UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA CENTROAMERICANA

DIRECCIÓN DE POSTGRADO MAESTRÍA EN FINANZAS

ASIGNATURA: TOPICO DE INVESTIGACION

DOCENTE: MSC MAURICIO MELGAR

TEMA: TAREA CASO SPARKS

PRESENTADO POR:

EVELYN IDALIA SIERRA 12013161

Tarea 2
CASO SPARKS: PLANIFICACIÓN Y CONTROL:
Después de diez años y medio de trabajar para su jefe dando servicio, con gran
éxito, a equipo de computación, Héctor. T. Sparks abrió su propio negocio,
Superior Compu-Service, el 2 de enero de 2018. Sparks manifestó que “quería
tener un negocio que estuviera al paso de la tecnología de la época, ser el
patrón y tomar para sí las utilidades”. Superior Compu-Service repararía y daría
servicio a toda clase de computadoras personales y al equipo accesorio
relacionado.
Ahora estamos a 31 de diciembre de 2020 y Sparks ha decidido incluir en su
negocio el servicio a máquinas de escribir y fotocopiadoras. Sparks no ha
tenido entrenamiento ni experiencia en cuanto a la planificación y el control
administrativo, ni tampoco está familiarizado con los asuntos de registro y
contabilidad.
Durante el año 2019, la compañía contrató a una persona para
que “se hiciera cargo de todos los detalles de oficina, incluyendo el registro en
los libros de las operaciones”. El negocio tuvo un éxito moderado durante un
periodo de tres años: de 2018 a 2020.

Para financiar la ampliación de los servicios actuales y agregar nuevos

servicios, Sparks solicitó a un banco local un préstamo de $300 000 a tres
años.
A fin de respaldar la solicitud del préstamo en cuestión, el funcionario
responsable de atender estas solicitudes en el banco pidió a
Sparks le proporcionara la siguiente información:

1 Una lista, y la valuación, de sus activos y pasivos personales.

2 Un resumen del estado de resultados, del balance general y del estado de

flujo de efectivo de la compañía correspondiente a los años 2018, 2019 y 2020.
El funcionario del banco manifestó que tal vez sería necesario que se
dictaminara, por un contador público independiente, el estado correspondiente
a 2020.

3 Información acerca de sus planes para organizar, contratar el personal y

controlar la compañía que iba a ser ampliada.

4 Una proyección, a dos años, de los ingresos, las utilidades y los flujos de
efectivo.

Sparks verá al funcionario del banco en aproximadamente dos semanas para

revisar y discutir la información solicitada y confía en obtener la aprobación del
préstamo. (Nota: el banco local tiene actualmente varios préstamos
“pendientes” de aprobación por carecer de dinero suficiente
para los mismos.)
Por primera vez, Sparks ha empezado a pensar seriamente en la
planificación y el control.

Después de aclarar algunas ideas al respecto con un consultor local,

Sparks ha preparado la siguiente información para el funcionario del
banco:

1.Datos financieros relativos al negocio:

INGRESOS SERVICI SALD

CAPITAL POR OS O
A ACTIVO PASIVO NETO UTILID FINA
Ñ AD L DE
O
IMPORTE AUMENT CAJA
O

2 $120 $20 $100 $90 000 $2 $6 000

0 000 000 000 000
1
8

2 130 000 28 000 102 140 000 56% 7 12 000

0 000 00
1 0
9

2 133 000 30 000 103 160 000 14% 10 20 000

0 000 000
2
0

2. Bienes personales no incluidos en datos anteriores:

Residencia, mobiliario y autos: $225,000

Ahorros: $20,000
Adeudado: ($80,000).
Total Neto: $ 165,000
______________

3. INFORMACIÓN DE SUS PLANES:

Organizar, contratar el personal necesario y controlar:
Presidente —Sparks
Gerente administrativo (con dos empleados) —Davis (supervisor)
Gerente de reparación de computadoras (con 5 empleados) —Olds (supervisor)
Comprador y almacenista de partes (con 2 empleados) —Bye (supervisor)
planificados:
Reparación de máquinas de escribir y fotocopiadoras (con 4 empleados) —Newton
(supervisor)
Promoción de nuevos negocios (1 empleado).

4. PROYECTADO:

El señor Héctor Sparks se enteró que usted está por egresar de una Maestría
con amplios conocimientos en finanzas, por lo que le solicito le revise dicha
información antes de llevarla al Banco y le haga las observaciones y
correcciones del caso de ser necesarias, pues le urge obtener el préstamo.
En base a lo antes expuesto:
1. Indique si usted está de acuerdo con la información presentada y
por qué.

R/, No, basadas en la información proporcionada en el caso Sparks y

basados en nuestros conocimientos laboral y académico hemos
concluido que la misma no es sustancial para evaluar financieramente la
compañía.

2. Indicar por lo menos unas 5 observaciones a dicha información.

  Necesita el balance general de manera detalle para análisis de
razones financieras.
 Flujo de Caja Incompleto
 Información de los planes de expansión incompleta
 Proyección financiera de las operaciones de expansión no se está
presentando.
 En la información financiera proyectada no hay un detalle de los
gastos fijos y variables.

3. ¿Con la información y resultados presentados les daría el

préstamo? ¿Porque?

R/. No, porque financiera está incompleta y también la información de

los planes expansión

4. Si no está de acuerdo con los reportes, modificarlos y presentarlos

como usted considere adecuado.

Modificar el balance general para ver a detalle los activos corrientes y

fijos y pasivos corrientes, y deuda a largo plazo.

Ampliar el flujo de caja proyectado, para determinar los desembolsos

futuros

Plantilla de Estado de Resultado

Plantilla de Balance General

5. Para presentar un plan de Negocios al banco, que información
adicional considera usted sea necesaria. Detállela.

Una proyección financiera, ya con la inclusión de las nuevas

operaciones de expansión y esto de le daría un valor agregado para la
toma de decisiones.