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Revisado:
Nombre Firma
F-4
Fecha:
Fecha:
Disposición
Firma
Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Ajustes y Reclasificaciones P.T. F-5
Base Fiscal Hecho: Fecha:
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: Fecha:
Cifras expresadas en Quetzales
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
F-5
Fecha:
Fecha:
Disposición
Aceptado
Aceptado
ALFA Y OMEGA, S.A. P.T. F-6
Deficiencias de Control Interno Hecho:
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado:
Al verificar los documentos que respaldan la Dar un seguimiento continuo al recorrido de La dirección tomará acciones pa
E-16 maquinaria en tránsito, se determinó que la misma las importaciones y contratar seguros para verificar constantemente el recorrido
tiene un período de 8 meses en ese estado (en tránsito) garantizar los mismos procederá a asegurar las importaciones.
^ Sumado Vertical
< Sumado Horizontal
√ Verificado
De conformidad con las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados según las circunstancias, de conformidad con las Normas Internacionales d
Auditoria y luego de considerar las partidas propuestas por la Auditoría, el saldo de la cuenta "Propiedad, planta y equipo" se presenta fielmente, de acuerd
a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), al 31 de diciembre del 2020, en relación a los Estados Financieros tomados en su conjunto
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
E
9/12/2021
9/14/2021
Saldo según
Auditoría
2,000,000.00
155,200.00
90,000.00
2,200,000.00
4,685,200.00
^
174,407.00
74,377.00
248,784.00
^
45,000.00
4,391,416.00
^
240,000.00
Normas Internacionales de
senta fielmente, de acuerdo
s tomados en su conjunto.
ALFA Y OMEGA, S.A.
Propiedad, Planta y Equipo P.T. E-1 1/2
Programa de Auditoría Hecho: EJLE Fecha: 9/8/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/8/2021
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Propiedad, Planta y Equipo P.T. E-1 2/2
Programa de Auditoría Hecho: EJLE Fecha: 9/8/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/8/2021
E-4
E-10
2 Verificar la integración del rubro propiedad, planta y equipo. 6 horas 7 horas
E-12
E-16
E-6
E-9
Observar físicamente la existencia de los activos fijos,
3 E-11 7 horas 8 horas
verificando su estado y su correcta identificación.
E-14
E-18
E-5
Verificar la documentación que da soporte a la tenencia de
4 E-13 5 horas 5 horas
activos fijos, como facturas, contratos, registros y otros.
E-17
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Propiedad, Planta y Equipo P.T. E-2 1/2
Actualización del Control Interno Hecho: EJLE Fecha: 9/8/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/10/2021
Respuesta
No. Descripción Comentario
SI NO N/A
No se prestó atención al
8 ¿Se practica periódicamente inventarios físicos? X
mobiliario deteriorado.
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Propiedad, Planta y Equipo P.T. E-2 2/2
Actualización del Control Interno Hecho: EJLE Fecha: 9/8/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/10/2021
Respuesta
No. Descripción Comentario
SI NO N/A
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Propiedad, Planta y Equipo P.T. E-3
Divulgaciones Obligatorias Hecho: EJLE Fecha: 9/12/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/14/2021
La vida útil de los activos que integran propiedad, planta y equipo es:
- Inmuebles 40 años
7 E-19
- Mobiliario y Equipo 10 años
- Vehículos 5 años
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Integración Inmuebles P.T. E-4
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Hecho: EJLE Fecha: 9/10/2021
Cifras expresadas en Quetzales Revisado: JJBQ Fecha: 9/11/2021
Fecha
No. Descripcion Unidades Costo Unitario Costo Total REF.
Adquisición
1 Inmuebles √ 1 6/20/2016 2,200,000.00 2,200,000.00 E-5
(-) Activos de Inversión 200,000.00 F-4, F-6
Saldo Inmuebles según Auditoría 2,000,000.00 E
^
^ Suma Vertical
√ Verificado
OBSERVACIÓN: El inmueble está garantizando un préstamo hipotecario-prendario con el Banco El Universal, S.A.
En la cuenta inmuebles, se tiene registrado un terreno con valor razonable de Q. 240,000.00 E-3
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Inmuebles P.T. E-5 1/2
Título de Propiedad Hecho: EJLE Fecha: 9/9/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/11/2021
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Terrenos P.T. E-5 2/2
Título de Propiedad Hecho: EJLE Fecha: 9/9/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/11/2021
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Inmuebles P.T. E-6
Fotografías Existencia Hecho: EJLE Fecha: 9/9/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/11/2021
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Activos por Derecho de Uso P.T. E-9
Fotografías del Bien Hecho: EJLE Fecha: 9/10/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/11/2021
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Mobiliario y Equipo de Oficina P.T. E-10
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Cifras expresadas en Quetzales Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Fecha
No. Descripcion Unidades Costo Unitario Costo Total REF.
Adquisición
1 Escritorios √ X 3/16/2015 45,000.00 45,000.00 E-11, F-6
2 Mobiliario y Equipo √ X 6/30/2019 110,200.00 110,200.00
Saldo según Auditoría 155,200.00 E
^
^ Suma Vertical
√ Verificado
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Mobiliario y Equipo Oficina P.T. E-11
Fotografías del Bien Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Vehículos P.T. E-12
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Cifras expresadas en Quetzales Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Fecha
No. Descripcion Unidades Costo Unitario Costo Total REF.
Adquisición
^ Suma Vertical
√ Verificado
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Edificios P.T. E-13
Título de Propiedad Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
53874512
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Vehículos P.T. E-14
Fotografías del Bien Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Vehículos P.T. E-15
Factura Compra Vehículo Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
90,000.00 90,000.00
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Maquinaria en Tránsito P.T. E-16
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Cifras expresadas en Quetzales Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Fecha
No. Descripcion Unidades Costo Unitario Costo Total REF.
Adquisición
1 Maquinaria en Tránsito √ X 8/31/2020 2,200,000.00 2,200,000.00 E-17
Saldo según Auditoría 2,200,000.00 E
^
^ Suma Vertical
√ Verificado
OBSERVACIÓN: La maquinaria se adquiere en Agosto de 2020, por lo que a la fecha de la auditoría se determina que este F-6
ingresa a Aduana en marzo de 2021.
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Máquinaria en Tránsito P.T. E-17
Carta de Crédito Abierta Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
©
XXXXXXX
Carta de Crédito No.
XXXX
Emitido por: Banco XXX, S.A.
Emitido para: Banco XXXXXXX
TOTAL Q. 2,200,000.00
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Máquinaria en Tránsito P.T. E-18
Fotografías del Bien Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Δ Comprobación Física
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Depreciación Acumulada P.T. E-19
Base Financiera o Contable Hecho: EJLE Fecha: 9/12/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/14/2021
Cifras expresadas en Quetzales
MOBILIARIO Y EQUIPO
155,200.00 6/30/2019 10 10% 15,520.00 1,293.00 4.8 74,377.00 75,660.00 - 1,283.00 80,823.00
74,377.00 75,660.00 - 1,283.00 80,823.00 F-4
^ ^ ^ ^
VEHÍCULOS
90,000.00 12/30/2020 5 20% 18,000.00 1,500.00 0 - - - 90,000.00
- - - 90,000.00
^ ^ ^ ^
^ Suma Vertical
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Depreciación Acumulada P.T. E-20
Base Fiscal Hecho: EJLE Fecha: 9/12/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado: JJBQ Fecha: 9/14/2021
Cifras expresadas en Quetzales
MOBILIARIO Y EQUIPO
155,200.00 3/16/2016 5 20% 31,040.00 2,587.00 4.8 148,755.00 75,660.00 73,095.00 82,105.00
148,755.00 75,660.00 73,095.00 82,105.00 F-5
^ ^ ^ ^
VEHÍCULOS
90,000.00 12/30/2020 5 20% 18,000.00 1,500.00 0 - - - 90,000.00
- - - 90,000.00 F-5
^ ^ ^ ^
^ Suma Vertical
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma
ALFA Y OMEGA, S.A.
Depreciación P.T. E-21
Cálculo de Días Hecho: EJLE Fecha: 9/11/2021
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 visado: JJBQ Fecha: 9/13/2021
Hecho:
Nombre Firma
Revisado:
Nombre Firma