1.2.

Operaciones Bancarias Activas

Son aquellas operaciones mediante las cuales las entidades financieras prestan
recursos a sus clientes, según la vigencia de los plazos de ejecución pueden ser de
corto o de largo plazo, acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de
tipo de interés (tasa de interés activa), o bien pueden tratarse de inversiones con la
intención de obtener una rentabilidad.

1.2.1. Créditos por Tipo.

Los créditos se clasifican en 8 tipos, tomando en consideración los siguientes

criterios: nivel de ventas anuales del deudor, nivel de endeudamiento en el
sistema financiero (SF) y destino del crédito. De acuerdo a lo que establece la
Resolución SBS N° 11356-2008, de manera resumida son las siguientes:

1.2.1.1. Con Finalidad de Negocio

a. Créditos corporativos: Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas

con ventas anuales mayores a S/. 200 millones en los dos últimos años, de
acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes.
Adicionalmente, se consideran como corporativos a los créditos soberanos, a
los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del
sector público (incluyendo gobiernos locales y regionales), a intermediarios
de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos
de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a Ley.

b. Créditos a grandes empresas: Son aquellos créditos otorgados a personas

jurídicas con Ventas anuales mayores a S/. 20 millones, pero no mayores a
S/. 200 millones en los dos (2) últimos años, o a deudores que hayan
mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos
representativos de deuda en el mercado de capitales.

c. Créditos a medianas empresas: Son aquellos créditos otorgados a

personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero
superior a S/. 300.000 en los últimos seis (6) meses y no cumplen con las
características para ser clasificados como créditos corporativos o a grandes
empresas, incluye también los créditos otorgados a personas naturales que
tengan un endeudamiento total en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para
vivienda) superior a S/. 300 mil en los últimos seis meses, siempre que parte
de dicho endeudamiento corresponda a pequeñas empresas o a
microempresas.

d. Créditos a pequeñas empresas: Son aquellos créditos destinados a

financiar actividades de producción, comercialización o prestación de
servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento
total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos
seis (6) meses.
 e. Créditos a microempresas: Son aquellos créditos destinados a financiar
actividades de producción, comercialización o prestación de servicios,
otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no
mayor a S/. 20,000 en los últimos seis (6) meses.

1.2.1.2. Sin Finalidad de Negocio

Créditos de consumo: Créditos otorgados a personas naturales con la

finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con
la actividad empresarial.

f. Créditos de consumo revolvente: Créditos en los que se permite que el

saldo fluctúe en función de las decisiones del deudor. Incluye las modalidades
de avances en cuenta corriente, tarjetas de crédito, sobregiros en cuenta
corriente, préstamos revolventes y otros créditos revolventes. Asimismo, se
considera los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que
tienen un componente revolvente y otro no revolvente. (Ejem. generalmente
la utilización de una tarjeta de crédito dentro de una línea aprobada; una vez
que se haga un pago parcial, la línea disponible se incrementa en dicho
monto).

g. Créditos de consumo no-revolvente: Créditos reembolsables por cuotas,

siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.
En este tipo de crédito no se permite que los saldos pendientes fluctúen en
función de las propias decisiones del deudor. (se realizan pagos a través de
cuotas parciales que siguen un cronograma de pagos).

h. Créditos hipotecarios para vivienda: Son aquellos créditos otorgados a

personas naturales para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,
siempre que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas en registros públicos; sea que estos créditos se
otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras
hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características.

Se incluyen también en esta categoría los créditos para la adquisición o

construcción de vivienda propia que, a la fecha de la operación, por tratarse
de bienes futuros, bienes en proceso de independización o bienes en proceso
de inscripción de dominio, no es posible constituir sobre ellos la hipoteca
individualizada que garantice el crédito otorgado.

1.2.2. Crédito por Modalidad

a. Préstamos: Modalidad en la que los créditos son concedidos mediante la
suscripción de un contrato, que se amortizan en cuotas periódicas o con
vencimiento único.

b. Préstamos no revolventes para automóviles: Son créditos de consumo

destinados a la adquisición de automóviles concedidos mediante la
suscripción de un contrato, que se amortizan en cuotas periódicas o con
vencimiento único.

c. Comercio Exterior: Modalidad que comprende los créditos destinados a

financiar operaciones de comercio exterior (importación y exportación).

d. Descuentos: Modalidad mediante la cual la institución financiera adquiere el

derecho de cobranza del valor de las facturas, pagarés, letras de cambio y
otros títulos valores representativos de deuda no vencidos, mediante el
endoso de tales instrumentos de crédito.

e. Leasing o Arrendamiento Financiero: Modalidad de crédito mediante un

contrato en el cual la institución financiera propietaria de un bien entrega en
uso un activo al usuario a cambio del pago de una renta durante un plazo
pactado e irrevocable, al término del cual el arrendatario tendrá la opción de
comprarlo por un precio previamente establecido, que puede ser equivalente
al valor residual del activo.

Mediante el leasing se pueden adquirir por ejemplo automóviles, camiones,

tractores, embarcaciones y material de transporte, asimismo, equipamiento
para usos diversos.

f. Factoring. Modalidad mediante la cual la entidad financiera adquiere, a título

oneroso de una persona, facturas comerciales, facturas negociables, facturas
conformadas y títulos valores representativos de deuda. La entidad financiera
asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos.

g. Lease-back: Modalidad mediante la cual el cliente vende un bien a la

institución financiera, la cual a su vez lo cede en arrendamiento por un tiempo
determinado, concediéndole además el derecho de opción de compra al
término del contrato.

h. Pignoraticio: Modalidad que comprende los préstamos otorgados a

personas naturales contra entrega física y en garantía del bien, alhajas u otros
objetos de oro y plata.

i. Tarjetas de Crédito: Es una modalidad de crédito mediante el cual una

empresa bancaria o empresa jurídica autorizada, concede una apertura de
 crédito, de tipo rotatorio o revolvente, por una suma determinada, a favor de
sus clientes (persona natural o jurídica).

La tarjeta de crédito permite adquirir bienes o servicios en establecimientos

afiliados, hacer uso de disposición en efectivo u otros servicios asociados,
bajo condiciones establecidas contractualmente. También permite evitar el
manejo de efectivo y es de mayor fiabilidad que el cheque, ya que en este
caso siempre existe el riesgo de no cobranza para las casas comerciales que
expenden bienes o prestan servicios. Por el contrario, con la tarjeta de crédito
quien asume la responsabilidad del pago es el emisor de la misma.

Para otorgar una tarjeta de crédito, el emisor debe realizar una evaluación
previa del cliente en función a sus ingresos, situación financiera y referencias
personales. En caso favorable se realiza un contrato entre el emisor y el
usuario. En él se establece una apertura de una línea de crédito que el
primero concede al segundo y que se efectiviza a través del pago a terceros
de las facturas firmadas por el cliente en formularios especiales luego de
haber utilizado la tarjeta. Normalmente el emisor cobra al usuario el consumo
con su tarjeta de crédito por un periodo de tiempo dado por lo común un mes
agregándole la tasa de interés convenida. Los vendedores cobran
directamente al emisor, el cual les deduce una pequeña comisión.

A nivel internacional las tarjetas más identificadas son: Dinners Club,

American Express, Visa y Mastercard.
Debe señalarse que los diversos procedimientos para la emisión y utilización
de las tarjetas de crédito son objeto de normatividad por parte de la
Superintendencia de Banca y Seguros. Así por ejemplo el reglamento vigente
exige que se informe a los clientes sobre las obligaciones y aspectos
principales del contrato de tarjeta de crédito antes de ser firmado. Define
también que su contenido debe incluir como mínimo el monto de la línea de
crédito, las comisiones y cargos, la tasa de interés efectiva anual y el monto
sobre el cual se aplicarán los intereses.

1.2.3. Créditos Indirectos o Créditos Contingentes: Representan los avales, las

cartas fianza, las cartas de crédito, las aceptaciones bancarias, los créditos
aprobados no desembolsados y las líneas de crédito no utilizadas otorgados por
las empresas del sistema financiero.

El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del solicitante que,
a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes
crediticios.
Toda persona que participa del sistema financiero, tiene un historial de comportamiento
de pago (Historial de crédito).

El historial de crédito es un instrumento en la toma de decisiones de la entidad financiera

para otorgar el crédito. Por eso es importante mantener un buen comportamiento de pago.

Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema financiero se tomará en cuenta

la información de los últimos seis (6) Reportes Crediticios Consolidados (RCC). En caso
el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crédito será tomado como criterio
para determinar su nivel de endeudamiento.

Las centrales de riesgo es un registro o una base de datos que mantiene información
actualizada sobre los deudores, incluyendo datos demográficos, pagos de obligaciones de
crédito, registros de deudas incobrables y otros.

En nuestro país existen dos tipos de centrales de riesgos:

✓ La Central de Riesgos de la SBS y
✓ Las Centrales Privadas de Información de Riesgos (CEPIRS), tales como Equifax
(Inficorp), Xchange Perú, DataCredito, Sentinel.

Cada una de ellas tiene una regulación específica y sistematizan información de diversas
fuentes.

El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:

✓ Categoría Normal (0)
✓ Categoría con Problemas Potenciales (1)
✓ Categoría Deficiente (2):
✓ Categoría Dudoso (3)
✓ Categoría Pérdida (4)

a. Clasificación del Deudor de la Cartera de Créditos Corporativos, a Grandes

Empresas y a Medianas Empresas.

✓ Categoría Normal (0): Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.

✓ Categoría con Problemas Potenciales (1): Atrasos ocasionales y reducidos en
el pago de sus créditos que no exceden los 60 días.
✓ Categoría Deficiente (2): Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan
de ciento veinte (120) días.
✓ Categoría Dudoso (3): Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no
excedan de trescientos sesenta y cinco (365) días.
✓ Categoría Pérdida (4): Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días.

b. Clasificación Crediticia del Deudor de la Cartera de Créditos a Pequeñas

Empresas, a Microempresas, de Consumo Revolvente y Consumo no
Revolvente.
 ✓ Categoría Normal (0): Son aquellos deudores que vienen cumpliendo con el
pago de sus créditos de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta ocho
(8) días calendario.
✓ Categoría con Problemas Potenciales (1): Son aquellos deudores que registran
atraso en el pago de sus créditos de nueve (9) a treinta (30) días calendario.
✓ Categoría Deficiente (2): Son aquellos deudores que registran atraso en el pago
de sus créditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.
✓ Categoría Dudoso (3): Son aquellos deudores que registran atraso en el pago
de sus créditos de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) días calendario.
✓ Categoría Pérdida (4): Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de sus créditos de más de ciento veinte (120) días calendario.

c. Clasificación Crediticia del Deudor de la Cartera de Créditos Hipotecarios para

Vivienda.

✓ Categoría Normal (0): Son aquellos deudores que vienen cumpliendo con el pago
de sus créditos de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta treinta (30)
días calendario.
✓ Categoría Con Problemas Potenciales (1): Son aquellos deudores que
muestran atraso en el pago de treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.
✓ Categoría Deficiente (2): Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) días calendario.
✓ Categoría Dudoso (3): Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de ciento veintiuno (121) a trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.
✓ Categoría Pérdida (4): Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago
de más de trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.
En las operaciones activas es importante conocer el costo real que una persona
natural o jurídica asume al solicitar un crédito en una entidad bancaria. financiera y/o
microempresa.
El costo efectivo se expresa a través de la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA), esta
es la tasa que incluye todo lo que se paga por un crédito, es el resumen de los
intereses, gastos y comisiones que son usados para calcular la Cuota de pago
mensual, tal como se puede ver a continuación:
La Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA)

Cargos cobrados por cuenta de terceros

Gastos (ej. Seguros desgravamen)

Comisiones Cargos por servicios brindados por la

entidad y asumidos por el cliente (ej.
TCEA
Estado de cuenta)
TEA
Tasa de interés compensatorio Efectivo
Anual