Alumno:

Yessica Isabel Miranda Espitia

Matricula:
340002977

Materia:
Información financiera para la toma de decisiones

Profesor:
José Javier Vázquez Torres

Fecha de Elaboración:
02/Octubre/2022

Entregable 1 - Semana 2
ENTREGABLE NO. 1

Ejercicio práctico:

1.- Clasificar los datos del caso práctico presentado, según correspondan a Activo
Circulante, Fijo y Diferido; Pasivo Corto y Largo Plazo y cuentas de Capital. Con
la información clasificada completar el Balance General.

2.- Clasificar los datos del caso práctico presentado, según correspondan a
Ventas, Costo de Ventas, Gastos. Con la información clasificada completar el
Estado de Resultados.

Para elaborar el Entregable 1 deberá consultar la Rúbrica Entregable 1.

La Empresa, S.A.
Estados de Posición Financiera Consolidados 2019/2020
Cuentas 2009 2020
Bancos 400,000.00 500,000.00
Inversiones temporales 600,000.00 800,000.00
Inventarios 150,000.00 120,000.00
Clientes 350,000.00 600,000.00
Anticipo a proveedores 180,000.00 320,000.00
Papelería y útiles de oficina 12,000.00 9,000.00
Edificios 1,460,000.00 1,460,000.00
Depreciación acum edificios 200,000.00 300,000.00
Equipo de cómputo 400,000.00 400,000.00
Depreciación acum eq cómputo 80,000.00 110,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 650,000.00 650,000.00
Depreciación acum eq oficina 250,000.00 320,000.00
Marcas y patentes 300,000.00 300,000.00
Amortización acum de marcas 80,000.00 95,000.00
Proveedores 180,000.00 150,000.00
Acreedores diversos 190,000.00 131,300.00
Anticipo clientes 100,000.00 50,000.00
ISR por pagar* calcularla calcularla
PTU por pagar* calcularla calcularla
Acreedores Hipotecarios 419,970.00 500,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 132,030.00 120,000.00
Capital Social 2,000,000.00 2,000,000.00
Utilidad del ejercicio* calcularla calcularla
Utilidades retenidas 300,000.00 411,700.00
La Empresa, S.A.
Estados de Resultados Consolidados 2019/2020
Cuentas 2019 2020
Ventas totales $1,500,000.00 $2,200,000.00
Devoluciones sobre Venta 50,000.00 30,000.00
Inventario inicial 300,000.00 200,000.00
Compras 400,000.00 600,000.00
Gastos de Compras 20,000.00 30,000.00
Seguros de Compras 10,000.00 20,000.00
Devoluciones sobre Compra 100,000.00 26,000.00
Inventario Final 120,000.00 120,000.00
Gastos de Venta 250,000.00 300,000.00
Gastos de Administración 125,000.00 200,000.00
Productos Financieros 10,000.00 22,000.00
Gastos Financieros 5,000.00 17,000.00
PTU por Pagar 10% calcularla calcularla
ISR por Pagar 30% calcularla calcularla
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS calcularla calcularla
 2019
La Empresa, S.A.

Estado de Resultado
Ventas totales $ 1,500,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 50,000.00
Ventas Netas $ 1,450,000.00
Compras $ 400,000.00
Gastos de Compras $ 20,000.00
Seguros de Compras $ 10,000.00
Compras totales $ 430,000.00
Compras totales $ 430,000.00
Devoluciones sobre Compra $ 100,000.00
Compras netas $ 330,000.00
Inventario inicial $ 300,000.00
Compras netas $ 330,000.00
Mercancía Disponible $ 630,000.00
Mercancía disponible $ 630,000.00
Inventario Final $ 120,000.00
Costo de ventas $ 510,000.00
Ventas netas $ 1,450,000.00
Costo de ventas $ 510,000.00
Utilidad Bruta $ 940,000.00

La Empresa, S.A.
FORMULAS ESTADOS DE RESULTADOS 2019
Ventas $ 1,500,000.00
Costo de ventas (-) $ 510,000.00
Devoluciones sobre venta (-) $ 50,000.00 $ 560,000.00
Utilidad bruta $ 940,000.00
Gastos de operación (-)
Gastos de Administración $ 125,000.00
Gastos de Venta $ 250,000.00 $ 375,000.00
Utilidad de operación $ 565,000.00
Productos Financieros (+) $ 10,000.00
Gastos Financieros (-) $ 5,000.00 $ 5,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 570,000.00
PTU por pagar 10% (-) $ 57,000.00
ISR por pagar 30% (-) $ 171,000.00 $ 228,000.00
Utilidad neta $ 342,000.00
 La Empresa, S.A.
BALANCE GENERAL 2019
ACTIVO PASIVO
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos 400000.00 Proveedores 180000
Inversiones temporales 600000.00 Acreedores diversos 190000
Inventarios 150000.00 Anticipo clientes 100000
Clientes 350000.00 ISR por pagar* 57000
Anticipo a proveedores 180000.00 PTU por pagar* 171000
total de activo circulante 1680000.00 Total de Pasivo a corto plazo 698000
Activo fijo
Edificios 1460000.00 Pasivo Largo plazo
Equipo de cómputo 400000.00 Acreedores Hipotecarios 419970
Mobiliario y equipo de oficina 650000.00 Documentos por pagar a largo plazo 132030
Depreciación acum edificios -200000.00 Total Pasivo a Largo Plazo 552000
Depreciación acum eq cómputo -80000.00
Depreciación acum eq oficina -250000.00 TOTAL PASIVO 1250000
Total de Activo Fijo 1,980,000,00
Activo Diferido CAPITAL SOCIAL
Papelería y útiles de oficina 12000.00 Capital Social 2000000
Marcas y patentes 300000.00 Utilidad del ejercicio* 342000
Amortización acum de marcas 80000.00 Utilidades retenidas 300000
Total de Activo Diferido 232000.00 Total Capital 2642000

TOTAL ACTIVO 3892000.00 TOTAL PASIVO+CAPITAL SOCIAL 3892000

Elaborado por: Autorizo

Lic. Carlos Arturo Lòpez Jiménez Yessica Isabel Miranda Espitia

 2020
La Empresa, S.A.
Estado de Resultado
Ventas totales $ 2,200,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 30,000.00
Ventas Netas $ 2,170,000.00
Compras $ 600,000.00
Gastos de Compras $ 30,000.00
Seguros de Compras $ 20,000.00
Compras totales $ 650,000.00
Compras totales $ 650,000.00
Devoluciones sobre Compra $ 26,000.00
Compras netas $ 624,000.00
Inventario inicial $ 200,000.00
Compras netas $ 624,000.00
Mercancía Disponible $ 824,000.00
Mercancía disponible $ 824,000.00
Inventario Final $ 120,000.00
Costo de ventas $ 704,000.00
Ventas netas $ 2,170,000.00
Costo de ventas $ 704,000.00
Utilidad Bruta $ 1,466,000.00

La Empresa, S.A.
FORMULAS ESTADO DE RESULTADOS 2020
Ventas 2,170,000.00
Costo de ventas (-) 704000
Devoluciones sobre venta (-) 30000 734000
Utilidad bruta 1466000
Gastos de operación (-)
Gastos de Administración 200000
Gastos de Venta 300000 500000
Utilidad de operación 966000
Productos Financieros (+) 22000
Gastos Financieros (-) 17000 5000
Utilidad antes de impuestos 971000
PTU por pagar 10% (-) 97100
ISR por pagar 30% (-) 291300 388400
Utilidad neta 582600
 La Empresa, S.A.
BALANCE GENERAL 2020
ACTIVO PASIVO
Activo circulante Pasivo a corto plazo
Bancos 500,000.00 Proveedores 150000.00
Inverciones temporales 800,000.00 Acreedores diversos 131300.00
Inventarios 120,000.00 Anticipo clientes 50000.00
Clientes 600,000.00 ISR por pagar* 291300.00
Anticipo a proveedores 320,000.00 PTU por pagar* 97100.00
total de activo circulante 2340000.00 Total de Pasivo a corto plazo 719700.00
Activo fijo
Edificios 1460000.00 Pasivo Largo plazo
Equipo de cómputo 400000.00 Acreedores Hipotecarios 120000.00
Mobiliario y equipo de oficina 650000.00 Documentos por pagar a largo plazo 500000.00
Depreciación acum edificios 300000.00 Total Pasivo a Largo Plazo 620000.00
Depreciación acum eq cómputo 110000.00
Depreciación acum eq oficina 320000.00 TOTAL PASIVO 1339700.00
Total de Activo Fijo 1,780,000,00
Activo Diferido CAPITAL SOCIAL
Papelería y útiles de oficina 9000.00 Capital Social 2000000.00
Marcas y patentes 300000.00 Utilidad del ejercicio* 582600.00
Amortización acum de marcas 95000.00 Utilidades retenidas 411700.00
Total de Activo Diferido 214000.00 Total Capital 2994300.00

TOTAL ACTIVO 4334000.00 TOTAL PASIVO+CAPITAL SOCIAL 4334000.00

Elaborado por: Autorizo

Lic. Carlos Arturo López Jiménez Yessica Isabel Miranda Espitia

Bibliografía
• Catrol, J. (01 de 10 de 2022). Elabora un estado de resultados paso a paso.
Recuperado el 2022 de 02 de 2022, de https://blog.corponet.com/elaborar-un-estado-
de-resultados-paso-a-paso

• Machuca, F. (02 de 2022 de 2022). Aprende cómo hacer un estado de resultados y

descubre la situación financiera de tu negocio. Recuperado el 29 de 09 de 2022, de
https://www.crehana.com/blog/negocios/como-hacer-estado-resultados/

• Perea, S., Castellanos, H., & Valderrama, Y. (2016). Estados financieros

previsionales como parte integrante de un conjunto completo
de estados financieros en ambiente NIIF. Una propuesta en el
marco de la lógica difusa. Actualidad Contable Faces, 19(32),
113–141. https://doi.org/1316-8533

• Domínguez Avila Edgar Alan. (2004, enero 2). Estados de situación financiera.
Recuperado de https://www.gestiopolis.com/estados-de-situacion-financiera/