 20172023
Tesorería 257
336
,
(en miles y sin pólizas) 123
185
66 51 76
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Nuevas inversiones en activo no corriente (fijo o inmovilizado, a más de un año) ¿qué poner?
Nuevas inversiones LEASING

Activo por tipo Importe Pago AÑO Amortización Años % Interés
Terrenos, edificios y locales 0 años
Obras e instalaciones 0
Maquinaria y Utillaje 0
Vehículos y elementos transporte 0
Mobiliario y enseres 0
Equipos informáticos 0
Inmovilizado intangible 0
2 Ampliaciones de capital ¿qué poner?
Capital inicial 147,967 Ampliaciones del capital (importes)

Socios iniciales Part. Inicial Importe 2015 Part. Final 2016 Part. Final 2017 Part. Final 2018 Part. Final
ACIEM - ATLÁNTICO 54.07% 80,008 54.07% 54.07% 54.07% 54.07% 80,008
JGV/INNOVARSE.CO 45.93% 67,960 45.93% 45.93% 45.93% 45.93% 67,960
Nuevos socios Importe Part. Final Part. Final Part. Final Part. Final
Nuevos socios 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
Ampliación de capital 0 0 0 0
Capital total 147,967 147,967 147,967 147,967
3 Nuevos préstamos y subvenciones de capital ¿qué poner?
Préstamos a corto plazo 0 Préstamos a menos de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos CONCESIÓN
Banco Central
Préstamos a largo plazo 0 Préstamos a más de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN
Subvenciones inmovilizado NO financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total 0 0 0 0 0 0 0
4 Pólizas de crédito ¿qué poner?
Nuevas pólizas
Denominación Importe Coste Año Interés CONCESIÓN
5 Beneficios, impuestos y dividendos (distribución de los beneficios obtenidos) ¿qué poner?
¿Hay crédito fiscal anterior? Importe ► Actualmente en el activo del balance no constan
Dividendos 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Resultado Neto -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313 73,715 81,174
Pérdidas compensar 44,358 61,820 34,907 0 0 0
Distribuir no profit no profit -34,907 9,280 62,313 73,715 81,174
Cash flow 66,139 50,666 76,265 122,609 185,230 256,706 335,502
pago dividendos ej. anterior ►
irá a reservas 0 0 0 9,280 62,313 73,715
0 0 0 0
0 0 0 0
1 INGRESOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas Netas 53,788 80,681 121,022 136,150 153,169 162,742 172,913
Venta bruta anual 53,788 80,681 121,022 136,150 153,169 153,169 153,169
menos venta 0 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos 22,500 33,750 50,625 56,953 64,072 68,077 72,332
Explotación 22,500 33,750 50,625 56,953 64,072 68,077 72,332
Excepcionales y subv. 0 0 0 0 0 0 0
Total ingresos 76,288 114,431 171,647 193,103 217,241 230,818 245,245
2 GASTOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Consumo 0 0 0 0 0 0 0
iniciales 0 0 0 0 0 0 0
compras 0 0 0 0 0 0 0
finales 0 0 0 0 0 0 0
Ot. Costes de venta 7,629 11,162 16,743 18,836 21,190 22,515 23,922
variables 7,629 11,162 16,743 18,836 21,190 22,515 23,922
fijos 0 0 0 0 0 0 0
Personal 79,788 82,156 84,689 87,401 90,301 93,405 96,726
comisiones 0 0 0 0 0 0 0
producción/servicio 45,960 45,960 45,960 45,960 45,960 45,960 45,960
marketing/ventas 0 0 0 0 0 0 0
administración/DG 33,828 36,196 38,730 41,441 44,342 47,446 50,767
Marketing y ventas 10,490 13,113 16,391 17,416 18,504 19,661 20,889
Publicidad y pr. 0 0 0 0 0 0 0
Otros market. 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 10,490 13,113 16,391 17,416 18,504 19,661 20,889
Variables de venta 0 0 0 0 0 0 0
Generales y adm 14,613 15,142 15,713 16,328 16,992 17,708 18,481
Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 4,426 4,736 5,068 5,422 5,802 6,208 6,643
Conservación 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426
Tributos 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 180 193 206 221 236 252 270
Otros servicios 900 963 1,030 1,103 1,180 1,262 1,351
Suministros 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 1,440 1,584 1,742 1,917 2,108 2,319 2,551
Transportes 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 948 1,754 2,631 3,147 3,540 3,814 4,052
Total gastos 113,467 123,327 136,167 143,127 150,528 157,103 164,071
E.B.I.T.D.A. -37,180 -8,895 35,480 49,976 66,713 73,715 81,174

Amortizaciones 7,178 8,567 8,567 5,789 4,400 0 0
Res. Explotación -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313 73,715 81,174
FINANCIEROS
Ingresos 0 0 0 0 0 0 0
Gastos 0 0 0 0 0 0 0
Intereses préstamos 0 0 0 0 0 0 0
Otros gast. financieros 0 0 0 0 0 0 0
3 RESULTADO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

antes de impuestos -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313 73,715 81,174
Impuestos 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO NETO -44,358 -17,462 26,913 44,187 62,313 73,715 81,174
Ingresos Gastos B.A.I.

Resultados
300,000
250,000
200,000
150,000
100,000
,
50,000
-50,000
-100,000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 CASH FLOW previsional 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Saldo acumulado al inicio 0 66,139 50,666 76,265 122,609 185,230 256,706
Cobros por ventas
Ventas - gestión cobro 47,391 71,086 106,629 119,958 134,952 143,387 152,349
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0 0 0
Ventas - cobros ejercicio anterior 16,617 24,925 37,387 42,061 47,318 50,276
Impagados -948 -1,754 -2,631 -3,147 -3,540 -3,814 -4,052
Cobro impagados 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 46,443 85,949 128,923 154,198 173,473 186,891 198,572

Otros ingresos 26,775 40,163 60,244 67,774 76,246 81,011 86,075
Socios 147,967 0 0 0 0 0 0
Préstamos 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otras cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 174,742 40,163 60,244 67,774 76,246 81,011 86,075
TOTAL COBROS 221,185 126,111 189,167 221,972 249,719 267,902 284,646
Pagos operativos
Salarios e incentivos 73,898 76,091 78,437 80,948 83,635 86,510 89,586
Comisiones y otros 0 0 0 0 0 0 0
Compras 0 0 0 0 0 0 0
Gastos prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 6,872 10,812 16,190 18,628 20,957 22,383 23,782
Publicidad y promoción 0 0 0 0 0 0 0
Otros marketing 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 10,490 13,113 16,391 17,416 18,504 19,661 20,889
Variables de Ventas 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 4,057 4,710 5,040 5,393 5,770 6,174 6,606
Conservación 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 4,057 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426
Tributos 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 180 193 206 221 236 252 270
Otros servicios 900 963 1,030 1,103 1,180 1,262 1,351
Suministros 2,970 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 1,320 1,572 1,729 1,902 2,092 2,302 2,532
Transportes 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales 2,066 3,366 3,469 3,578 3,695 3,821 3,955
Gastos extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores (proveedores) 0 0 0 0 0
Total pagos operativos 106,811 118,486 130,159 136,855 143,736 150,031 156,638
Otros pagos
Amortización préstamos 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 0
Leasings 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos 12,500 0 0 0 0 0 0
Gastos amortizables 22,000
Liquidación I.V.A. 11,930 20,459 30,689 35,968 40,464 43,399 46,111
Retenciones de impuestos 1,806 2,639 2,719 2,805 2,898 2,996 3,102
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0
Total otros pagos 48,235 23,098 33,408 38,774 43,362 46,395 49,213
TOTAL PAGOS 155,046 141,584 163,567 175,628 187,098 196,427 205,851
Saldo neto ejercicio 66,139 -15,473 25,599 46,344 62,621 71,476 78,795
Saldo acumulado al final 66,139 50,666 76,265 122,609 185,230 256,706 335,502
336
Tesorería 257
,
(en miles, sin pólizas)
185
123
76
66
51
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

BALANCES 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 ACTIVO
NO CORRIENTE 27,322 18,756 10,189 4,400 0 0 0
Inmovilizado INTANGIBLE 17,600 13,200 8,800 4,400 0 0 0
Inmovilizado MATERIAL 9,722 5,556 1,389 0 0 0 0
Inversiones INMOBILIARIAS 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0
Activ. impuesto diferido 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 83,704 77,345 116,284 167,817 236,089 310,796 392,972
Existencias 0 0 0 0 0 0 0
Realizable 17,564 26,679 40,018 45,208 50,858 54,090 57,470
Disponible 66,139 50,666 76,265 122,609 185,230 256,706 335,502
TOTAL ACTIVO 111,026 96,101 126,473 172,217 236,089 310,796 392,972
2 PAT. NETO Y PASIVO

PATRIMONIO NETO 103,610 86,148 113,061 157,248 219,560 293,276 374,449
FONDOS PROPIOS 103,610 86,148 113,061 157,248 219,560 293,276 374,449
AJUSTES cambios valor 0 0 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO 7,416 9,953 13,412 14,969 16,529 17,520 18,523
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES largo pl. 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS largo pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0
PERIODIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COM. NC 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA L.P. especial 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 7,416 9,953 13,412 14,969 16,529 17,520 18,523
PASIVOS VINCULADOS 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES 948 1,754 2,631 3,147 3,540 3,814 4,052
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS corto pl. GRUPO 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES COMERC. 1,884 2,272 2,867 3,118 3,399 3,582 3,777
OTRAS CUENTAS PAGAR 4,584 5,926 7,914 8,704 9,589 10,124 10,693
Remuneraciones pend. 0 0 0 0 0 0 0
Remunerac. anteriores 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones salariales 780 803 828 854 882 913 945
Retenciones anteriores 0 0 0 0 0 0 0
Costes salariales 1,239 1,276 1,316 1,358 1,403 1,451 1,502
BALANCES 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Costes sal. anteriores 0 0 0 0 0 0 0
IVA (acreedor) 2,565 3,848 5,771 6,493 7,304 7,761 8,246
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0
i.s. saldos anteriores 0 0 0 0 0 0 0
Otras a pagar 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
PERIODIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0
DEUDA C.P. ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL P. N. y PASIVO 111,026 96,101 126,473 172,217 236,089 310,796 392,972
3 FONDO de MANIOBRA 76,288 67,392 102,872 152,848 219,560 293,276 374,449
374,449
Fondo de
Maniobra 293,276
219,560
152,848
102,872
76,288 67,392
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

4ª PARTE Tesorería 48 meses adicionales.
Aquí tienes la tesorería detallada de los 4 años siguientes (opcional)

Se toma como base el presupuesto del primer año para realizar una previsión fácil de los años posteriores
Recuerda que si necesitas hacer un cálculo más detallado puedes usar la hoja oculta
AJUSTES 5 y-o seguir uno de los métodos explicados en la parte 2 anterior.
Procedimiento:
1º Revisas una por una las previsiones elaboradas automáticamente.
2º Ajustas las partidas que consideres necesario.
3º En caso necesario gestionas las pólizas de crédito de cada ejercicio… y el plan queda listo para presentar.
Recomendaciones:
CASH FLOW 2018 Total Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Saldo acumulado inicio del mes 66,139 65,484 69,896 66,276 70,688 57,461 55,455 45,282 42,416 40,624 41,008 35,398
Cobros por ventas

Ventas - cobros ejercicio anterior 16,617 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385
% impagados 2.0% -1,754 0 0 0 0 0 -6 -45 -136 -282 -408 -465 -411
% cobro impagados 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 85,949 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,642 3,183 6,779 12,521 17,493 19,764 17,643

Otros ingresos HISTÓRICO 40,163 0 8,033 0 8,033 0 8,033 0 8,033 0 0 0 8,033
Socios HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 40,163 0 8,033 0 8,033 0 8,033 0 8,033 0 0 0 8,033
TOTAL COBROS 126,111 1,385 9,417 1,385 9,417 1,385 9,674 3,183 14,811 12,521 17,493 19,764 25,676
Pagos operativos
Compras 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 30 días 10,812 0 0 0 0 0 0 329 1,646 2,634 3,409 1,975 818
Alquileres 30 días 4,710 0 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428
Seguros en el MES 193 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Otros servicios en el MES 963 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Liq. costes salariales TRIMESTRAL 3,366 0 0 0 0 0 0 1,347 0 0 2,020 0 0
Gastos excepcionales HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos
Compra activos HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos amortizables HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retenciones impuestos MENSUAL 2,639 0 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
Impuesto sociedades HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos HISTÓRICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros pagos 23,098 0 240 240 240 3,173 240 240 4,591 240 240 13,416 240
TOTAL PAGOS 141,584 2,040 5,005 5,005 5,005 14,613 11,680 13,356 17,677 14,314 17,109 25,374 10,407
Saldo neto mensual -655 4,412 -3,620 4,412 -13,228 -2,006 -10,173 -2,866 -1,792 384 -5,610 15,269
Gestión pólizas de crédito Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
Crédito disponible INICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disposiciones
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe dispuesto (Total) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización pólizas
Saldo acumulado a final de mes con pólizas 65,484 69,896 66,276 70,688 57,461 55,455 45,282 42,416 40,624 41,008 35,398 50,666
Cobros por ventas

Ventas - cobros ejercicio anterior 24,925 402 402 402 402 402 476 923 1,966 3,631 5,073 5,731 5,117
% impagados 2.0% -2,631 0 0 0 0 0 -10 -68 -205 -423 -611 -697 -617
% cobro impagados 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COBROS 189,167 402 12,450 402 12,450 402 12,910 3,620 22,106 20,336 29,235 33,300 41,553
Pagos operativos
Compras 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 30 días 16,190 0 0 0 0 0 0 493 2,465 3,944 5,105 2,958 1,225
Alquileres 30 días 5,040 0 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458
Seguros en el MES 206 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Otros servicios en el MES 1,030 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86
Otros pagos
TOTAL PAGOS 163,567 2,107 5,487 5,487 5,487 16,767 12,368 14,249 21,360 16,312 19,555 33,269 11,119
Saldo neto mensual -1,705 6,963 -5,086 6,963 -16,366 542 -10,629 746 4,024 9,681 32 30,434
Disposiciones
Cobros por ventas

Ventas - cobros ejercicio anterior 37,387 116 116 116 116 116 250 1,050 2,917 5,897 8,478 9,657 8,556
% impagados 2.0% -3,147 0 0 0 0 0 -12 -82 -245 -505 -731 -834 -738
% cobro impagados 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COBROS 221,972 116 13,671 116 13,671 116 14,237 4,079 25,560 24,660 35,618 40,622 49,504
Pagos operativos
Compras 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres 30 días 5,393 0 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490 490
Seguros en el MES 221 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Otros pagos
TOTAL PAGOS 175,628 2,178 5,728 5,728 5,728 17,985 12,829 14,828 23,315 17,367 20,850 37,461 11,630
Saldo neto mensual -2,062 7,943 -5,612 7,943 -17,869 1,408 -10,749 2,245 7,293 14,767 3,161 37,874
Disposiciones
Cobros por ventas

Ventas - cobros ejercicio anterior 42,061 32 32 32 32 32 186 1,113 3,275 6,727 9,715 11,081 9,806
% impagados 2.0% -3,540 0 0 0 0 0 -13 -92 -275 -569 -823 -938 -830
% cobro impagados 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COBROS 249,719 32 15,281 32 15,281 32 15,922 4,521 28,748 27,835 40,247 45,917 55,872
Pagos operativos
Compras 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquileres 30 días 5,770 0 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525
Seguros en el MES 236 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Otros pagos
TOTAL PAGOS 187,098 2,254 5,985 5,985 5,985 19,123 13,322 15,439 25,118 18,427 22,148 41,154 12,156
Saldo neto mensual -2,223 9,295 -5,954 9,295 -19,091 2,600 -10,918 3,630 9,407 18,099 4,763 43,716
Disposiciones
Esta
La hoja
2ª parte sirve
del Plan únicamente
Financiero paraque
es una herramienta copiar los estos
genera (con datos a diversos
datos) la 2ª parte
informes del
para elPlan
análisisFinanciero.
y la presentación.
El procedimiento es muy simple:
1º Abres la 2ª parte del Plan Financiero (fichero anexo) y la hoja LINKS2 equivalente.
2º Seleccionas con el mouse el rango gris que tienes más abajo y haces "Copiar"
El rango gris enmarcado en rojo (abajo) incluye todos los datos que deben ser copiados, para facilitarlo se han ocultado filas y columnas.
Salvo que desees cambiar los datos o la programación, no te recomendamos que abras este rango (es enorme).
Seleccionas el rango gris y, manteniéndolo seleccionado, haces clic en el botón derecho y en copiar.
3º Vas a la 2ª parte del Plan Financiero hoja LINKS2 y haces "Pegar Valores"
Seleccionas SOLO la celda "Aquí" del rango equivalente (hoja LINKS2) y haces "Pegar Valores"... y ya está.
Más información y detalles en la hoja LINKS2 de la 2ª parte del Plan Financiero.
Dos puntos importantes:

1º Atención al seleccionar el rango gris: Es muy importante seleccionarlo en su totalidad y con precisión, siguiendo exactamente los límites.
2º Copiar Valores: Haciendo Copiar > Pegar directamente se generarán vínculos problemáticos, no lo recomendamos.

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PLAN FINANCIERO 2015

1ª PARTE: Elaboración del plan

Libro para Excel® basado en un original de A.M. Dunyó ampliado y perfeccionado

© PFEXP7 versión 4.1 e.ditor consulting y los autores

Hojas inicio 2a Datos Plan 1er. Año 3 Plan y cuentas siguientes

1a Saldos anteriores Pre - PRESUPUESTO 1er año T2 - CASH FLOW 2º año

AS - ANÁLISIS ESCENARIOS T5 - CASH FLOW 5º año

información hoja siguiente

Ajuste de las amortizaciones (depreciaciones) de los activos adquiridos este año

¿OTRAS? PON AQUÍ LOS IMPORTES ▼ 0 0 0 0 0 0 0

SE INCLUIRÁN ÉSTAS ► 7,178 8,567 8,567 5,789 4,400 0 0

¿OTRAS? PON AQUÍ LOS IMPORTES ▼ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste del IVA según los tipos de ingreso y gasto

1 IVA REPERCUTIDO % INICIAL NUEVO % se APLICA

2 IVA SOPORTADO GENERAL % INICIAL NUEVO % se APLICA

2 Plan y versión Denominación abreviada PROYECTO PMO - ACIEM ATLÁNTICO

Versión 1.0 Hecha el 10/27/2021 ◄ Pon fecha elaboración de esta version

Es considerada BORRADOR PDTE. COMPLETAR Responsable JAIRO GIRALDO VIZCAÍNO

Aquí se incluyen los datos y los saldos anteriores

Stock inicial (valor del stock al inicio)

Socios (deudas de los socios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRÉSTAMOS LARGO PLAZO

PRÉSTAMOS CORTO PLAZO

OTRAS DEUDAS CORTO PLAZO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTRAS CUENTAS A PAGAR

Vehículos y el. transporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DEUDA C.P. ESPECIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

En esta parte se planifica el primer ejercicio

4 formas de hacer el mejor Plan Financiero

Importante para empresas existentes:

1 Ingresos por ventas - Venta mes a mes

2 Cobro de las ventas (% de cobro según plazo pago)

3 Otros ingresos (salvo financieros) de explotación y ingresos excepcionales (extraordinarios)

1 Personal y salarios mensuales

2 Bonus, primas e incentivos en general

3 Comisiones sobre ventas totales

3 Inversiones en activo no corriente (fijo o inmovilizado) amortizaciones

4 Ampliaciones de capital durante el ejercicio

Socios Participación Importe

Desembolso Desembolso del capital

Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

6 Recursos ajenos (préstamos - financiación)

2- Préstamos a largo plazo Más de 2 años

3- Pólizas de crédito Importe

4- Descuento de efectos comerciales (línea de crédito)

Cobros por ventas

Cobros otros ingresos

En esta parte se desarrollan los años siguientes

1 INGRESOS 2017 2018 2019 2020 2021

2 Coste Ventas 2017 2018 2019 2020 2021

3 Gast. comerciales 2017 2018 2019 2020 2021

4 G.Generales y ot. 2017 2018 2019 2020 2021

5 Rec. Humanos 2017 2018 2019 2020 2021

1 INGRESOS y margen 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

2 STOCKS y COMPRAS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

3 GASTOS A 5 AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

4 PERSONAL A 5 AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

5 COBROS Y PAGOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Nuevas inversiones LEASING

Vehículos y elementos transporte 0

2 Ampliaciones de capital ¿qué poner?

Capital inicial 147,967 Ampliaciones del capital (importes)