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Un crédito bancario es un voto de confianza que un cliente recibe al obtener dinero de una entidad financiera, ya sea

pública o privada. Las entidades financieras son aquellas que captan dinero de sus clientes
mediante operaciones pasivas y lo prestan a tasas más altas de las que lo reciben, en operaciones activas. Por supuesto
esa confianza se basa en que el cliente pruebe su solvencia (se pide por ejemplo que acredite ingresos suficientes y que
sea propietario de inmueble). Mediante el crédito el cliente obtiene disponibilidad de efectivo y el Banco los intereses por
el uso del dinero.

Si bien son las empresas las que más recurren al crédito bancario, esto no excluye que puedan hacerlo los particulares.

La obtención de dinero de la entidad bancaria puede ser hecha a través de préstamos o de créditos bancarios.
La diferencia está en que el préstamo es la entrega de dinero en una suma fija, y sobre el total de ella se deben los
intereses, los que se van devolviendo juntamente con el capital o por separado. Pueden ser a corto o largo plazo. En
cambio, los créditos bancarios, son pólizas que otorgan la disponibilidad de ciertas cantidades de dinero, que se extraen
de una cuenta bancaria abierta a ese efecto, que no necesitan ser usadas en su totalidad, sino que pueden disponerse
gradualmente o abstenerse de hacerlo, y los intereses sólo se deberán por las sumas efectivamente gastadas. El cliente
tiene un límite en su crédito, si excede ese límite deberá pagar intereses adicionales.

Crédito es una operación de confianza realizada entre dos personas y se caracteriza por el hecho de que una de
ellas entrega en el acto alguna cosa (dinero, mercaderías, etc.) a cambio de la simple promesa de la otra de que
más tarde le será compensada o devuelta.
Como vemos, tal cambio no se llevaría a cabo, si no fuera por la confianza, la buena reputación que inspira la
persona que recibe la prestación.
Se conoce como préstamo a la acción y efecto de prestar una cantidad de dinero u otra cosa.
En referencia a lo anterior, prestar consiste en entregar a un individuo una cantidad de dinero o cosa
para hacer uso de ella con el compromiso de ser restituido.

No obstante, el préstamo puede ser visto como un contrato en el cual una persona o entidad
financiera, conocida como prestamista, presta dinero a otra llamada prestatario. En un préstamo, la
persona prestataria tiene la obligación de devolver el dinero en un plazo determinado, y pagar
comisiones más los intereses a la tasa legal establecida.

Usualmente, los préstamos se pagan en cuotas mensuales en la cual están incluidos las comisiones
e intereses.
Desde el punto de vista de la Contabilidad Bancaria, llámese préstamo a cualquier
acción del banco que consista en dar dinero a una persona (deudor), sea ésta individual o jurídica ,
con la promesa escrita del deudor de que más tarde le devolverá todo el d
inero, ofreciéndole al
banco como garantía de pago, bienes muebles, inmuebles, y/o la firma de otra persona, firma que la
convierte en codeudor del crédito otorgado por el banco.

Nosotros los resumiremos de la manera siguiente:


1.
El interesado en adquirir un préstamo debe llenar una solicitud de crédito que le proporciona el banco, la cual
contiene, la información personal del deudor, el monto del préstamo solicitado, el motivo por el cual está solicitando el
préstamo (destino), la garantía que ofrece (fiador, mueble o inmueble); Además debe adjuntar a la solicitud, estados
de cuenta bancarios, certificación de ingresos, recibos de agua, luz o teléfono, y estados financieros en el caso
de ser préstamos para empresarios, entre otros documentos.
2.
La sección de análisis de crédito del departamento de cartera del banco recibe la solicitud e investiga la
capacidad de pago del solicitante, y verifica que todos los datos proporcionados en la solicitud sean verdaderos
.
3.
Si el jefe de la sección lo encuentra todo en regla, pasa la solicitud a la gerencia, quien resolverá si se concede o no el
crédito, salvo que exceda de la cantidad límite fijada por el Consejo de Administración al gerente para que
pueda resolver por sí solo, porque entonces quien resolverá será el Consejo.
4.
Una vez es aprobado el crédito, este pasa al departamento jurídico para que el abogado designado por el
banco elabore la escritura, que debe ser firmada por el deudor y si el caso lo amerita también por el o los
codeudores.
5.
Ya firmada la escritura que formaliza el préstamo, se da la orden de girar un cheque de caja o de depositar a una cuenta
de depósitos monetarios o de ahorro del ahora deudor del banco

Del crédito apúntense dos formas:


 a) El crédito directo; y
 b) El crédito indirecto.
 Crédito Directo.- En esta forma de crédito, el que necesita dinero (deudor) tiene que rebuscar al que
ofrece (acreedor), para que se lo preste.
 Crédito directo. Este producto está dirigido a las pequeñas y medianas empresas que requieren financiamiento
para cubrir las necesidades de inversión de la actividad. Su finalidad es facilitar crédito para adquisición de
inmuebles, maquinaria y equipo, cancelación de pasivos, recuperación de inversión, entre otros.

 Crédito Indirecto.- En esta forma de crédito, los fiadores y los agentes de cambio (intermediarios)
acercan el deudor al acreedor, percibiendo cierta remuneración por los servicios prestados a ambos.
 Crédito directo. Este producto está dirigido a las pequeñas y medianas empresas que requieren financiamiento
para cubrir las necesidades de inversión de la actividad. Su finalidad es facilitar crédito para adquisición de
inmuebles, maquinaria y equipo, cancelación de pasivos, recuperación de inversión, entre otros.

Préstamo Fiduciario.
-
También se le conoce con el nombre de Préstamo Quirográfico y se caracteriza porque el deudor garantiza la devolución
del dinero prestado por el banco por medio de la firma de
una o más personas que se constituyen en codeudores del banco. En el entendido de que si el
deudor no paga la deuda, es (son) el (los) codeudor(es) el (los) obligado(s) de devolver el dinero
prestado.

Es un crédito que no tiene un fin específico, es de libre disponibilidad. Regularmente este tipo de crédito se enfoca más a
los clientes que desean adquirir montos mayores a los establecidos en los Créditos de Consumo o que desean una tasa
más favorable comparada con los Créditos de Consumo.
No existen restricciones siempre y cuando se cumpla con políticas y requisitos. Son financiamientos que otorga el banco
y en donde el cliente deja como garantía “personas” que les sirven de fiador.
CARACTERÍSTICAS:
 Monto: Monto máximo autorizado 6 sueldos. Varían dependiendo de los ingresos del Cliente y se otorgan a partir de
Q. 25,000.00
 Tasa de Interés: 16 - 18% anual.
 Calculo de interés: Sobre Saldos
 Edad: De 23 a 65 años
 Garantía: Fiduciaria
 Plazo: De 6 hasta 36 meses
 Tiempo de autorización: 15 días hábiles
 Forma de Pago: Capital: mensual, trimestral, semestral, anual o al vencimiento
 Intereses: mensuales
 Los esquemas de pago pueden ser:
o Sobre Saldos (El usual)
o Cuota Nivelada (Si el cliente lo solicita)

REQUISITOS INDIVIDUALES/COMERCIALES:
 Ser guatemalteco
 Edad entre 21 y 65 años
 El monto máximo autorizado 6 sueldos
 Estabilidad laboral mínima de 1 año
 Presentar 1 codeudor con ingresos iguales o mayores al deudor (En caso de que comité lo considere necesario, se
solicitará un 2do. Codeudor)
 Solicitud de crédito individual
 Anexo IVE PEP
 Estado Patrimonial
 Constancia de ingresos original reciente (si aun no tiene un año de estabilidad
 Laboral, deberá adjuntar también constancia del trabajo anterior)
 Copia de DPI completa (legible)
 Copia de carné de NIT (legible)
 Carta de declaración de personas individuales
 Flujo de Caja Proyectado (solo para montos mayores de Q80,000.00)
 Estados de cuenta Bancarios de los últimos 3 meses completos
 Copia legible de recibo de agua, luz o teléfono de su residencia actual
 Carta con instrucciones para el desembolso y autorización para debito a cuenta
 Formato para descuentos y estados de cuenta de deudas a cancelar (En el caso de consolidación de deudas)
BENEFICIOS:
 Permite abonos a capital extraordinarios sin penalizaciones.
 Hasta 36 meses para pagar.
 Financiamiento de hasta el 100% de lo solicitado, siempre y cuando esté dentro de los parámetros.
 No hay limitante para el crédito, siempre y cuando cumpla con requisitos y políticas.
 Puede hacer sus pagos en todas las agencias de GyT Continental.
 Crédito accesible.

REQUISITOS EMPRESARIALES:
 Escritura de Constitución y sus ampliaciones y/o modificaciones
 Punto de Acta
 Escritura de nombramientos de Representante Legal
 Fotocpia de DPI del Representante Legal
 Anexo IVE PEP del Representante Legal
 Fotocopia de NIT de Representante Legal
 Fotocopia de Patentes de Comercio y Empresa
 Fotocopia de inscripción al IVA o tarjeta de NIT de la Empresa
 Perfil de la Empresa en formato del Banco (para montos mayores a Q160,000.00
 Estados Financieros de los dos últimos períodos contables completos (12 meses) y Estados Financieros interinos (6
meses de antigüedad previa a la solicitud) firmados, sellados y certificados por un Contador y por el Representante
Legal que incluyan, Balance General, Estado de Resultados y Flujo de Efectivo (este último si el monto fuera mayor
a Q160, 000.00) e Integraciones de los rubros principales del Balance
 Carta de declaración de personas jurídicas
 Copia de carné de NIT (legible)
 Carta de declaración de personas individuales
 Copia legible de recibo de agua, luz o teléfono de su residencia actual
 Flujo de Caja Proyectado (para montos de Q80,000.00 en adelante)
 Carta con instrucciones para el desembolso y autorización para débito a cuenta

Préstamo hipotecario
El préstamos hipotecario es la operación mediante la cual una entidad financiera presta dinero en base a la existencia de
una garantía real, específicamente un bien inmueble, bien sea vivienda, negocio, etcétera, que permita a la entidad en el
caso de incumplimiento por parte del prestatario ejecutar la hipoteca, a través de un procedimiento judicial, y tomar la
propiedad como forma de pago.

Generalmente, el bien se remata judicialmente, y la mejor oferta será tomada por el banco como pago de la deuda.
Definición

El préstamo hipotecario es el producto que le permite disponer de la cantidad necesaria para comprar o rehabilitar una
vivienda u otro inmueble.
Como ya dijimos, las entidades de crédito exigen una garantía antes de conceder un préstamo. En el caso de los
hipotecarios, el titular del préstamo pone de garantía (hipoteca) el propio inmueble, que pasará a la entidad financiera en
caso de impago. Además de esta garantía hipotecaria usted ofrece, como en un préstamo personal, su garantía
personal.
Características
La garantía real del bien hipotecado dota de mayor seguridad a la operación, lo que supone menos riesgo para la entidad
financiera. Por ello, y por las elevadas cantidades que se solicitan para comprarse una casa, los plazos para su
devolución son más largos y los tipos de interés, inferiores a los de los préstamos personales. Ambos elementos
caracterizan sobre todo a los préstamos hipotecarios.
Un préstamo hipotecario tiene que ir asociado a una libreta o cuenta corriente operativa a nombre de los prestatarios. Es
decir, tendrá que tener abierta una cuenta a la vista en la que se abonará el importe del préstamo y se cobrará el pago de
las cuotas mensuales.
Debido a la larga duración e importe económico del préstamo, la contratación de una hipoteca es una de las operaciones
financieras más importantes para una familia o individuo.
Credito Prendario
¿Qué es?
 El crédito prendario es aquel en el que debes entregar una prenda (algún bien tangible) como garantía a cambio de
un crédito. Posibles prendas para dejar en garantía incluyen joyas, un vehículo, una casa.
 La institución acreedora cuenta con un perito que avalúa el valor de la prenda. De esta forma establece la cantidad
que se puede prestar.
 Si estás de acuerdo con el monto de crédito, la institución acreedora elaborará un contrato prendario que contiene tus
datos generales, la descripción a detalle de la prenda dejada como garantía y las condiciones de recuperación de la
misma.
 El Crédito o Préstamo Prendario se caracteriza por el hecho de que el banco
 da dinero en calidad de préstamo a una persona (deudor) con la condición de que el deudor
 garantice la devolución del din
 ero con un bien mueble (vehículos, maquinaria, mercadería, etc.)
 endosado al banco. En el entendido de que si el deudor no paga la deuda, el banco se apropia del
 bien mueble gravado a su favor

Préstamo de Entrega Inmediata.


Se llama así a cualquier crédito, siempre que el dinero lo entregue el banco a su cliente (deudor) en una sola partida.
También recibe el nombre de préstamo a mutuo

Crédito de Entrega Gradual.


Se le llama así cuando el banco hace entrega del dinero en varias partidas, sin que el deudor pueda hacer
reintegros para poder ampliar nuevamente su crédito, sino que sus reintegros únicamente servirán para rebajar su
deuda (saldo).

Crédito en Cuenta Corriente.


Se llama así cuando el banco hace entrega del dinero en varias partidas, pero a la vez el deudor hace reintegros
parciales cuando lo estime oportuno. De tal modo que podría haber una primera entrega por parte del banco, luego un
reintegro por parte del deudor;
enseguida una segunda entrega por parte del banco, a la cual le sigue un segundo reintegro por parte del
deudor, y así sucesivamente, hasta le extinción o utilización de todo el crédito.
Entendiéndose que el margen disponible por girar aumenta al haber reintegros parciales. (Se utiliza girando
cheques).
Este tipo de crédito, además del interés correspondiente, queda sujeto a una comisión sobre el monto por servicio de
cuenta.

Créditos Empresariales.
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Son aquellos créditos que el banco otorga a personas individuales o jurídicas, tanto en moneda nacional o extranjera,
destinados a la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases (capital en trabajo)
Empresariales Mayores.
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Son aquellos préstamos que el banco otorga a personas individuales o jurídicas destinados para financiar
actividades comerciales, industriales o agrícolas, y que son iguales o mayores a Q.5,000,000.00 en el caso de
préstamos en moneda nacional, o iguales o mayores a US$.650,000.00 en el caso de préstamos en moneda
extranjera.
Empresariales Menores.
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Son aquellos préstamos que el banco otorga a personas individuales o jurídicas destinados para financiar
actividades comerciales, industriales o agrícolas mayores a los Q.160,000.00 pero que no sobrepasen los
Q.5,000,000.00 en el caso de préstamos en moneda nacional; o mayores a US$.20,800.00 pero que no
sobrepasen los US$.650,000.00 en el caso de préstamos en moneda extranjera.
Microcréditos.
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Son aquellos créditos que el banco otorga a una sola persona individual o jurídica destinados para financiar
actividades empresariales (comercio, industria, agro), y que no sean mayores de Q.160,000.00 en el caso de
préstamos en moneda nacional; o que no sean mayores a US$.20,800.00 en el caso de préstamos en moneda
extranjera.

Créditos para Consumo.


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Son aquellos créditos otorgados a personas individuales o jurídicas, ya sea en moneda nacional o extranjera,
destinados a financiar bienes de consumo o atender el pago de servicios de gastos no relacionados con una
actividad empresarial. Por ejemplo: para comprar un vehículo de uso personal, sufragar gastos médicos, comprar
menaje de casa, etc.
También se consideran dentro de esta categoría las operaciones realizadas a través del sistema de tarjetas de
crédito de personas individuales

Créditos Industriales

Son créditos que se otorgan a mediano y largo plazo, para la instalación, ampliación de industrias y desarrollos
inmobiliarios. Incluye el financiamiento de compra de terrenos industriales, instrucciones, maquinarias, equipos y capital
de trabajo. Este tipo de crédito debe respaldarse con garantía hipotecaria y una fianza solidaria (jurídica y/o personales).
Entre las características y los beneficios se concede un plazo de hasta cinco (5) años para cancelar el crédito al
constructor. Cuando el destino del crédito sea la construcción, se debe tomar en cuenta un período de gracia (18 meses),
que implica el pago de intereses no de capital. El crédito no es entregado en un sólo desembolso, sino por el método de
Valuaciones (entregas parciales a medida que avanza la obra). Se designa un Ingeniero Inspector que supervisa las
valuaciones entregadas por el cliente solicitante
del crédito. La forma de pago puede ser mediante trimestres anticipados (intereses cobrados por anticipado por un
período de 90 días) o mensualidades vencidas (plan de Amortización: capital e interés). Permite al beneficiario hacer
frente a inversiones necesarias para el crédito de su industria y al desarrollo de construcciones inmobiliarias. Es flexible
para abonos a capital.
Tarifa por servicios establecida una vez aprobado el crédito.

El Crédito Agrícola
Definición: El crédito agrícola es una modalidad de crédito destinada principalmente a la atención de necesidades de
capital para el mejoramiento y sostenimiento del sector agrícola y ganadero, en cuyo otorgamiento se exige como
contraparte una garantía.
Normalmente el crédito agrícola es promovido por el Estado a través de instituciones formales,

Prenda agrícola
Es importante tener en claro la definición de prenda.

La prenda es un contrato por el cual el deudor da a su acreedor una cosa mueble en seguridad del crédito, la que deberá
restituirse al quedar extinguida la obligación.
Prenda Agraria
Garantía especial de préstamo en dinero constituida sobre máquinas en general, aperos, e instrumentos de
labranzas, animalesde cualquier especie y sus productos.
Créditos para la Vivienda.
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Son aquellos créditos que el banco otorga a personas individuales, garantizados con hipoteca sobre bienes
inmuebles, destinados a financiar la adquisición, construcción, remodelación o reparación de vivienda. También
se deben considerar como créditos para la vivienda aquellos otorgados por el banco para la liberación de
gravámenes, cuando lleven las características enumeradas.
https://www.significados.com/prestamo/

http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosfinanciacion/prestamoshipotecarios.html

http://docplayer.es/47564132-Contabilidad-bancaria.html

https://prezi.com/qwgb_tzhakhr/tipos-de-creditos/

https://www.empresarios.org/cgi-bin/ericvzla/consultar.cgi?forma=empresa&serpro=PR10746

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