CASO III

Usted como jefe de Auditoria debe evaluar al responsable del área de

otorgamiento de premios por puntaje correspondientes a la Tarjeta de Crédito
Master Visa.

Dado que gran parte del trabajo se realiza fuera del horario normal de trabajo y
en fines de semana, es necesario un fuerte control administrativo a efectos de
imputar adecuadamente las partidas y poder mantener controlado el proyecto.
En las últimas comparaciones han surgido importantes diferencias entre lo
presupuestado y lo realmente entregado (cumplimiento de metas). Del
conocimiento de los recursos humanos asignados a la tarea, todo parecería
indicar que no se debe a un problema de asignación y entrega de las unidades
alimentarias, sino al registro de las mismas.

¿Qué actitud asumiría como Jefe de Auditoria?

1) Participar del proceso de conciliación en la rendición del próximo mes,

ofreciendo su colaboración a efectos de poder detectar, conjuntamente con el
área administrativa las diferencias existentes.

2) Solicitar en forma urgente una auditoria del tema.

3) No haría nada, por cuanto los registros de recepción de las unidades

alimentarias por parte de los destinatarios, coinciden con lo planificado.

4) Investigar al personal encargado de la entrega de las unidades alimentarias

a efectos de tener total seguridad del cumplimiento de su labor.

Respuesta:

2) Solicitar en forma urgente una auditoria del tema.

4) Investigar al personal encargado de la entrega de las unidades alimentarias

a efectos de tener total seguridad del cumplimiento de su labor.

1) Participar del proceso de conciliación en la rendición del próximo mes,

ofreciendo su colaboración a efectos de poder detectar, conjuntamente con el
área administrativa las diferencias existentes.

3) No haría nada, por cuanto los registros de recepción de las unidades

alimentarias por parte de los destinatarios, coinciden con lo planificado.

JUSTIFICACION:

Adoptaría la opción número dos ya que tendiendo en cuenta la información de

la situación, me lleva a identificar que existe un problema con el cumplimiento
de las entregas lo que me lleva a pensar que en realidad existen falencias que
no son visibles de manera rápida y clara, así que tengo que tomar la decisión
de organizar una auditoría con el fin de encontrar la raíz del incumplimiento de
la actividad y así lograr una solución clara y concisa que me permita elaborar
un informe, que me pueda guiar a una retroalimentación a casa área y personal
encargado.
La idea de esto es generar confianza y eficacia para la organización y sus
diferentes componentes.

INFORMACION Y COMUNICACIÓN
CASO IV

Usted es el Director de Sistemas y Organización del Banco Davivienda S.A.

Entre los proyectos que tienen en cartera se encuentra el cambio de su
plataforma operativa, desde la actual que esta próxima a ser declarada “back
level”, a una nueva versión que en origen involucraba también un aplicativo
comercial y nuevas funcionalidades a ser contratadas con la empresa
proveedora por varios millones de pesos.
Si bien se está realizando un análisis técnico para definir si la propuesta es
viable o no, usted ya sabe, por los datos que tiene, que no se podrá continuar
con el mismo.
¿Qué actitud asumiría?

1) Comunicar rápidamente a la empresa proveedora la decisión de no continuar

con el proyecto a efectos de mantener un buen nivel de relación comercial, por
cuanto la misma deberá continuar prestando mantenimiento.

2) Esperar a contar con el informe técnico final, comunicarlo al Directorio y una

vez tomada la decisión, comunicarlo a la empresa proveedora, aun cuando
esto demore varias semanas.

3) Realizar una reunión conjunta con la empresa proveedora y el Directorio del

Banco.

4) Esperar a contar con el informe técnico final, comunicarlo al Directorio y una

vez tomada la decisión, conversar con la empresa proveedora a efectos de
acordar términos de continuidad del servicio de mantenimiento, aun cuando
esto demore varias semanas.

Respuesta:

4) Esperar a contar con el informe técnico final, comunicarlo al Directorio y una

vez tomada la decisión, conversar con la empresa proveedora a efectos de
acordar términos de continuidad del servicio de mantenimiento, aun cuando
esto demore varias semanas.

2) Esperar a contar con el informe técnico final, comunicarlo al Directorio y una

vez tomada la decisión, comunicarlo a la empresa proveedora, aun cuando
esto demore varias semanas.
3) Realizar una reunión conjunta con la empresa proveedora y el Directorio del
Banco.

1) Comunicar rápidamente a la empresa proveedora la decisión de no continuar

con el proyecto a efectos de mantener un buen nivel de relación comercial, por
cuanto la misma deberá continuar prestando mantenimiento.

JUSTIFICACION:

Adoptaría la opción número cuatro, la razón por la cual tomo esta actitud ya
que pienso que en un tema o actividad donde se van a tener consecuencias
para varias personas, antes de poder llegar a trasmitir ese tipo de información
el ideal debe ser tener toda información necesaria para así poder llegar a tener
una posición conveniente.
Es importante conocer todo lo que puede llegar a pasar tanto de manera
positiva como negativa, pues será algo que definirá el futuro del proyecto, y así
mismo se logrará tener un plan de acción así esto lleve tiempo pues son cosas
que no se pueden tomar a la ligera.

SUPERVISION
CASO V

Usted es nombrado Gerente General de “Techos Urbanos S.A.”, empresa

recientemente fundada, en la cual el Estado participa con el 40 % del capital, y
cuya finalidad es la construcción de viviendas económicas para habitantes del
país.
Tratándose de una empresa totalmente nueva, el Directorio ha decidido un
fuerte compromiso con el control interno.

¿Cuáles controles de “supervisión” resultarían mas adecuados?

1) Los denominados de “actividades continuas”, es decir aquellos que se

ejecutan en tiempo real y quedan arraigados en las actividades, dado que la
empresa es nueva y se pueden implantar desde su nacimiento.

2) La contratación de una buena Auditoría Interna, a efectos de relevar

adecuadamente los controles implantados y poder proponer, desde el principio,
soluciones de mejoras.

3) La implantación de determinadas evaluaciones puntuales distribuidas

estratégicamente como controles de supervisión en los distintos procesos
organizacionales.

Respuesta:

Adoptaría la opción número 1 ya que al tener una empresa nueva en el mercado,

puede llegar a enfrentarse a diferentes eventualidades que deben estar controladas al
instante o por lo menos de manera rápida, si contamos con un Control y vigilancia al
instante la empresa podrá estar preparada para el trabajo bajo presión, en cuanto al
desempeño podrá también jugar un papel fundamental para la intención de resultados
y objetivos.