ACTVIDAD - 5.
2
La empresa LA PAZ FELIZ S.R.L. presenta la siguientes transacciones comerciales:
15/06/2021 Se realiza la compra al contado de 100 hojas oficio, 5 marcadores por Bs. 22.50 de la Librería
OLIMPO, Fact. Nro. 201
20/06/2021 Se realiza la compra de mercaderías a la Importadora BOLIBOL S.A. por Bs. 18,800.00,
cancelando 50% en efectivo y por el saldo a crédito. Fact. Nro. 1121
25/06/2021 Se realiza la compra de escritorios y sillones a la empresa UZAMAPACH SRL,por Bs.
35,000.00 se cancela el 30% ene efectivo y el saldo con cheque Nro .01 del BNB, según factura Nro. 2055
27/06/2021 Se contrata al Sr, Juan Perez Perez para refacción de las oficinas por Bs. 2030, según factura
3512, se cancela el 40% en efectivo y el saldo a Crédito.
29/06/2021 Se compra mercaderías a la Importadora Yo Puedo S.R.L. por Bs. 50,500.00, cancelando 30%
en efectivo, por el 25% a crédito y por el saldo se firma una letra de cambio a 30 días plazo Fact. Nro. 712
30/06/2021 Se paga el alquiler en efectivo correspondiente al mes de junio por Bs. 3,500.00 según
Recibo Oficial Nro. 202030
01/07/2021 Se realiza el pago total a la Importadora BOLIBOL S.A. con Cheque Nro 2
10/07/2021 Se realiza el pago total al Sr Perez Perez en efectivo.
11/07/2021 Se realiza el pago de la letra de cambio a la importadora yo puedo S.R.L. en efectivo
Se pide:
Transacciones Contables
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
6/15/2021
.--------------------- 1 --------------------
Material de Escritorio 19.66
Crédito Fiscal IVA 2.94
e la Librería Caja M/N 22.60
0.00, Glosa: Registro por la compra de material
de escritorio según factura Nro. 201 22.60 22.60
s.
a Nro. 2055 6/20/2021 .--------------------- 2 ----------------- .
Invcentario de Mercaderías 16,356.00
ún factura Crédito Fiscal IVA 2,444.00
Caja M/N 9,400.00
elando 30% Cuentas por pagar 9,400.00
ct. Nro. 712
Glosa: Registro por la compra de meracdería
egún a Iportadora Bolibol S.A.50% en efectivo y
el saldo a Crédito según factura Nro. 201 18,800.00 18,800.00
6/25/2021
.--------------------- 3 --------------------
Muebles y Enseres 30,450.00
vo Crédito Fiscal IVA 4,550.00
Caja M/N 10,500.00
Banco m/n 24,500.00
Glosa: Registro por la compra de muebles
según factura Nro. 2055, 30% en efectivo
y el saldo con cheque del BNB Nro. 001 35,000.00 35,000.00
6/27/2021
.--------------------- 4 --------------------
Gastos de mantenimiento 3,055.44
Crédito Fiscal IVA 456.56
Caja M/N 1,404.80
Cuentas por pagar 2,107.20
Glosa: Registro por el pago al Sr. Perez
por l arefacción de las oficina según fact
Nro. 3512, 40% en efectivo y el saldo a c 3,512.00 3,512.00
6/29/2021
.--------------------- 5 --------------------
Inventario de Mercaderías 43,935.00
Crédito Fiscal IVA 6,565.00
Caja M/N 15,150.00
Cuentas por pagar 12,625.0029/06/2021 Se compra
Letras por pagar 22,725.0030% en efectivo, por el
Nro. 712
29/06/2021 Se compra
30% en efectivo, por el
Nro. 712
Glosa: Registro por compra de mercadería
pagando 30% en efectivo, 25% Crédito y por 50,500.00 50,500.00
el saldo una letra, según Fcatura N. 712
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
6/30/2021
.--------------------- 6 --------------------
Alquileres pagados 3,045.00
Crédito Fiscal IVA 455.00
Caja M/N 3,500.00
Glosa: Registro por pago de alquiler
correponidente alk mes de junio según
Recibo Oficial Nro. 202030 3,500.00 3,500.00
7/1/2021
.--------------------- 7 --------------------
Cuentas por pagar 9,400.00
Banco M/N 9,400.00
Glosa: Registro por pago total a BOLIBOL
con Cheque nro. 205 Err:522 Err:522
7/10/2021
.--------------------- 8 --------------------
Cuentas por pagar 2,107.20
Caja m/n 2,107.20
Glosa: Registro por pago total al
Sr, Perez Perez en efectivo. 2,107.20 2,107.20
7/11/2021
.--------------------- 9 --------------------
Letras por pagar 22,725.00
Caja m/n 22,725.00
Glosa: Registro por pago de letra de cambio
a Importadora Yo Puedo S.R.L. en efectivo. 22,725.00 22,725.00
15/06/2021 Se realiza la compra al contado de 100 hojas oficio, 5 marcadores por Bs. 22.50 de la
Librería OLIMPO, Fact. Nro. 201
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Material de escritorio 22.60 2.94 19.66
22.6
Material de Escritorio
Crédito Fiscal IVA
Caja m/n
20/06/2021 Se realiza la compra de mercaderías a la Importadora BOLIBOL S.A. por Bs. 18,800.00,
cancelando 50% en efectivo y por el saldo a crédito. Fact. Nro. 1121
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Inventario de Mercaderias 18,800.00 2,444.00 16,356.00
18800
Inventario de mercadeías
50 % efectivo 50% crédito Crédito Fiscal IVA
9,400.00 9,400.00
Caja m/n Cuentas por pagar
25/06/2021 Se realiza la compra de escritorios y sillones a la empresa UZAMAPACH SRL,por Bs.
35,000.00 se cancela el 30% ene efectivo y el saldo con cheque Nro .01 del BNB, según factura Nro.
2055
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Muebles y Enseres 35,000.00 4,550.00 30,450.00 35000
Muebles y Enseres
30% efectivo 70% cheque Crédito Fiscal IVA
10,500.00 24,500.00
Caja m/n Banco m/n
27/06/2021 Se contrata al Sr, Juan Perez Perez para refaccion de las oficinas por Bs. 2030, segun
factura 3512, se cancela el 40% en efectivo y el saldo a Credito.
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Gastos de mantenimiento 3,512.00 456.56 3,055.44
Gastos de Mantenimiento
40% efectivo 60% Crédito Crédito Fiscal IVA
1,404.80 2,107.20
Caja m/n Cuentas por pagar
29/06/2021 Se compra mercaderias a la Importadora Yo Puedo S.R.L. por Bs. 50,500.00, cancelando
30% en efectivo, por el 25% a credito y por el saldo se firma una letra de cambio a 30 dias plazo Fact.
Nro. 712
29/06/2021 Se compra mercaderias a la Importadora Yo Puedo S.R.L. por Bs. 50,500.00, cancelando
30% en efectivo, por el 25% a credito y por el saldo se firma una letra de cambio a 30 dias plazo Fact.
Nro. 712
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Inventario de Mercaderías 50,500.00 6,565.00 43,935.00 50500
Inventario de Mercadeías
30% efectivo 25% Crédito 45% Letra Crédito Fiscal IVA
15,150.00 12,625.00 22,725.00
Caja M/N Cuentas por pagar Letras por pagar
30/06/2021 Se paga el alquiler en efectivo correspondiente al mes de junio por Bs. 3,500.00 según
Recibo Oficial Nro 202030
DETALLE IMPORTE IVA 13% NETO
Alquileres pagados 3,500.00 455.00 3,045.00
3500
Alquileres pagados
Crédito Fiscal IVA
Caja m/n
01/07/2021 Se realiza el pago total a la Importadora Bolibol con Cheque Nro 205
20/6/2021 .--------------------- 2 --------------------
.
Invcentario de Mercaderías 16,356.00
Crédito Fiscal IVA 2,444.00
Caja M/N 9,400.00
Cuentas por pagar 9,400.00
Cuentas por pagar PASIVO - DEBE
Banco m/n ACTIVO - HABER
10/07/2021 Se realiza el pago total al Sr Perez Perez en efectivo.
27/6/2021 .--------------------- 4 --------------------
Gastos de mantenimiento 3,055.44
Crédito Fiscal IVA 456.56
Caja M/N 1,404.80 27
Cuentas por pagar 2,107.20
factura
Cuentas por pagar PASIVO - DEBE
Caja m/n ACTIVO - HABER
11/07/2021 Se realiza el pago de la letra de cambio a la importadora yo puedo S.R.L. en efectivo
29/6/2021 .--------------------- 5 --------------------
Inventario de Mercaderías 43,935.00
Crédito Fiscal IVA 6,565.00
Caja M/N 15,150.00
Cuentas por pagar 12,625.00 29
Letras por pagar 22,725.00 cancelando
dias
29/6/2021 .--------------------- 5 --------------------
Inventario de Mercaderías 43,935.00
Crédito Fiscal IVA 6,565.00
Caja M/N 15,150.00
Cuentas por pagar 12,625.00 29
Letras por pagar 22,725.00 cancelando
dias
87% 19.662 Valor Neto (Material de Escritorio)
13% 2.938 Crédito Fiscal IVA
87% 16,356.00 Valor Neto (Inventario de Mercaderias)
13% 2,444.00 Crédito Fiscal IVA
87% 30,450.00 Valor Neto (Muebles y Enseres)
13% 4,550.00 Crédito Fiscal IVA
87% 43,935.00 Valor Neto (Invnetario de Mercaderías)
13% 6,565.00 Crédito Fiscal IVA
,500.00 según
87% 3,045.00 Valor Neto (Alquileres pagados)
13% 455.00 Crédito Fiscal IVA
