UNIVERSIDAD DE LAS AMERICAS "ULAM"

I Cuatrimeste
Examen Trabajo Segundo Parcial
Contabilidad IV
Nombre del Estudiante No. Carnet Na Ne Np

Carrera Contabilidad Publica y auditoria

Aula
Año
Turno
Docente
Fecha 6/10/2023
 Libro Diario Casa matriz
Asiento Nombre de la cuenta Debe
Banco C$ 1,400,000.00
Cliente C$ 700,000.00
Almacen C$ 800,000.00
Equipo de reparto C$ 160,000.00
1
Maquinaria C$ 32,000.00
Proveedor
Capital social
Contabilizando saldos iniciales C$ 3,092,000.00
Sucursal cuenta corriente C$ 280,000.00
2 Banco
Contabilizando envio a sucursal C$ 280,000.00
Almacen
4 Sucursal cuenta corriente C$ 450,000.00
Contabilizando envio Mercancia C$ 450,000.00
Sucursal cuenta corriente
5 Almacen C$ 30,000.00
Contabilizando Devolucion de Mercancia C$ 30,000.00
Sucursal cuenta corriente
13 Banco C$ 90,000.00
Contabilizando emision de cheque C$ 90,000.00
Sucursal cuenta corriente C$ 80,500.00
14 Banco
Contabilizando pago de gastos de venta C$ 80,500.00
Gasto de venta C$ 105,000.00
16 Estimacion cuentas Incobrables
Contabilizando estimacion cobros dudosos C$ 105,000.00
Gasto de venta C$ 32,000.00
17 Dep.Acum.Equipo Reparto
Contabilizando Depreciacion equipo de reparto C$ 32,000.00
Gasto de venta C$ 3,200.00
18 Dep.Acum.Maquinaria
Contabilizando depreciacion de maquinaria C$ 3,200.00
 Haber

C$ 280,000.00
C$ 2,812,000.00
C$ 3,092,000.00

C$ 280,000.00
C$ 280,000.00
C$ 450,000.00

C$ 450,000.00
C$ 30,000.00

C$ 30,000.00
C$ 90,000.00

C$ 90,000.00

C$ 80,500.00
C$ 80,500.00

C$ 105,000.00
C$ 105,000.00

C$ 32,000.00
C$ 32,000.00

C$ 3,200.00
C$ 3,200.00
 Banco Cliente
(1) C$ 1,400,000.00 C$ 280,000.00 (2) (1) C$ 700,000.00
(13) C$ 90,000.00 C$ 80,500.00 (14)
C$ 1,490,000.00 C$ 360,500.00
C$ 1,129,500.00

Capital Social Sucursal

C$ 2,812,000.00 (1) (2) C$ 280,000.00 C$ 30,000.00 (5)
(4) C$ 450,000.00 C$ 90,000.00 (13)
(14) C$ 80,500.00
C$ 810,500.00 C$ 120,000.00
C$ 690,500.00
 Almacen Equipo de Reparto
(1) C$ 800,000.00 C$ 450,000.00 (4) (1) C$ 160,000.00 (1)
(5) C$ 30,000.00
C$ 830,000.00 C$ 450,000.00
C$ 380,000.00

Gasto de venta Estimacion Cuentas Incobrables

(16) C$ 105,000.00 C$ 105,000.00 (16)
(17) C$ 32,000.00
(18) C$ 3,200.00
C$ 140,200.00
 Maquinaria Proveedores
C$ 32,000.00 C$ 280,000.00 (1)

Dep.Acum.Equipo Reparto Dep.Acum.Maquinaria

C$ 32,000.00 (17) C$ 3,200.00 (18)
 La casa comercial La bendicion
Estado de resultados
Al 31 de enero 2020
Ventas C$ -
Costo de venta C$ -
Utilidad bruta C$ -
Gastos de operación C$ 140,200.00
Gastos de venta C$ 140,200.00
Gastos de admnistracion
Perdida -C$ 140,200.00
 La casa comercial La bendicion
Balance General
Al 31 de enero 2020
Activo
Activo Circulante
Banco C$ 1,129,500.00
Almacen C$ 380,000.00
Cliente C$ 700,000.00
Cuentas Incobrables C$ 105,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 2,104,500.00

Activo No Circulante
Equipo de reparto C$ 160,000.00
Depreciacion C$ 32,000.00
Maquinaria C$ 32,000.00
Depreciacion C$ 3,200.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE C$ 156,800.00

TOTAL ACTIVO C$ 2,261,300.00

comercial La bendicion
alance General
31 de enero 2020
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores C$ 280,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE C$ 280,000.00

TOTAL PASIVO C$ 280,000.00

Patrimonio
Capital social C$ 2,812,000.00
Sucursal C$ 690,500.00
Perdida del ejercicio -C$ 140,200.00
TOTAL PATRIMONIO C$ 1,981,300.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL C$ 2,261,300.00

 La casa co
Ho
Al 31
Saldos Iniciales Movimientos del mes
Nombre de la cuenta
Debe Haber Debe
Banco C$ 1,400,000.00 C$ 90,000.00
Almacen C$ 800,000.00 C$ 30,000.00
Cliente C$ 700,000.00
Cuentas Incobrables
Equipo de reparto C$ 160,000.00
Depreciacion
Maquinaria C$ 32,000.00
Depreciacion
Proveedores C$ 280,000.00
Capital social C$ 2,812,000.00
Sucursal C$ 810,500.00
Perdida del ejercicio
Gastos de venta C$ 140,200.00
TOTAL C$ 3,092,000.00 C$ 3,092,000.00 C$ 1,070,700.00
 La casa comercial La bendicion
Hoja de trabajo
Al 31 de enero 2020
ovimientos del mes Saldos Estado de Resultado
Haber Debe Haber Debe Haber
C$ 360,500.00 C$ 1,129,500.00
C$ 450,000.00 C$ 380,000.00
C$ 700,000.00
C$ 105,000.00 C$ 105,000.00
C$ 160,000.00
C$ 32,000.00 C$ 32,000.00
C$ 32,000.00
C$ 3,200.00 C$ 3,200.00
C$ 280,000.00
C$ 2,812,000.00
C$ 120,000.00 C$ 690,500.00

C$ 140,200.00 C$ 140,200.00 C$ 140,200.00

C$ 1,070,700.00 C$ 3,232,200.00 C$ 3,232,200.00 C$ 140,200.00 C$ 140,200.00
 Balance general
Debe Haber
C$ 1,129,500.00
C$ 380,000.00
C$ 700,000.00
-C$ 105,000.00
C$ 160,000.00
-C$ 32,000.00
C$ 32,000.00
-C$ 3,200.00
C$ 280,000.00
C$ 2,812,000.00
-C$ 690,500.00
-C$ 140,200.00

C$ 2,261,300.00 C$ 2,261,300.00
 Libro Diario Sucursal
Asiento Nombre de la cuenta Debe
Casa matriz cuenta corriente
2 Banco C$ 280,000.00
Contabilizando envio a sucursal C$ 280,000.00
Almacen C$ 450,000.00
4 Casa matriz cuenta corriente
Contabilizando envio Mercancia C$ 450,000.00
Casa matriz cuenta corriente C$ 30,000.00
5 Almacen
Contabilizando Devolucion de Mercancia C$ 30,000.00
Equipo de Reparto C$ 60,000.00
Maquinaria C$ 40,000.00
6 IVA Acreditable C$ 15,000.00
Banco
Contabilizando compra de equipo de reparto y maquinaria C$ 115,000.00
Almacen C$ 790,000.00
IVA Acreditable C$ 118,500.00
7 Banco
Proveedores
Contabilizando compra de mercancia C$ 908,500.00
Proveedores C$ 51,750.00
Almacen
8
IVA Acreditable
Contabilizando Devolucion de Mercancia C$ 51,750.00
Gasto de venta C$ 30,000.00
Gasto de Administracion C$ 20,000.00
9 IVA Acreditable C$ 7,500.00
Banco
Contabilizando efectuacion de gastos de venta C$ 57,500.00
Banco C$ 460,000.00
Cliente C$ 460,000.00
10 Ventas
Iva x Pagar
Contabilizando venta de mercancia C$ 920,000.00
Costo de venta C$ 620,000.00
10(A) Almacen
Contabilizando venta de mercancia C$ 620,000.00
Ventas C$ 35,000.00
IVA x pagar C$ 5,250.00
11
Cliente
Contabilizando Devolucion de Mercancia C$ 40,250.00
Costo de venta
11(a) Almacen C$ 17,000.00
Contabilizando Devolucion de Mercancia C$ 17,000.00
Cliente
12
12 Banco C$ 180,000.00
Contabilizando abono de clientes C$ 180,000.00
Casa matriz cuenta corriente C$ 90,000.00
13 Banco
Contabilizando emision de cheque C$ 90,000.00
Gasto de venta C$ 70,000.00
IVA Acreditable C$ 10,500.00
14
Casa matriz cuenta corriente
Contabilizando pago de gastos de venta C$ 80,500.00
Banco
15 Proveedores C$ 60,000.00
Contabilizando abono a proveedores C$ 60,000.00
Gasto de venta C$ 35,962.50
16 Estimacion cuentas Incobrables
Contabilizando estimacion cobros dudosos C$ 35,962.50
Gasto de venta C$ 12,000.00
17 Dep.Acum.Equipo Reparto
Contabilizando Depreciacion equipo de reparto C$ 12,000.00
Gasto de venta C$ 4,000.00
18 Dep.Acum.Maquinaria
Contabilizando depreciacion de maquinaria C$ 4,000.00
IVA a favor C$ 30,000.00
IVA Acreditable
19
Iva por pagar
Contabilizando IVA C$ 30,000.00
 Haber
C$ 280,000.00

C$ 280,000.00

C$ 450,000.00
C$ 450,000.00

C$ 30,000.00
C$ 30,000.00

C$ 115,000.00
C$ 115,000.00

C$ 227,125.00
C$ 681,375.00
C$ 908,500.00

C$ 45,000.00
C$ 6,750.00
C$ 51,750.00

C$ 57,500.00
C$ 57,500.00

C$ 800,000.00
C$ 120,000.00
C$ 920,000.00

C$ 620,000.00
C$ 620,000.00

C$ 40,250.00
C$ 40,250.00
C$ 17,000.00

C$ 17,000.00
C$ 180,000.00
C$ 180,000.00

C$ 90,000.00
C$ 90,000.00

C$ 80,500.00
C$ 80,500.00
C$ 60,000.00

C$ 60,000.00

C$ 35,962.50
C$ 35,962.50

C$ 12,000.00
C$ 12,000.00

C$ 4,000.00
C$ 4,000.00

C$ 144,750.00
C$ 114,750.00
C$ 30,000.00
 Casa Matriz Banco
(5) C$ 30,000.00 C$ 280,000.00 (2) (2) C$ 280,000.00 C$ 115,000.00
(13) C$ 90,000.00 C$ 450,000.00 (4) (10) C$ 460,000.00 C$ 227,125.00
C$ 80,500.00 (14) (12) C$ 180,000.00 C$ 57,500.00
C$ 120,000.00 C$ 810,500.00 C$ 90,000.00
C$ 690,500.00 C$ 60,000.00
C$ 920,000.00 C$ 549,625.00
C$ 370,375.00

Proveedores Gasto de venta

(8) C$ 51,750.00 C$ 681,375.00 (7) (9) C$ 30,000.00
(15) C$ 60,000.00 (14) C$ 70,000.00
C$ 111,750.00 C$ 681,375.00 (16) C$ 35,962.50
C$ 569,625.00 (17) C$ 12,000.00
(18) C$ 4,000.00
C$ 151,962.50

Costo de venta Estimacion Cuentas Incobrables

(10a) C$ 620,000.00 C$ 17,000.00 (11a) C$ 35,962.50
C$ 603,000.00
 Almacen Equipo de Reparto
(6) (4) C$ 450,000.00 C$ 30,000.00 (5) (6) C$ 60,000.00
(7) (7) C$ 790,000.00 C$ 45,000.00 (8)
(9) (11a) C$ 17,000.00 C$ 620,000.00 (10a)
(13) C$ 1,257,000.00 C$ 695,000.00
(15) C$ 562,000.00

Gasto de administracion Cliente

(9) C$ 20,000.00 (10) C$ 460,000.00

C$ 460,000.00
C$ 239,750.00

Dep.Acum.Equipo Reparto Dep.Acum.Maquinaria

(16) C$ 12,000.00 (17)
Equipo de Reparto Maquinaria Iva Acreditable
(6) C$ 40,000.00 (6) C$ 15,000.00
(7) C$ 118,500.00
(9) C$ 7,500.00
(14) C$ 10,500.00
C$ 151,500.00
C$ 144,750.00
=

Cliente Ventas Iva x pagar

C$ 40,250.00 (11) (11) C$ 35,000.00 C$ 800,000.00 (10) (11) C$ 5,250.00
C$ 180,000.00 (12) C$ 765,000.00 (19) C$ 114,750.00
C$ 220,250.00

ep.Acum.Maquinaria IVA a favor

C$ 4,000.00 (18) (19) C$ 144,750.00 C$ 114,750.00 (19)
C$ 30,000.00
Iva Acreditable
C$ 6,750.00 (8)

C$ 6,750.00
C$ 144,750.00 (19)
=

Iva x pagar
C$ 120,000.00 (10)
C$ 114,750.00
 sucursal La bendicion
Estado de resultados
Al 31 de enero 2020
Ventas C$ 765,000.00
Costo de venta C$ 603,000.00
Utilidad bruta C$ 162,000.00
Gastos de operación C$ 171,962.50
Gastos de venta C$ 151,962.50
Gastos de admnistracion C$ 20,000.00
Perdida del ejercicio -C$ 9,962.50
 La casa comercial La bendicion
Estado de resultados
Al 31 de enero 2020
Activo
Activo Circulante
Banco C$ 370,375.00
Almacen C$ 562,000.00
Cliente C$ 239,750.00
Cuentas Incobrables C$ 35,962.50
IVA a favor C$ 30,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 1,166,162.50

Activo No Circulante
Equipo de reparto C$ 60,000.00
Depreciacion C$ 12,000.00
Maquinaria C$ 40,000.00
Depreciacion C$ 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE C$ 84,000.00

TOTAL ACTIVO C$ 1,250,162.50

comercial La bendicion
ado de resultados
31 de enero 2020
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores C$ 569,625.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE C$ 569,625.00

TOTAL PASIVO C$ 569,625.00

Patrimonio
Casa matriz C$ 690,500.00
Perdida del ejercicio -C$ 9,962.50
TOTAL PATRIMONIO C$ 680,537.50

TOTAL PASIVO + CAPITAL C$ 1,250,162.50

 Sucursal La b
Hoja de tr
Al 31 de ene
Saldos Iniciales Movimientos del mes
Nombre de la cuenta
Debe Haber Debe Haber
Banco C$ 920,000.00 C$ 549,625.00
Almacen C$ 1,257,000.00 C$ 695,000.00
Cliente C$ 460,000.00 C$ 220,250.00
Cuentas Incobrables C$ 35,962.50
Equipo de reparto C$ 60,000.00
Depreciacion C$ 12,000.00
Maquinaria C$ 40,000.00
Depreciacion C$ 4,000.00
Proveedores C$ 111,750.00 C$ 681,375.00
Capital social
Matriz C$ 120,000.00 C$ 810,500.00
Gastos de venta C$ 151,962.50
Gastos de administracion C$ 20,000.00
Ventas C$ 35,000.00 C$ 800,000.00
Costo de venta C$ 620,000.00 C$ 17,000.00
Iva acreditable C$ 151,500.00 C$ 6,750.00
Iva por pagar C$ 5,250.00 C$ 120,000.00
Perdida del ejercico
IVA a favor
TOTAL C$ 3,952,462.50 C$ 3,952,462.50
 Sucursal La bendicion
Hoja de trabajo
Al 31 de enero 2020
Saldos Estado de Resultado
Debe Haber Debe Haber
C$ 370,375.00
C$ 562,000.00
C$ 239,750.00
C$ 35,962.50
C$ 60,000.00
C$ 12,000.00
C$ 40,000.00
C$ 4,000.00
C$ 569,625.00

C$ 690,500.00
C$ 151,962.50 C$ 151,962.50
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 765,000.00 C$ 765,000.00
C$ 603,000.00 C$ 603,000.00
C$ 144,750.00
C$ 114,750.00
-C$ 9,962.50

C$ 2,191,837.50 C$ 2,191,837.50 C$ 765,000.00 C$ 765,000.00

 Balance general
Debe Haber
C$ 370,375.00
C$ 562,000.00
C$ 239,750.00
-C$ 35,962.50
C$ 60,000.00
-C$ 12,000.00
C$ 40,000.00
-C$ 4,000.00
C$ 569,625.00

C$ 690,500.00

-C$ 9,962.50
C$ 30,000.00
C$ 1,250,162.50 C$ 1,250,162.50
 La casa comercial y sucursal La bendicion
Estado de resultados combinados
Al 31 de enero 2020
Matriz
Ventas C$ -
Costo de venta C$ -
Utilidad bruta C$ -
Gastos de operación C$ 140,200.00
Gastos de venta C$ 140,200.00
Gastos de admnistracion
Perdida -C$ 140,200.00
omercial y sucursal La bendicion
o de resultados combinados
Al 31 de enero 2020
Sucursal TOTAL
C$ 765,000.00 C$ 765,000.00
C$ 603,000.00 C$ 603,000.00 C$ 162,000.00
C$ 162,000.00 C$ 162,000.00
C$ 171,962.50 C$ 312,162.50
C$ 151,962.50 C$ 292,162.50
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
-C$ 9,962.50 -C$ 150,162.50
 La casa comercial L
Estado de resu
Al 31 de enero
Activo Matriz Sucursal
Activo Circulante
Banco C$ 1,129,500.00 C$ 370,375.00
Almacen C$ 380,000.00 C$ 562,000.00
Cliente C$ 700,000.00 C$ 239,750.00
Cuentas Incobrables C$ 105,000.00 C$ 35,962.50
IVA a favor C$ - C$ 30,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 2,104,500.00 C$ 1,166,162.50

Activo No Circulante
Equipo de reparto C$ 160,000.00 C$ 60,000.00
Depreciacion C$ 32,000.00 C$ 12,000.00
Maquinaria C$ 32,000.00 C$ 40,000.00
Depreciacion C$ 3,200.00 C$ 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE C$ 156,800.00 C$ 84,000.00

TOTAL ACTIVO C$ 2,261,300.00 C$ 1,250,162.50

 La casa comercial La bendicion
Estado de resultados
Al 31 de enero 2020
Total Pasivo Matriz
Pasivo Corriente
C$ 1,499,875.00 Proveedores C$ 280,000.00
C$ 942,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE C$ 280,000.00
C$ 939,750.00
C$ 140,962.50 TOTAL PASIVO C$ 280,000.00
C$ 30,000.00
C$ 3,270,662.50 Patrimonio
Capital Social C$ 2,812,000.00
Casa matriz C$ -
C$ 220,000.00 Sucursal C$ 690,500.00
C$ 44,000.00 Perdida del ejercicio -C$ 140,200.00
C$ 72,000.00 TOTAL PATRIMONIO C$ 1,981,300.00
C$ 7,200.00
C$ 240,800.00

C$ 3,511,462.50 TOTAL PASIVO + CAPITAL C$ 2,261,300.00

Sucursal Total

C$ 569,625.00 C$ 849,625.00
C$ 569,625.00 C$ 849,625.00

C$ 569,625.00 C$ 849,625.00

C$ - C$ 2,812,000.00
C$ 690,500.00 C$ 690,500.00
C$ - C$ 690,500.00
-C$ 9,962.50 -C$ 150,162.50
C$ 680,537.50 C$ 2,661,837.50

C$ 1,250,162.50 C$ 3,511,462.50
 Sucu
H
Al 3
Saldos Iniciales Movimientos del mes
Nombre de la cuenta
Debe Haber Debe
Banco C$ 1,400,000.00 C$ 1,010,000.00
Almacen C$ 800,000.00 C$ 1,287,000.00
Cliente C$ 700,000.00 C$ 460,000.00
Cuentas Incobrables
Equipo de reparto C$ 160,000.00 C$ 60,000.00
Depreciacion
Maquinaria C$ 32,000.00 C$ 40,000.00
Depreciacion
Proveedores C$ 280,000.00 C$ 111,750.00
Capital social C$ 2,812,000.00
Sucursal C$ 810,500.00
Matriz C$ 120,000.00
Gastos de venta C$ 292,162.50
Gastos de administracion C$ 20,000.00
Ventas C$ 35,000.00
Costo de venta C$ 620,000.00
Iva acreditable C$ 151,500.00
Iva por pagar C$ 5,250.00
Perdida del ejercico
IVA a favor
TOTAL C$ 3,092,000.00 C$ 3,092,000.00 C$ 5,023,162.50
 Sucursal La bendicion
Hoja de trabajo
Al 31 de enero 2020
ovimientos del mes Saldos Estado de Resultado
Haber Debe Haber Debe Haber
C$ 910,125.00 C$ 1,499,875.00
C$ 1,145,000.00 C$ 942,000.00
C$ 220,250.00 C$ 939,750.00
C$ 140,962.50 C$ 140,962.50
C$ 220,000.00
C$ 44,000.00 C$ 44,000.00
C$ 72,000.00
C$ 7,200.00 C$ 7,200.00
C$ 681,375.00 C$ 849,625.00
C$ 2,812,000.00
C$ 120,000.00 C$ 690,500.00
C$ 810,500.00 C$ 690,500.00
C$ 292,162.50 C$ 292,162.50
C$ 20,000.00 C$ 20,000.00
C$ 800,000.00 C$ 765,000.00 C$ 765,000.00
C$ 17,000.00 C$ 603,000.00 C$ 603,000.00
C$ 6,750.00 C$ 144,750.00
C$ 120,000.00 C$ 114,750.00
-C$ 150,162.50

C$ 5,023,162.50 C$ 5,424,037.50 C$ 5,424,037.50 C$ 765,000.00 C$ 765,000.00

 Balance general
Debe Haber
C$ 1,499,875.00
C$ 942,000.00
C$ 939,750.00
-C$ 140,962.50
C$ 220,000.00
-C$ 44,000.00
C$ 72,000.00
-C$ 7,200.00
C$ 849,625.00
C$ 2,812,000.00
-C$ 690,500.00
C$ 690,500.00

-C$ 150,162.50
C$ 30,000.00
C$ 3,511,462.50 C$ 3,511,462.50