COMERCIAL LA FOCA S.A.

BALANCE DE COMPARACION
AL 31 MARZO 2019

FOLIO NOMBRE DE LA CUENTA

1 Bancos
2 Clientes
3 Documentos por cobrar
4 Inventario de mercancías
5 Rentas pagadas por anticipado
6 Terreno
7 Edificio
8 Mobiliario y equipo de oficina
9 Equipo de reparto
10 Gastos de instalación
11 Proveedores
12 Documentos por pagar
13 Gastos Acumulados por Pagar
14 Capital
15 Ventas
16 Devoluciones sobre ventas
17 Rebajas sobre ventas
18 Compras
19 Rebajas sobre compras
20 Devoluciones sobre compras
21 Gastos de ventas
22 Gastos de administración
23 Gastos financieros
24 TOTALES
25
DATOS PARA EL AJUSTE
1 Inventario final de mercancías, según recuento físico C$ 125,000.00
2 Se estima incobrable el 2% del saldo de la cuenta de clientes
3 Se considera incobrable el 2% del saldo de la cuenta de documentos por cobrar
4 La depreciación del edificio es del 10%, de los cuales se asigna al departamento
5 La depreciación del mobiliario y equipo de oficina es del 25%, del valor que res
6 La depreciación del equipo de reparto es del 20%.
7 El consumo de las rentas pagadas por anticipado al 31/03/ es de C$ 20,000.00.
8 La amortización de los gastos de instalación es del 10%, de los cuales se aplicará
9 Al 31/03/ se quedaron debiendo sueldos en la forma siguiente:
Departamento de ventas C$ 15,000.00
Departamento de administración 12,000.00
Se pide:
a.- Elaborar la hoja de trabajo.
b.- Formular los estados financieros: estados de resultados y balance general ajustados.
DEBE HABER
C$ 100,000.00
C$ 60,000.00
C$ 60,000.00
C$ 150,000.00
C$ 40,000.00
C$ 700,000.00
C$ 590,000.00
C$ 50,000.00
C$ 800,000.00
C$ 40,000.00
C$ 80,000.00
C$ 85,000.00
C$ 45,000.00
C$ 1,890,000.00
C$ 2,200,000.00
C$ 40,000.00
C$ 35,000.00
C$ 1,400,000.00
C$ 30,000.00
C$ 25,000.00
C$ 120,000.00
C$ 140,000.00
C$ 30,000.00
C$ 4,355,000.00 C$ 4,355,000.00

venta admon
1200 1200
1200 1200
59000 35400 23600
12500 7500 5000
160000 160000
20000 20000
4000 4000

15000
12000
neral ajustados.
HOJA DE TRABAJO

BALANZA
RUBROS SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
Bancos C$ 100,000.00
Clientes C$ 60,000.00
Estimacion de Cuenta Incobrable
Documentos por cobrar C$ 60,000.00
Estimacion de Cuenta Incobrable
Inventario de mercancías C$ 150,000.00
Rentas pagadas por anticipado C$ 40,000.00
Terreno C$ 700,000.00
Edificio C$ 590,000.00
Depreciacion de Edificio
Mobiliario y equipo de oficina C$ 50,000.00
Deprecion Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de reparto C$ 800,000.00
Depreciacion de Equipo de reparto
Gastos de instalación C$ 40,000.00
Amortizacion de Gastos de instalación
Proveedores C$ 80,000.00
Documentos por pagar C$ 85,000.00
Gastos Acumulados por Pagar C$ 45,000.00
Capital C$ 1,890,000.00
Ventas C$ 2,200,000.00
Devoluciones sobre ventas C$ 40,000.00
Rebajas sobre ventas C$ 35,000.00
Compras C$ 1,400,000.00
Rebajas sobre compras C$ 30,000.00
Devoluciones sobre compras C$ 25,000.00
Gastos de ventas C$ 120,000.00
Gastos Cuenta Incobrables
Gastos de administración C$ 140,000.00
Gastos financieros C$ 30,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTALES C$ 4,355,000.00 C$ 4,355,000.00
 AJUSTES BALANZA DE SALDOS AJUSTADOS PERDIDA Y GANANCIA
DEBE HABER SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR DEBE
C$ 100,000.00
C$ 60,000.00
C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
C$ 60,000.00
C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
C$ 25,000.00 C$ 125,000.00
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 700,000.00
C$ 590,000.00
C$ 59,000.00 C$ 59,000.00
C$ 50,000.00
C$ 12,500.00 C$ 12,500.00
C$ 800,000.00
C$ 160,000.00 C$ 160,000.00
C$ 40,000.00
C$ 4,000.00 C$ 4,000.00
C$ -
C$ -
C$ 27,000.00 C$ 27,000.00
C$ 25,000.00

C$ 40,000.00
C$ 35,000.00
C$ 1,400,000.00

C$ 202,900.00 C$ 322,900.00
C$ 2,400.00 C$ 2,400.00
C$ 52,600.00 C$ 192,600.00
C$ 30,000.00 C$ 30,000.00
C$ - C$ 232,100.00
C$ - C$ 309,900.00 C$ 2,857,900.00 C$ 264,900.00 C$ 2,255,000.00
RDIDA Y GANANCIA BALANCE PREVIO
HABER DEBE HABER
C$ 100,000.00
C$ 60,000.00
C$ - C$ 1,200.00
C$ 60,000.00
C$ - C$ 1,200.00
C$ 125,000.00
C$ 20,000.00
C$ 700,000.00
C$ 590,000.00
C$ - C$ 59,000.00
C$ 50,000.00
C$ - C$ 12,500.00
C$ 800,000.00
C$ - C$ 160,000.00
C$ 40,000.00
C$ - C$ 4,000.00
C$ - C$ 80,000.00
C$ - C$ 85,000.00
C$ - C$ 45,000.00
C$ 1,865,000.00
C$ 2,200,000.00

C$ 30,000.00
C$ 25,000.00

C$ 232,100.00
C$ 2,255,000.00 C$ 2,545,000.00 C$ 2,545,000.00
- -
 ESTADO DE RESULTADO
AL PERIODO
Ventas Totales 2,200,000.00
Devoluciones sobre ventas - 40,000.00
Rebajas sobre ventas - 35,000.00
Ventas Netas 2,125,000.00
Compras 1,400,000.00
Rebajas sobre compras - 30,000.00
Devoluciones sobre compras - 25,000.00
Compras Netas 1,345,000.00
UTILIDAD BRUTA 780,000.00
GASTOS OPERACIONALES 547,900.00
Gastos de ventas 322,900.00
Gastos Cuenta Incobrables 2,400.00
Gastos de administración 192,600.00
Gastos financieros 30,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 232,100.00
 BALANCE GENERAL
AL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 362,600.00 PASIVO CORRIENTE
Bancos 100,000.00 Proveedores
Clientes 60,000.00 Documentos por pagar
Estimacion de Cuenta Incobrable - 1,200.00 Gastos Acumulados por Pagar
Documentos por cobrar 60,000.00
Estimacion de Cuenta Incobrable - 1,200.00
Inventario de mercancías 125,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Rentas pagadas por anticipado 20,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 700,000.00 Capital
Edificio 590,000.00 Utilidad del Ejercicio
Depreciacion de Edificio - 59,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 50,000.00 A=P+C
Deprecion Mobiliario y equipo de oficina - 12,500.00
Equipo de reparto 800,000.00
Depreciacion de Equipo de reparto - 160,000.00
Gastos de instalación 40,000.00
Amortizacion de Gastos de instalación - 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,944,500.00

TOTAL ACTIVO 2,307,100.00

 80,000.00
85,000.00
45,000.00

210,000.00

1,865,000.00
232,100.00

2,307,100.00